（４）連結キャッシュ・フロー計算書

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (自　2022年１月１日 　至　2022年12月31日)	当連結会計年度 (自　2023年１月１日 　至　2023年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）	△100,376	155,687
減価償却費	25,251	18,108
減損損失	25,496	－
のれん償却額	4,740	－
貸倒引当金の増減額（△は減少）	19,975	71,308
受取利息及び受取配当金	△7,954	△7,037
支払利息	15,102	13,590
為替差損益（△は益）	△2,563	△1,069
新株予約権戻入益	△100	－
関係会社株式売却損益（△は益）	－	△25,640
投資有価証券売却及び評価損益（△は益）	△7,581	－
固定資産売却損益（△は益）	8,051	－
固定資産除却損	－	0
売上債権の増減額（△は増加）	△98,913	151,084
棚卸資産の増減額（△は増加）	△67,175	70,253
仕入債務の増減額（△は減少）	△23,455	△95,808
債務保証損失引当金の増減額（△は減少）	△10,140	3,120
利息返還損失引当金の増減額（△は減少）	△735	－
前渡金の増減額（△は増加）	1,240	△70
未収入金の増減額（△は増加）	△121,016	△139,672
立替金の増減額（△は増加）	△32,789	△68,149
前受金の増減額（△は減少）	47,281	49,907
未払金の増減額（△は減少）	117,139	30,819
未払費用の増減額（△は減少）	9,007	△5,944
仮受金の増減額（△は減少）	△1,123	△72,986
未払法人税等（外形標準課税）の増減額（△は減少）	△110,355	－
その他	△2,164	△874
小計	△313,158	146,624
利息及び配当金の受取額	1,184	974
利息の支払額	△13,211	△20,023
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△4,079	△12,405
営業活動によるキャッシュ・フロー	△329,264	115,170
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△1,410	△52,258
有形固定資産の売却による収入	80,184	－
投資有価証券の売却による収入	15,591	－
無形固定資産の取得による支出	△2,380	△17,480
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出	－	△4,385
貸付けによる支出	△1,100	△35,000
貸付金の回収による収入	33,454	73,115
敷金の差入による支出	△54	△26,135
敷金の回収による収入	105	500
投資活動によるキャッシュ・フロー	124,391	△61,643

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (自　2022年１月１日 　至　2022年12月31日)	当連結会計年度 (自　2023年１月１日 　至　2023年12月31日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	△21,000	△204,000
長期借入金の返済による支出	△117,912	△102,699
長期借入れによる収入	19,615	98,267
株式の発行による収入	－	402,347
自己株式の取得による支出	△101	△89
自己株式の処分による収入	6	－
リース債務の返済による支出	△648	△1,354
財務活動によるキャッシュ・フロー	△120,040	192,471
現金及び現金同等物に係る換算差額	2,854	2,771
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△322,059	248,770
現金及び現金同等物の期首残高	1,263,904	941,845
現金及び現金同等物の期末残高	941,845	1,190,615