第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（平成28年10月１日から平成28年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成28年４月１日から平成28年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成28年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(平成28年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,167,123

1,141,789

受取手形及び売掛金

218,804

95,579

有価証券

109,698

10,035

商品及び製品

30,644

37,865

仕掛品

12,759

68,452

原材料及び貯蔵品

2,292

1,918

繰延税金資産

2,512

5,685

その他

248,871

325,778

貸倒引当金

△25

－

流動資産合計

1,792,681

1,687,104

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

539,407

524,970

土地

793,720

793,720

その他（純額）

28,184

28,523

有形固定資産合計

1,361,311

1,347,213

無形固定資産

 

 

のれん

385,963

350,486

その他

393,584

480,544

無形固定資産合計

779,548

831,030

投資その他の資産

69,096

68,565

固定資産合計

2,209,956

2,246,810

繰延資産

－

3,770

資産合計

4,002,637

3,937,684

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成28年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(平成28年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

70,715

64,384

短期借入金

1,150,000

1,081,000

未払法人税等

23,034

15,047

賞与引当金

31,230

22,979

その他

534,711

567,094

流動負債合計

1,809,692

1,750,506

固定負債

 

 

退職給付に係る負債

132,803

138,914

役員退職慰労引当金

29,140

26,780

その他

4,983

7,826

固定負債合計

166,928

173,521

負債合計

1,976,620

1,924,028

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

919,250

919,250

資本剰余金

821,371

783,970

利益剰余金

674,855

565,952

自己株式

△403,265

△261,162

株主資本合計

2,012,211

2,008,009

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△15

218

為替換算調整勘定

195

1,313

その他の包括利益累計額合計

180

1,532

新株予約権

－

4,114

非支配株主持分

13,624

－

純資産合計

2,026,017

2,013,656

負債純資産合計

4,002,637

3,937,684

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成27年４月１日

　至　平成27年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年12月31日)

売上高

974,365

1,633,242

売上原価

524,713

1,041,962

売上総利益

449,652

591,280

販売費及び一般管理費

478,587

677,854

営業損失（△）

△28,934

△86,574

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

747

533

為替差益

218

1,453

その他

823

613

営業外収益合計

1,789

2,600

営業外費用

 

 

支払利息

1,671

4,923

その他

462

910

営業外費用合計

2,134

5,833

経常損失（△）

△29,279

△89,806

税金等調整前四半期純損失（△）

△29,279

△89,806

法人税、住民税及び事業税

13,002

8,171

法人税等合計

13,002

8,171

四半期純損失（△）

△42,281

△97,978

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

－

△1,779

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△42,281

△96,198

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成27年４月１日

　至　平成27年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年12月31日)

四半期純損失（△）

△42,281

△97,978

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

78

233

為替換算調整勘定

100

1,117

その他の包括利益合計

179

1,351

四半期包括利益

△42,102

△96,626

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△42,102

△94,847

非支配株主に係る四半期包括利益

－

△1,779

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

該当事項はありません。

 
（会計方針の変更）

（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）

　法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号　平成28年６月17日）を第１四半期連結会計期間に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。

　なお、当該変更が四半期連結財務諸表に与える影響は軽微であります。

 

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 
（追加情報）

（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）

　「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　平成28年３月28日）を第１四半期連結会計期間から適用しております。

 
（四半期連結損益計算書関係）

（業績の季節的変動）

　当社グループでは、第４四半期連結会計期間において、他の四半期と比較して売上高及び利益が集中する傾向にあります。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）、のれんの償却額及び負ののれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　平成27年４月１日

至　平成27年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成28年４月１日

至　平成28年12月31日）

減価償却費

66,153千円

149,702千円

のれんの償却額

7,280千円

35,477千円

負ののれんの償却額

328千円

－千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年12月31日）

配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額
（千円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成27年６月23日
定時株主総会

普通株式

12,704

2

 平成27年３月31日

 平成27年６月24日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年12月31日）

　１．配当に関する事項

配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額
（千円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成28年５月９日
取締役会決議

普通株式

12,704

2

 平成28年３月31日

 平成28年６月10日

利益剰余金

 

　２．株主資本の金額の著しい変動

　　　当第３四半期連結累計期間において、行使価額修正条項付第１回新株予約権の一部行使による自己株式の

　　処分等により、資本剰余金が37,401千円減少し、自己株式が142,102千円減少しております。この結果、当

　　第３四半期連結会計期間末において資本剰余金は783,970千円、自己株式は261,162千円となりました。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第３四半期連結累計期間（自平成27年４月１日　至平成27年12月31日）及び当第３四半期連結累計期間（自平成28年４月１日　至平成28年12月31日）

当社グループは単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　平成27年４月１日

至　平成27年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成28年４月１日

至　平成28年12月31日）

１株当たり四半期純損失金額

6円66銭

15円01銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失金額

（千円）

42,281

96,198

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純損失金額（千円）

42,281

96,198

普通株式の期中平均株式数（株）

6,352,200

6,410,393

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。