（３）中間連結キャッシュ・フロー計算書

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益又は税金等調整前中間純損失（△）	94,083	△195,001
減価償却費	47,348	64,441
のれん償却額	22,281	25,441
有形固定資産売却損益（△は益）	－	△74
貸倒引当金の増減額（△は減少）	375	△4,271
賞与引当金の増減額（△は減少）	44,923	2,353
受取利息及び受取配当金	△147	△348
支払利息	24,297	18,448
売上債権の増減額（△は増加）	△172,520	△155,344
棚卸資産の増減額（△は増加）	△492,186	△267,707
仕入債務の増減額（△は減少）	234,518	87,282
未払金の増減額（△は減少）	△28,040	△40,954
前受金の増減額（△は減少）	△350,517	295,847
その他	55,505	△275,070
小計	△520,077	△444,955
利息及び配当金の受取額	145	305
利息の支払額	△24,297	△18,390
法人税等の支払額	△55,566	△57,158
法人税等の還付額	234,250	99,053
営業活動によるキャッシュ・フロー	△365,546	△421,145
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△1,500	△2,040
有形固定資産の取得による支出	△109,795	△73,968
有形固定資産の売却による収入	－	74
出資金の払込による支出	△8,000	－
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出	－	△80,382
その他	△9,812	△18,350
投資活動によるキャッシュ・フロー	△129,107	△174,666
財務活動によるキャッシュ・フロー
社債の償還による支出	△7,000	△7,000
短期借入金の増減額（△は減少）	320,000	652,000
長期借入れによる収入	－	50,000
長期借入金の返済による支出	△260,145	△241,051
リース債務の返済による支出	△8,636	△8,583
長期未払金の返済による支出	△8,067	△8,067
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出	－	△8,813
配当金の支払額	△82,924	△49,647
財務活動によるキャッシュ・フロー	△46,774	378,836
現金及び現金同等物に係る換算差額	2,742	△4,150
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△538,686	△221,126
現金及び現金同等物の期首残高	3,459,447	2,466,101
現金及び現金同等物の中間期末残高	2,920,760	2,244,975