第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年４月１日から2025年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、有限責任パートナーズ綜合監査法人による期中レビューを受けております。

なお、当社の監査法人は以下のとおり交代しております。

第27期連結会計年度         有限責任監査法人トーマツ

第28期中間連結会計期間     有限責任パートナーズ綜合監査法人

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2025年３月31日)	当中間連結会計期間 (2025年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	2,555,397	2,212,390
受取手形、売掛金及び契約資産	1,195,011	996,249
電子記録債権	22,970	222,346
商品及び製品	1,348,725	1,767,013
仕掛品	796,709	903,898
原材料及び貯蔵品	76,516	66,814
前渡金	581,812	515,044
その他	128,020	111,942
貸倒引当金	△6,268	△6,492
流動資産合計	6,698,896	6,789,207
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	1,069,994	1,042,813
土地	917,473	917,473
その他（純額）	67,554	77,015
有形固定資産合計	2,055,021	2,037,301
無形固定資産
のれん	531,780	508,016
その他	22,143	26,764
無形固定資産合計	553,923	534,781
投資その他の資産
投資有価証券	107,693	106,885
その他	181,476	184,817
貸倒引当金	△10,612	△10,855
投資その他の資産合計	278,557	280,847
固定資産合計	2,887,503	2,852,930
資産合計	9,586,399	9,642,137

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2025年３月31日)	当中間連結会計期間 (2025年９月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	413,459	440,412
未払金	223,351	240,138
短期借入金	680,000	1,075,000
１年内償還予定の社債	14,000	116,000
１年内返済予定の長期借入金	524,659	514,281
未払法人税等	51,661	30,400
前受金	1,020,758	941,791
賞与引当金	69,688	63,571
受注損失引当金	61,989	1,105
その他	212,508	110,251
流動負債合計	3,272,076	3,532,953
固定負債
社債	109,000	50,000
長期借入金	1,247,401	1,105,091
退職給付に係る負債	68,774	67,651
その他	32,965	25,465
固定負債合計	1,458,140	1,248,208
負債合計	4,730,217	4,781,161
純資産の部
株主資本
資本金	50,000	50,000
資本剰余金	3,857,377	3,856,375
利益剰余金	927,674	957,222
自己株式	△116,016	△116,016
株主資本合計	4,719,036	4,747,581
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	18,817	18,313
為替換算調整勘定	24,657	33,903
その他の包括利益累計額合計	43,474	52,217
新株予約権	200	200
非支配株主持分	93,470	60,977
純資産合計	4,856,181	4,860,976
負債純資産合計	9,586,399	9,642,137

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
売上高	6,311,881	6,224,853
売上原価	5,197,343	5,001,037
売上総利益	1,114,537	1,223,815
販売費及び一般管理費	※ 1,225,307	※ 1,152,410
営業利益又は営業損失（△）	△110,769	71,405
営業外収益
受取利息	252	1,881
為替差益	－	35,407
受取保険金	2,397	2,525
貸倒引当金戻入額	4,271	－
その他	4,693	6,587
営業外収益合計	11,615	46,402
営業外費用
支払利息	18,448	26,448
為替差損	2,664	－
買収関連費用	27,705	－
その他	8,558	8,111
営業外費用合計	57,377	34,559
経常利益又は経常損失（△）	△156,532	83,248
特別利益
固定資産売却益	74	－
受取補償金	－	10,596
過年度消費税等戻入額	－	26,832
特別利益合計	74	37,428
特別損失
固定資産除却損	5,658	－
事業再編損	－	34,599
退職給付費用	32,884	－
特別調査費用等	－	29,512
特別損失合計	38,543	64,112
税金等調整前中間純利益又は税金等調整前中間純損失（△）	△195,001	56,563
法人税、住民税及び事業税	24,216	30,603
過年度法人税等	－	10,262
法人税等調整額	△34,164	4,958
法人税等合計	△9,948	45,823
中間純利益又は中間純損失（△）	△185,053	10,740
非支配株主に帰属する中間純損失（△）	△2,793	△18,807
親会社株主に帰属する中間純利益又は親会社株主に帰属する中間純損失（△）	△182,259	29,547

【中間連結包括利益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
中間純利益又は中間純損失（△）	△185,053	10,740
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△13,849	△503
為替換算調整勘定	△1,798	9,246
その他の包括利益合計	△15,647	8,742
中間包括利益	△200,700	19,483
（内訳）
親会社株主に係る中間包括利益	△197,907	38,290
非支配株主に係る中間包括利益	△2,793	△18,807

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益又は税金等調整前中間純損失（△）	△195,001	56,563
減価償却費	64,441	51,446
のれん償却額	25,441	23,564
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△4,271	467
賞与引当金の増減額（△は減少）	2,353	△6,117
受注損失引当金の増減額（△は減少）	2,071	△60,883
受取利息及び受取配当金	△348	△1,961
支払利息	18,448	26,448
売上債権の増減額（△は増加）	△155,344	△613
棚卸資産の増減額（△は増加）	△267,707	△515,775
仕入債務の増減額（△は減少）	87,282	26,953
前渡金の増減額（△は増加）	△224,219	66,768
未払金の増減額（△は減少）	△40,954	3,722
前受金の増減額（△は減少）	295,847	△78,967
その他	△52,996	△89,162
小計	△444,955	△497,546
利息及び配当金の受取額	305	1,705
利息の支払額	△18,390	△26,345
法人税等の支払額	△57,158	△50,857
法人税等の還付額	99,053	4,256
営業活動によるキャッシュ・フロー	△421,145	△568,787
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△2,040	△540
有形固定資産の取得による支出	△73,968	△22,481
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出	△80,382	－
その他	△18,275	△12,737
投資活動によるキャッシュ・フロー	△174,666	△35,758
財務活動によるキャッシュ・フロー
社債の発行による収入	－	50,000
社債の償還による支出	△7,000	△7,000
短期借入金の増減額（△は減少）	652,000	395,000
長期借入れによる収入	50,000	120,000
長期借入金の返済による支出	△241,051	△272,688
リース債務の返済による支出	△8,583	△5,748
長期未払金の返済による支出	△8,067	△3,418
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出	△8,813	△14,688
配当金の支払額	△49,647	△134
財務活動によるキャッシュ・フロー	378,836	261,322
現金及び現金同等物に係る換算差額	△4,150	△323
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△221,126	△343,547
現金及び現金同等物の期首残高	2,466,101	2,541,738
現金及び現金同等物の中間期末残高	※ 2,244,975	※ 2,198,191

【注記事項】

（中間連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 　　至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 　　至　2025年９月30日）
給料及び手当	299,265千円	281,278千円
退職給付費用	2,171	3,055
賞与引当金繰入額	43,424	42,688

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 至　2025年９月30日）
現金及び預金勘定	2,266,344千円	2,212,390千円
預入期間が３ヵ月を超える定期預金	△21,368	△14,199
現金及び現金同等物	2,244,975	2,198,191

（株主資本等関係）

前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

１　配当金支払額

決議	株式の種類	配当の原資	配当金の 総額 （千円）	１株当たり配当額 （円）	基準日	効力発生日
2024年６月20日 定時株主総会	普通株式	利益剰余金	49,781	3.00	2024年３月31日	2024年６月21日

２　株主資本の金額の著しい変動

　　　該当事項はありません。

当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

１　配当金支払額

　　　該当事項はありません。

２　株主資本の金額の著しい変動

　　　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

１　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント		合計	調整額 （注）１	中間連結 損益計算書 計上額 （注）２
	創薬支援事業	投資・コンサル ティング事業
売上高
外部顧客への売上高	803,128	5,508,752	6,311,881	-	6,311,881
セグメント間の内部売上高 又は振替高	3,000	45	3,045	△3,045	-
計	806,128	5,508,798	6,314,926	△3,045	6,311,881
セグメント利益又は損失（△）	△188,669	191,717	3,048	△113,817	△110,769

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用△113,817千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、中間連結損益計算書の営業損失（△）と調整を行っております。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

１　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント		合計	調整額 （注）１	中間連結 損益計算書 計上額 （注）２
	創薬支援事業	投資・コンサル ティング事業
売上高
外部顧客への売上高	934,711	5,290,141	6,224,853	－	6,224,853
セグメント間の内部売上高 又は振替高	3,000	62	3,062	△3,062	－
計	937,711	5,290,204	6,227,916	△3,062	6,224,853
セグメント利益又は損失（△）	△75,224	245,102	169,878	△98,472	71,405

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用△98,472千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

財又はサービスの種類別に分解した顧客との契約から生じる収益は以下のとおりであります。

				（単位：千円）
	報告セグメント			合計
	創薬支援事業	投資・コンサル ティング事業	全社
試験等受託	692,445	－	－	692,445
製商品販売	31,609	5,507,042	－	5,538,651
その他	79,073	1,710	－	80,784
外部顧客への売上高	803,128	5,508,752	－	6,311,881

収益認識の時期別に分解した顧客との契約から生じる収益は以下のとおりであります。

				（単位：千円）
	報告セグメント			合計
	創薬支援事業	投資・コンサル ティング事業	全社
一時点で移転される 財又はサービス	769,605	5,507,042	－	6,276,647
一定の期間にわたり移転される 財又はサービス	33,522	1,710	－	35,233
外部顧客への売上高	803,128	5,508,752	－	6,311,881

当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

財又はサービスの種類別に分解した顧客との契約から生じる収益は以下のとおりであります。

				（単位：千円）
	報告セグメント			合計
	創薬支援事業	投資・コンサル ティング事業	全社
試験等受託	791,305	－	－	791,305
製商品販売	8,513	5,264,905	－	5,273,419
その他	134,892	25,236	－	160,129
外部顧客への売上高	934,711	5,290,141	－	6,224,853

収益認識の時期別に分解した顧客との契約から生じる収益は以下のとおりであります。

				（単位：千円）
	報告セグメント			合計
	創薬支援事業	投資・コンサル ティング事業	全社
一時点で移転される 財又はサービス	892,144	5,288,459	－	6,180,603
一定の期間にわたり移転される 財又はサービス	42,567	1,682	－	44,250
外部顧客への売上高	934,711	5,290,141	－	6,224,853

（１株当たり情報）

　１株当たり中間純利益又は１株当たり中間純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 至　2025年９月30日）
(1）１株当たり中間純利益又は １株当たり中間純損失（△）	△10円97銭	１円77銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益又は 親会社株主に帰属する中間純損失（△）（千円）	△182,259	29,547
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益又は 親会社株主に帰属する中間純損失（△）（千円）	△182,259	29,547
普通株式の期中平均株式数（株）	16,613,228	16,653,219

（注）１．前中間連結会計期間の潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり中間純損失であるため記載しておりません。

２．当中間連結会計期間の潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２【その他】

　該当事項はありません。