第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	3,030,149	3,354,489
受取手形及び売掛金	1,139,333	－
受取手形、売掛金及び契約資産	－	1,429,100
商品及び製品	687,979	1,028,191
仕掛品	519,875	791,641
原材料及び貯蔵品	101,103	114,125
その他	334,500	503,071
貸倒引当金	△1,110	△1,698
流動資産合計	5,811,831	7,218,921
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	1,656,741	1,675,746
減価償却累計額	△565,107	△598,213
建物及び構築物（純額）	1,091,634	1,077,532
土地	812,230	812,230
その他	955,718	999,081
減価償却累計額	△734,466	△751,647
その他（純額）	221,252	247,433
有形固定資産合計	2,125,116	2,137,196
無形固定資産
のれん	521,929	545,002
その他	12,070	19,298
無形固定資産合計	533,999	564,301
投資その他の資産
投資有価証券	163,077	151,730
その他	297,023	344,048
貸倒引当金	△12,235	△23,194
投資その他の資産合計	447,865	472,585
固定資産合計	3,106,981	3,174,082
資産合計	8,918,812	10,393,004

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	340,136	210,148
未払金	559,614	573,859
短期借入金	100,000	185,000
１年内償還予定の社債	24,000	24,000
１年内返済予定の長期借入金	222,783	345,549
未払法人税等	100,088	580,844
前受金	528,976	715,814
賞与引当金	12,437	94,680
その他	276,501	278,334
流動負債合計	2,164,538	3,008,231
固定負債
社債	550,000	338,000
長期借入金	1,020,772	1,044,660
長期未払金	59,832	51,765
退職給付に係る負債	25,797	26,054
その他	60,968	52,566
固定負債合計	1,717,371	1,513,045
負債合計	3,881,909	4,521,277
純資産の部
株主資本
資本金	50,000	50,000
資本剰余金	4,109,106	4,109,106
利益剰余金	843,004	1,763,359
自己株式	△1,725	△77,772
株主資本合計	5,000,385	5,844,694
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	△85,874	△96,824
為替換算調整勘定	1,748	8,727
その他の包括利益累計額合計	△84,126	△88,096
新株予約権	200	200
非支配株主持分	120,444	114,930
純資産合計	5,036,903	5,871,727
負債純資産合計	8,918,812	10,393,004

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
売上高	4,680,609	6,702,129
売上原価	3,758,217	4,138,139
売上総利益	922,392	2,563,989
販売費及び一般管理費	※ 881,263	※ 961,692
営業利益	41,128	1,602,297
営業外収益
受取利息	1,594	437
受取保険金	－	6,007
補助金収入	－	2,738
保険解約返戻金	24,424	－
その他	16,376	3,846
営業外収益合計	42,395	13,030
営業外費用
支払利息	13,012	11,070
社債発行費等	1,109	－
為替差損	2,938	7,385
買収関連費用	22,250	36,092
その他	13,928	19,792
営業外費用合計	53,238	74,340
経常利益	30,285	1,540,987
特別利益
補助金収入	－	239,451
特別利益合計	－	239,451
特別損失
段階取得に係る差損	8,047	－
減損損失	9,356	－
固定資産圧縮損	－	239,451
事業再編損	6,926	－
特別損失合計	24,331	239,451
税金等調整前四半期純利益	5,954	1,540,987
法人税、住民税及び事業税	22,856	587,555
法人税等調整額	△40,224	△22,879
法人税等合計	△17,367	564,676
四半期純利益	23,322	976,310
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△2,125	△5,515
親会社株主に帰属する四半期純利益	25,447	981,826

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
四半期純利益	23,322	976,310
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	18,058	△10,950
為替換算調整勘定	393	6,979
その他の包括利益合計	18,452	△3,970
四半期包括利益	41,774	972,339
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	43,899	977,854
非支配株主に係る四半期包括利益	△2,124	△5,514

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	5,954	1,540,987
減価償却費	86,791	74,798
減損損失	9,356	－
のれん償却額	39,848	41,180
固定資産圧縮損	－	239,451
補助金収入	－	△239,451
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△2,762	△404
賞与引当金の増減額（△は減少）	4,651	80,743
受取利息及び受取配当金	△1,594	△437
保険解約返戻金	△24,424	－
支払利息	13,012	11,070
段階取得に係る差損益（△は益）	8,047	－
売上債権の増減額（△は増加）	281,866	△263,452
棚卸資産の増減額（△は増加）	△220,005	△425,958
仕入債務の増減額（△は減少）	△148,823	△148,399
未払金の増減額（△は減少）	△38,331	△160,624
前受金の増減額（△は減少）	296,902	169,081
その他	△158,414	48,756
小計	152,076	967,340
利息及び配当金の受取額	1,341	95
利息の支払額	△13,009	△11,073
法人税等の支払額	△62,941	△119,675
法人税等の還付額	57,524	46,281
営業活動によるキャッシュ・フロー	134,992	882,968
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△37,925	△95,898
出資金の払込による支出	△101,200	－
貸付けによる支出	△32,000	－
貸付金の回収による収入	123,125	690
保険積立金の解約による収入	51,664	－
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出	△42,076	△135,657
その他	△1,415	△6,985
投資活動によるキャッシュ・フロー	△39,827	△237,850
財務活動によるキャッシュ・フロー
社債の発行による収入	98,890	－
社債の償還による支出	△13,000	△216,140
短期借入金の増減額（△は減少）	△150,000	85,000
長期借入れによる収入	765,000	220,000
長期借入金の返済による支出	△135,276	△207,246
リース債務の返済による支出	△8,691	△8,553
長期未払金の返済による支出	△57,805	△65,139
自己株式の取得による支出	－	△76,046
配当金の支払額	－	△52,103
子会社の自己株式の取得による支出	△10,000	－
財務活動によるキャッシュ・フロー	489,117	△320,229
現金及び現金同等物に係る換算差額	88	△548
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	584,370	324,339
現金及び現金同等物の期首残高	1,603,330	3,030,149
連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	146,474	－
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 2,334,175	※ 3,354,489

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

当第２四半期連結会計期間において、株式会社ＴＧビジネスサービスによる株式取得に伴い、連結子会社１社を新たに連結の範囲に含めております。

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下、「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

収益認識会計基準等の適用による主な変更点は以下のとおりです。

創薬支援事業における受託契約に関しては、一時点で充足される履行義務として、最終報告書の提出が完了した時点で収益を認識する方法を採用しておりますが、一部の受託契約について、従来、別個の取引として識別していた複数の契約を単一の履行義務として識別する方法に変更しております。さらに、代理人取引について、従来、顧客から受け取る対価の総額を収益として認識しておりましたが、顧客への財又はサービスの提供における当社グループの役割が代理人に該当する取引については、顧客から受け取る額から仕入先に支払う額を控除した純額で収益を認識することとしております。

ＴＧＢＳ事業のＥコマース事業においては、ポイント利用による売上について、従来は総額を収益として認識し、値引額を支払手数料として計上しておりましたが、純額で収益を認識することとしております。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収益認識会計基準第86項に定める方法を適用し、第１四半期連結会計期間の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんどすべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。

この結果、従前の会計処理と比較して、当第２四半期連結累計期間の売上高は104,976千円、売上原価は59,343千円、販売費及び一般管理費は10,928千円、営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益がそれぞれ34,703千円減少しております。また、利益剰余金の当期首残高は、9,367千円減少しております。

収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「受取手形及び売掛金」は、第１四半期連結会計期間より「受取手形、売掛金及び契約資産」に含めて表示することといたしました。なお、収益認識会計基準第89－２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号 2020年３月31日）第28－15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これによる四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

（追加情報）

（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用）

当社及び一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和２年法律第８号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号　2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 　　至　2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 　　至　2021年９月30日）
給料及び手当	223,471千円	234,950千円
退職給付費用	1,415	1,824
賞与引当金繰入額	19,998	37,777

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年９月30日）
現金及び預金勘定	2,334,175千円	3,354,489千円
現金及び現金同等物	2,334,175	3,354,489

（株主資本等関係）

前第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

１　配当金支払額

該当事項はありません。

２　株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

１　配当金支払額

決議	株式の種類	配当の原資	配当金の 総額 （千円）	１株当たり配当額 （円）	基準日	効力発生日
2021年６月23日 定時株主総会	普通株式	利益剰余金	52,103	3.00	2021年３月31日	2021年６月24日

２　株主資本の金額の著しい変動

（自己株式の取得）

当社は、2021年８月25日開催の取締役会決議に基づき、当第２四半期累計期間に自己株式を131,000株取得しております。この取得に基づく自己株式の増加額は76,046千円であります。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

１　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

前第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

						（単位：千円）
	報告セグメント				合計	調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	創薬支援事業	ＴＧＢＳ事業
		Ｅコマース	その他	小計
売上高
外部顧客への売上高	1,216,284	2,542,918	921,406	3,464,325	4,680,609	－	4,680,609
セグメント間の内部売上高 又は振替高	9,400	35	－	35	9,435	△9,435	－
計	1,225,684	2,542,953	921,406	3,464,360	4,690,044	△9,435	4,680,609
セグメント利益	3,164	109,316	6,228	115,545	118,710	△77,581	41,128

（注）１．セグメント利益の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用△77,581千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

						（単位：千円）
	報告セグメント				合計	調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	創薬支援事業	ＴＧＢＳ事業
		Ｅコマース	その他	小計
売上高
外部顧客への売上高	3,079,735	2,304,619	1,317,774	3,622,394	6,702,129	－	6,702,129
セグメント間の内部売上高 又は振替高	6,000	210	50	261	6,261	△6,261	－
計	3,085,735	2,304,830	1,317,824	3,622,655	6,708,390	△6,261	6,702,129
セグメント利益	1,582,507	61,246	55,332	116,579	1,699,086	△96,789	1,602,297

（注）１．セグメント利益の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用△96,789千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２　報告セグメントの変更等に関する情報

会計方針の変更に記載の通り、第１四半期連結会計期間の期首から収益認識会計基準等を適用し、収益認識に関する会計処理方法を変更したため、事業セグメントの利益または損失の測定方法を同様に変更しております。

当該変更により、従来の方法に比べて、当第２四半期連結累計期間における創薬支援事業の売上高が94,047千円、セグメント利益が34,703千円それぞれ減少しております。同じく、ＴＧＢＳ事業のうち「Ｅコマース」において、売上高が10,928千円減少いたしましたが、セグメント利益への影響はございません。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

財又はサービスの種類別に分解した顧客との契約から生じる収益は以下のとおりであります。

					（単位：千円）
	報告セグメント				合計
	創薬支援事業	ＴＧＢＳ事業
		Ｅコマース	その他	小計
試験・検査受託	3,063,955	－	－	－	3,063,955
製商品販売	15,780	2,304,619	1,287,080	3,591,700	3,607,480
その他	－	－	30,694	30,694	30,694
外部顧客への売上高	3,079,735	2,304,619	1,317,774	3,622,394	6,702,129

収益認識の時期別に分解した顧客との契約から生じる収益は以下のとおりであります。

					（単位：千円）
	報告セグメント				合計
	創薬支援事業	ＴＧＢＳ事業
		Ｅコマース	その他	小計
一時点で移転される 財又はサービス	3,051,149	2,304,619	1,303,058	3,607,678	6,658,827
一定の期間にわたり移転される財又はサービス	28,586	－	14,715	14,715	43,301
外部顧客への売上高	3,079,735	2,304,619	1,317,774	3,622,394	6,702,129

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年９月30日）
(1）１株当たり四半期純利益	1円47銭	56円56銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	25,447	981,826
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益（千円）	25,447	981,826
普通株式の期中平均株式数（株）	17,367,720	17,360,255
(2)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	－	56円40銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）	－	－
普通株式増加数（株）	－	47,602
（うち新株予約権（株））	（－）	（47,602）
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり 四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、 前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

２【その他】

　該当事項はありません。