第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2020年７月１日から2020年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2020年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2020年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,603,330

2,334,175

受取手形及び売掛金

1,021,243

771,635

有価証券

200,000

200,000

商品及び製品

711,637

800,852

仕掛品

414,413

516,977

原材料及び貯蔵品

54,662

90,530

その他

329,491

306,785

貸倒引当金

△965

△796

流動資産合計

4,333,813

5,020,160

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

1,562,815

1,632,647

減価償却累計額

△502,840

△535,245

建物及び構築物（純額）

1,059,974

1,097,402

土地

812,230

812,230

その他

811,892

1,017,450

減価償却累計額

△614,161

△738,779

その他（純額）

197,731

278,671

有形固定資産合計

2,069,935

2,188,304

無形固定資産

 

 

のれん

528,425

568,527

その他

12,118

14,505

無形固定資産合計

540,544

583,033

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

312,944

218,023

その他

432,032

348,076

貸倒引当金

△117,585

△15,086

投資その他の資産合計

627,390

551,012

固定資産合計

3,237,870

3,322,350

資産合計

7,571,684

8,342,510

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2020年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2020年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

305,367

156,543

未払金

332,775

332,794

短期借入金

500,000

350,000

1年内償還予定の社債

26,000

30,000

1年内返済予定の長期借入金

171,067

226,287

未払法人税等

75,074

20,072

前受金

321,968

618,870

賞与引当金

13,988

18,639

その他

258,474

136,791

流動負債合計

2,004,715

1,889,999

固定負債

 

 

社債

479,000

562,000

長期借入金

556,805

1,131,308

長期未払金

57,805

67,900

退職給付に係る負債

25,312

25,254

その他

31,338

66,976

固定負債合計

1,150,261

1,853,440

負債合計

3,154,976

3,743,439

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

3,484,241

50,000

資本剰余金

1,232,307

4,164,728

利益剰余金

△205,106

322,162

自己株式

△1,725

△1,725

株主資本合計

4,509,717

4,535,165

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△91,344

△73,285

為替換算調整勘定

△1,954

△1,561

その他の包括利益累計額合計

△93,299

△74,846

新株予約権

200

200

非支配株主持分

89

138,551

純資産合計

4,416,707

4,599,070

負債純資産合計

7,571,684

8,342,510

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年９月30日)

売上高

5,191,780

4,680,609

売上原価

4,369,323

3,758,217

売上総利益

822,457

922,392

販売費及び一般管理費

※ 776,588

※ 881,263

営業利益

45,868

41,128

営業外収益

 

 

受取利息

2,406

1,594

保険解約返戻金

42,297

24,424

その他

3,569

16,376

営業外収益合計

48,273

42,395

営業外費用

 

 

支払利息

10,610

13,012

持分法による投資損失

11,828

－

社債発行費等

7,937

1,109

買収関連費用

34,607

22,250

その他

14,230

16,866

営業外費用合計

79,213

53,238

経常利益

14,928

30,285

特別損失

 

 

段階取得に係る差損

－

8,047

減損損失

－

9,356

固定資産除却損

7,962

－

事業再編損

－

6,926

特別損失合計

7,962

24,331

税金等調整前四半期純利益

6,965

5,954

法人税、住民税及び事業税

41,579

22,856

法人税等調整額

7,206

△40,224

法人税等合計

48,786

△17,367

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△41,820

23,322

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

－

△2,125

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△41,820

25,447

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年９月30日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△41,820

23,322

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

16,522

18,058

為替換算調整勘定

△4,172

393

その他の包括利益合計

12,350

18,452

四半期包括利益

△29,470

41,774

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△29,470

43,899

非支配株主に係る四半期包括利益

－

△2,124

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

6,965

5,954

減価償却費

70,499

86,791

減損損失

－

9,356

のれん償却額

40,513

39,848

貸倒引当金の増減額（△は減少）

2,717

△2,762

受取利息及び受取配当金

△2,406

△1,594

保険解約返戻金

△42,297

△24,424

支払利息

10,610

13,012

持分法による投資損益（△は益）

11,828

－

段階取得に係る差損益（△は益）

－

8,047

売上債権の増減額（△は増加）

76,248

281,866

たな卸資産の増減額（△は増加）

△205,269

△220,005

仕入債務の増減額（△は減少）

49,276

△148,823

未払金の増減額（△は減少）

△67,512

△38,331

前受金の増減額（△は減少）

241,399

296,902

その他

74,149

△153,762

小計

266,723

152,076

利息及び配当金の受取額

683

1,341

利息の支払額

△12,611

△13,009

法人税等の支払額

△67,821

△62,941

法人税等の還付額

－

57,524

営業活動によるキャッシュ・フロー

186,974

134,992

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△146,252

△37,925

出資金の払込による支出

△10

△101,200

貸付けによる支出

△10,000

△32,000

貸付金の回収による収入

16,070

123,125

保険積立金の解約による収入

45,497

51,664

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

－

△42,076

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入

75,425

－

その他

△20,368

△1,415

投資活動によるキャッシュ・フロー

△39,637

△39,827

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

社債の発行による収入

300,000

98,890

社債の償還による支出

△6,000

△13,000

短期借入金の増減額（△は減少）

△20,000

△150,000

長期借入れによる収入

200,000

765,000

長期借入金の返済による支出

△72,411

△135,276

リース債務の返済による支出

△2,895

△8,691

長期未払金の返済による支出

△57,805

△57,805

新株予約権の行使による株式の発行による収入

4,885

－

子会社の自己株式の取得による支出

－

△10,000

その他

200

－

財務活動によるキャッシュ・フロー

345,973

489,117

現金及び現金同等物に係る換算差額

△1,330

88

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

491,979

584,370

現金及び現金同等物の期首残高

1,277,521

1,603,330

連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

－

146,474

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 1,769,501

※ 2,334,175

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（1）連結の範囲の重要な変更

第１四半期連結会計期間より、持分法適用関連会社であった医化学創薬株式会社は実質支配力基準に基づき子会社となったため、連結の範囲に含めております。

また、当第２四半期連結会計期間において、当社子会社である株式会社ＴＧビジネスサービスによる株式会社キヅキの株式60％の株式取得に伴い、新たに連結の範囲に含めております。

 

（2）持分法適用の範囲の重要な変更

第１四半期連結会計期間より、医化学創薬株式会社は実質支配力基準に基づき子会社となったため、持分法の適用対象から除いております。

 

 

 

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）

新型コロナウイルス感染症の感染拡大は、現時点でもなお大きな脅威として存在し、予断を許さない状況が続いています。

当社グループは、非臨床試験及び臨床試験において一部の試験計画の延期や製薬企業等からの新規受注が一時見合わせとなったこと等の影響を受けましたが、徐々に通常の事業活動を行なえることを前提として会計上の見積りを行っております。

その結果、前連結会計年度の有価証券報告書の「第５　１．（１）連結財務諸表　注記事項（追加情報）」に記載した新型コロナウイルス感染症の収束時期や会計上の見積りに用いた仮定に重要な影響はありません。

しかしながら、新型コロナウイルス感染症の感染拡大による影響が当該前提と乖離する場合には、当社グループの財政状態、経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

 

（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱いの適用）

当社及び一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和２年法律第８号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号　令和２年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　平成30年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

 

 
（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

　　至　2019年９月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

　　至　2020年９月30日）

給与及び手当

188,805千円

223,471千円

退職給付費用

1,433

1,415

賞与引当金繰入額

11,739

19,998

貸倒引当金繰入額

2,717

－

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年９月30日）

現金及び預金勘定

1,769,501千円

2,334,175千円

現金及び現金同等物

1,769,501

2,334,175

 

（株主資本等に関する注記）

前第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

該当事項はありません。

 

当第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

株主資本の金額の著しい変動

当社は、2020年６月17日開催の第22期定時株主総会において、資本金及び資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分について決議し、2020年８月28日を効力発生日として資本金3,434,241千円、資本準備金1,316,795千円をそれぞれ減少し、同額をその他資本剰余金に振替えました。

また、会社法第452条の規定に基づき、その他資本剰余金501,821千円を繰越利益剰余金に振り替えることにより、欠損填補いたしました。

この結果、当第２四半期連結会計期間末において資本金50,000千円、資本剰余金4,164,728千円、利益剰余金322,162千円となっております。

なお、これによる株主資本の合計金額への影響はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

１　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

前第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

創薬支援事業

ＴＧＢＳ事業

 

Ｅコマース

その他

小計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,167,770

2,653,755

1,370,255

4,024,010

5,191,780

－

5,191,780

セグメント間の内部売上高

又は振替高

－

26

－

26

26

△26

－

計

1,167,770

2,653,781

1,370,255

4,024,036

5,191,807

△26

5,191,780

セグメント利益又は損失（△）

△20,452

25,294

142,344

167,638

147,185

△101,316

45,868

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用△101,316千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

当第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

創薬支援事業

ＴＧＢＳ事業

 

Ｅコマース

その他

小計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,216,284

2,542,918

921,406

3,464,325

4,680,609

－

4,680,609

セグメント間の内部売上高

又は振替高

9,400

35

－

35

9,435

△9,435

－

計

1,225,684

2,542,953

921,406

3,464,360

4,690,044

△9,435

4,680,609

セグメント利益

3,164

109,316

6,228

115,545

118,710

△77,581

41,128

（注）１．セグメント利益の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用△77,581千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２　報告セグメントの変更等に関する情報

　第１四半期連結会計期間より、今後の事業展開を踏まえて、グループ内の体制を見直しており、これに伴い業績管理区分も見直しております。この結果、報告セグメントは、従来の「ＣＲＯ事業」を「診断解析事業」と統合し、「創薬支援事業」としております。

　これにより、従来の「ＣＲＯ事業」、「診断解析事業」及び「ＴＧＢＳ事業」の３区分から、「創薬支援事業」及び「ＴＧＢＳ事業」の２区分に変更しております。

　なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年９月30日）

(1）１株当たり四半期純利益又は

１株当たり四半期純損失（△）

△2円41銭

1円47銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△41,820

25,447

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

（千円）

△41,820

25,447

普通株式の期中平均株式数（株）

17,367,714

17,367,720

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）　前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。また、当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

 

２【その他】

　該当事項はありません。