### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 （2024年３月31日） | 当事業年度 （2025年３月31日）
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 1,049,495 | 938,202
売掛金 | ※１ 32,101 | ※１ 27,170
前払費用 | 8,347 | 8,980
関係会社短期貸付金 | ※１ 3,342,000 | ※１ 2,200,000
その他 | ※１ 92,592 | ※１ 111,579
貸倒引当金 | △3,366 | △4,104
流動資産合計 | 4,521,171 | 3,281,828
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物 | 386,040 | 359,966
構築物 | 4,736 | 4,158
工具、器具及び備品 | 9,368 | 0
土地 | 585,778 | 585,778
有形固定資産合計 | 985,923 | 949,903
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 126,284 | 105,567
関係会社長期貸付金 | - | ※１ 1,877,000
関係会社株式 | 1,290,864 | 1,208,661
その他 | 17,748 | 18,515
貸倒引当金 | - | △1,000,000
投資その他の資産合計 | 1,434,897 | 2,209,744
固定資産合計 | 2,420,820 | 3,159,647
資産合計 | 6,941,992 | 6,441,475

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 （2024年３月31日） | 当事業年度 （2025年３月31日）
負債の部 |  |
流動負債 |  |
未払金 | ※１ 92,447 | ※１ 102,357
短期借入金 | ※２ 30,000 | ※２ 480,000
１年内返済予定の長期借入金 | ※４ 262,071 | ※４ 367,051
未払費用 | 3,866 | 2,649
未払法人税等 | 4,365 | 3,013
賞与引当金 | 1,718 | 1,807
その他 | 19,399 | 15,625
流動負債合計 | 413,868 | 972,504
固定負債 |  |
長期借入金 | ※４ 660,747 | ※４ 793,696
繰延税金負債 | 6,618 | 9,881
固定負債合計 | 667,365 | 803,577
負債合計 | 1,081,234 | 1,776,081
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 50,000 | 50,000
資本剰余金 |  |
その他資本剰余金 | 4,032,130 | 4,027,013
資本剰余金合計 | 4,032,130 | 4,027,013
利益剰余金 |  |
利益準備金 | 12,500 | 12,500
その他利益剰余金 |  |
繰越利益剰余金 | 1,876,142 | 672,878
利益剰余金合計 | 1,888,642 | 685,378
自己株式 | △135,948 | △116,016
株主資本合計 | 5,834,824 | 4,646,375
評価・換算差額等 |  |
その他有価証券評価差額金 | 25,733 | 18,818
評価・換算差額等合計 | 25,733 | 18,818
新株予約権 | 200 | 200
純資産合計 | 5,860,758 | 4,665,394
負債純資産合計 | 6,941,992 | 6,441,475

##### ②【損益計算書】

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 (自　2023年４月１日 至　2024年３月31日) | 当事業年度 (自　2024年４月１日 至　2025年３月31日)
営業収益 | ※１ 371,175 | ※１ 287,079
営業費用 | ※１,※２ 298,167 | ※１,※２ 307,052
営業利益又は営業損失（△） | 73,008 | △19,972
営業外収益 |  |
受取利息及び受取配当金 | 14 | 352
貸倒引当金戻入額 | 10,856 | -
債務勘定整理益 | 11,072 | -
未払配当金除斥益 | - | 682
その他 | 1,273 | 224
営業外収益合計 | 23,217 | 1,258
営業外費用 |  |
支払利息 | 9,365 | 11,389
支払手数料 | 235 | 6,017
その他 | 81 | 814
営業外費用合計 | 9,682 | 18,221
経常利益又は経常損失（△） | 86,542 | △36,934
特別損失 |  |
減損損失 | - | 7,024
関係会社株式評価損 | 737,082 | 91,016
投資有価証券評価損 | - | 10,671
貸倒引当金繰入額 | - | ※３ 1,000,000
その他 | - | 713
特別損失合計 | 737,082 | 1,109,426
税引前当期純損失（△） | △650,540 | △1,146,361
法人税、住民税及び事業税 | 11,235 | 728
法人税等調整額 | 413 | 6,393
法人税等合計 | 11,649 | 7,121
当期純損失（△） | △662,189 | △1,153,483

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）

|  |  |  |  |  | （単位：千円）
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金
| その他資本剰余金 | 資本剰余金 合計 | 利益準備金 | その他 利益剰余金 | 利益剰余金 合計
| 繰越利益 剰余金
当期首残高 | 50,000 | 4,040,806 | 4,040,806 | 12,500 | 2,622,620 | 2,635,120
当期変動額 |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  | △84,288 | △84,288
当期純損失（△） |  |  |  |  | △662,189 | △662,189
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |
自己株式の処分 |  | △8,676 | △8,676 |  |  |
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | △8,676 | △8,676 | － | △746,477 | △746,477
当期末残高 | 50,000 | 4,032,130 | 4,032,130 | 12,500 | 1,876,142 | 1,888,642

| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他 有価証券 評価差額金 | 評価・換算 差額等合計
当期首残高 | △76,915 | 6,649,012 | 9,122 | 9,122 | 200 | 6,658,334
当期変動額 |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  | △84,288 |  |  |  | △84,288
当期純損失（△） |  | △662,189 |  |  |  | △662,189
自己株式の取得 | △78,617 | △78,617 |  |  |  | △78,617
自己株式の処分 | 19,584 | 10,908 |  |  |  | 10,908
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  | － | 16,610 | 16,610 |  | 16,610
当期変動額合計 | △59,033 | △814,187 | 16,610 | 16,610 | － | △797,576
当期末残高 | △135,948 | 5,834,824 | 25,733 | 25,733 | 200 | 5,860,758

当事業年度（自　2024年４月１日　至　2025年３月31日）

|  |  |  |  |  | （単位：千円）
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金
| その他資本剰余金 | 資本剰余金 合計 | 利益準備金 | その他 利益剰余金 | 利益剰余金 合計
| 繰越利益 剰余金
当期首残高 | 50,000 | 4,032,130 | 4,032,130 | 12,500 | 1,876,142 | 1,888,642
当期変動額 |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  | △49,781 | △49,781
当期純損失（△） |  |  |  |  | △1,153,483 | △1,153,483
自己株式の処分 |  | △5,117 | △5,117 |  |  |
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | △5,117 | △5,117 | － | △1,203,264 | △1,203,264
当期末残高 | 50,000 | 4,027,013 | 4,027,013 | 12,500 | 672,878 | 685,378

| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他 有価証券 評価差額金 | 評価・換算 差額等合計
当期首残高 | △135,948 | 5,834,824 | 25,733 | 25,733 | 200 | 5,860,758
当期変動額 |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  | △49,781 |  |  |  | △49,781
当期純損失（△） |  | △1,153,483 |  |  |  | △1,153,483
自己株式の処分 | 19,932 | 14,815 |  |  |  | 14,815
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  | △6,914 | △6,914 |  | △6,914
当期変動額合計 | 19,932 | △1,188,449 | △6,914 | △6,914 |  | △1,195,363
当期末残高 | △116,016 | 4,646,375 | 18,818 | 18,818 | 200 | 4,665,394

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１　資産の評価基準及び評価方法

(1）有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式　　　　移動平均法による原価法

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

２　固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産

建物（附属設備を除く）及び神戸研究所動物飼育施設については定額法、その他については定率法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物　　　15～38年

構築物　　15～20年

３　引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2）賞与引当金

従業員の賞与金の支払に備えて、賞与支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。

４　重要な収益及び費用の計上基準

当社の顧客との契約から生じる収益に関する主な履行義務の内容及び収益を認識する通常の時点は以下のとおりであります。

当社は子会社への経営指導を行っており、当社の子会社を顧客としております。経営指導にかかる契約については、当社の子会社に対し経営・管理等の指導を行うことを履行義務として識別しております。当該履行義務は時の経過に伴い充足されるため、契約期間にわたって期間均等額で収益を計上しております。経営指導に伴う対価は、サービス提供後、概ね１か月以内に受領しております。

５　その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1）重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

(2）グループ通算制度の適用

当社は、グループ通算制度を適用しております。

###### （重要な会計上の見積り）

関係会社への投融資の評価

(1）当事業年度の貸借対照表に計上した金額

| 前事業年度 （2024年３月31日） | 当事業年度 （2025年３月31日）
①　関係会社株式 | 1,290,864千円 | 1,208,661千円
②　関係会社短期貸付金 | 3,342,000千円 | 2,200,000千円
③　関係会社長期貸付金 | － | 1,877,000千円
④　関係会社長期貸付金に係る貸倒引当金 | － | △1,000,000千円

(2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社は、関係会社株式の評価において、各社の株式の実質価額と取得原価を比較し、50%以上の下落が生じている場合は回復可能性があると認められる場合を除いて減損処理を行っております。

また、関係会社貸付金の評価において、財務内容に問題があり、過去の経営成績又は経営改善計画の実現可能性を考慮しても債務の一部を条件どおりに弁済できない可能性がある場合には、個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を貸倒引当金として計上しております。

関係会社株式の評価及び関係会社貸付金の評価に際しては、経営環境の状況を踏まえ、不確実性を十分に織り込んで算定しております。

当事業年度において、関係会社投融資の評価を行った結果、関係会社株式評価損91,016千円を計上しました。また、関係会社長期貸付金については、2025年６月13日をもって貸付金の一部である1,000,000千円を放棄することといたしましたので、同額1,000,000千円を回収不能見込額として貸倒引当金を計上しております。

当該見積りに際しては、国際情勢の動向、エネルギー価格や円相場を含め依然として先行き不透明な状況が継続しているものの、概ね当事業年度の状況が継続するとの仮定を置いております。

なお、当該見積りには不確実性があるため、経営環境の変化による影響が当該前提と乖離する場合には、翌事業年度の財務諸表に影響を及ぼす可能性があります。

###### （会計方針の変更）

（「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用）

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号　2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用しております。

法人税等の計上区分に関する改正については、2022年改正会計基準第20-３項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。

なお、当該会計方針の変更による財務諸表に与える影響はありません。

###### （表示方法の変更）

（貸借対照表）

前事業年度において、独立掲記していた「前受金」は金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より「流動負債」の「その他」に含めております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動負債」の「前受金」8,406千円は、「流動負債」の「その他」19,399千円として組み替えております。

###### （貸借対照表関係）

※１　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

| 前事業年度 （2024年３月31日） | 当事業年度 （2025年３月31日）
短期金銭債権 | 3,457,188千円 | 2,329,022千円
長期金銭債権 | － | 1,877,000
短期金銭債務 | 83,942 | 93,291

※２　当座貸越契約及び貸出コミットメント契約

当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行３行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。事業年度末における当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る借入未実行残高等は次のとおりであります。

| 前事業年度 （2024年３月31日） | 当事業年度 （2025年３月31日）
当座貸越極度額及び貸出コミット メントの総額 | 750,000千円 | 750,000千円
借入実行残高 | 30,000 | 480,000
差引額 | 720,000 | 270,000

３　保証債務

次の会社について、金融機関からの借入に対し債務保証を行っております。

前事業年度 （2024年３月31日） | 当事業年度 （2025年３月31日）
㈱ＭＡＳＣ（借入債務） | 98,000千円 | ㈱ＭＡＳＣ（借入債務） | －千円

次の関係会社に対して、家賃の保証を行っております。

前事業年度 （2024年３月31日） | 当事業年度 （2025年３月31日）
㈱ＴＧＭ | 1,028千円 | ㈱ＴＧＭ | 1,028千円
㈱ルナパス毒性病理研究所 | 45 | ㈱ルナパス毒性病理研究所 | 45

※４　財務制限条項

前事業年度（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）

当事業年度末における１年内返済予定の長期借入金140,400千円及び長期借入金384,100千円については、以下のとおり財務制限条項が付されており、これに抵触した場合、借入先の要求に基づき当該借入金を一括返済する可能性があります。

①各決算期末の末日における連結の貸借対照表における純資産の合計金額を、直前の決算期末における連結の貸借対照表の純資産の部の合計金額の75％以上に維持すること。

②各決算期末の末日における連結の損益計算書に示される経常損益を、２期連続で損失としないこと。

当事業年度（自　2024年４月１日　至　2025年３月31日）

当事業年度末における１年内返済予定の長期借入金140,400千円及び長期借入金243,700千円については、以下のとおり財務制限条項が付されており、これに抵触した場合、借入先の要求に基づき当該借入金を一括返済する可能性があります。

①各決算期末の末日における連結の貸借対照表における純資産の合計金額を、直前の決算期末における連結の貸借対照表の純資産の部の合計金額の75％以上に維持すること。

②各決算期末の末日における連結の損益計算書に示される経常損益を、２期連続で損失としないこと。

###### （損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

| 前事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日） | 当事業年度 （自　2024年４月１日 至　2025年３月31日）
営業取引による取引高 |  |
営業収益 | 369,221千円 | 287,079千円
営業費用 | 6,393 | 6,000

※２　営業費用のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日） | 当事業年度 （自　2024年４月１日 至　2025年３月31日）
役員報酬 | 40,031千円 | 42,001千円
給料及び手当 | 42,511 | 37,332
支払報酬 | 35,481 | 36,275
水道光熱費 | 37,111 | 41,495
減価償却費 | 30,226 | 30,594

※３　貸倒引当金繰入額は、関係会社への貸付金に対するものであります。

###### （有価証券関係）

前事業年度（2024年３月31日）

子会社株式（貸借対照表計上額　1,290,864千円）は、市場価格のない株式等であることから、記載しておりません。

当事業年度（2025年３月31日）

子会社株式（貸借対照表計上額　1,208,661千円）は、市場価格のない株式等であることから、記載しておりません。

###### （税効果会計関係）

１　繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （2024年３月31日） |  | 当事業年度 （2025年３月31日）
繰延税金資産 |  |  |
関係会社株式評価損 | 327,663千円 |  | 367,261千円
投資有価証券評価損 | 20,808 |  | 25,007
貸倒引当金 | 1,130 |  | 1,378
減損損失 | 2,818 |  | 4,416
繰越欠損金 | 7,359 |  | 13,307
その他 | 12,970 |  | 18,056
繰延税金資産小計 | 372,749 |  | 429,426
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △5,787 |  | △13,307
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △360,569 |  | △416,119
評価性引当額小計 | △366,356 |  | △429,426
繰延税金資産合計 | 6,393 |  | －

繰延税金負債 |  |  |
その他有価証券評価差額金 | △13,011 |  | △9,881
繰延税金負債合計 | △13,011 |  | △9,881
繰延税金資産の純額または繰延税金負債の純額（△） | △6,618 |  | △9,881

２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

| 前事業年度 （2024年３月31日） |  | 当事業年度 （2025年３月31日）
法定実効税率 | 33.6％ |  | 33.6％
（調整） |  |  |
住民税均等割 | △0.5 |  | △0.3
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0 |  | △29.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | 2.6 |  | －
評価性引当額 | △37.6 |  | △5.5
税率変更による影響額 | － |  | 0.9
その他 | 0.1 |  | －
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △1.8 |  | △0.6

３　法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号　2021年８月12日）に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。

４　法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

「所得税法等の一部を改正する法律」（令和７年法律第13号）が2025年３月31日に国会で成立したことに伴い、2026年４月１日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。

これに伴い、2026年４月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6％から31.5％に変更し計算しております。

なお、この税率変更による影響は軽微であります。

###### （収益認識関係）

当社の顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「（重要な会計方針）４　重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区分 | 資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期償却額 | 当期末残高 | 減価償却累計額
有形固定資産 | 建物 | 833,473 | － | 1,016 (92) | 25,930 | 832,456 | 472,490
| 構築物 | 34,381 | － | － | 578 | 34,381 | 30,223
| 工具、器具及び備品 | 149,817 | 1,648 | 13,366 (6,931) | 4,084 | 138,099 | 138,099
| 土地 | 585,778 | － | － | － | 585,778 | －
| 計 | 1,603,451 | 1,648 | 14,383 (7,024) | 30,594 | 1,590,716 | 640,813

（注）　「当期首残高」及び「当期末残高」は取得価額により記載しております。

「当期減少額」欄の（ ）内は内書きで、減損損失の計上額であります。

###### 【引当金明細表】

（単位：千円）

科目 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高
貸倒引当金 | 3,366 | 1,004,104 | 3,366 | 1,004,104
賞与引当金 | 1,718 | 1,807 | 1,718 | 1,807

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### （３）【その他】

該当事項はありません。