2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

416,705

568,558

売掛金

※2 70,936

※2 49,882

仕掛品

106

3,308

貯蔵品

10,171

2,853

前払費用

※2 5,562

※2 4,856

未収入金

※2 321,791

※2 366,141

短期貸付金

※2 50,000

未収消費税等

27,431

その他

5,819

4,663

流動資産合計

881,093

1,027,696

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

※1 435,343

※1 880,505

構築物

880

11,833

車両運搬具

7,095

4,732

工具、器具及び備品

7,711

20,607

土地

※1 921,470

※1 921,470

建設仮勘定

39,660

8,442

有形固定資産合計

1,412,161

1,847,592

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

146,604

177,934

ソフトウエア仮勘定

1,366

100

無形固定資産合計

147,970

178,034

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

33,941

34,212

関係会社株式

1,153,708

1,153,708

繰延税金資産

13,156

20,261

その他

738

1,750

投資その他の資産合計

1,201,545

1,209,932

固定資産合計

2,761,677

3,235,559

繰延資産

205

資産合計

3,642,976

4,263,256

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

14,989

12,743

短期借入金

※1 163,008

※1 150,000

1年内返済予定の長期借入金

※1 33,012

未払金

※2 459,074

※2 553,670

未払費用

15,724

10,180

未払法人税等

11,665

11,687

前受金

※2 74,412

※2 80,600

預り金

13,100

9,426

その他

9,122

739

流動負債合計

761,097

862,059

固定負債

 

 

長期借入金

※1 50,868

※1 510,771

その他

4,800

5,744

固定負債合計

55,668

516,515

負債合計

816,765

1,378,575

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,375,538

1,375,538

資本剰余金

 

 

資本準備金

686,101

その他資本剰余金

598,813

1,284,914

資本剰余金合計

1,284,914

1,284,914

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

165,083

223,934

利益剰余金合計

165,083

223,934

自己株式

8

8

株主資本合計

2,825,528

2,884,380

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

681

859

繰延ヘッジ損益

558

評価・換算差額等合計

681

300

純資産合計

2,826,210

2,884,680

負債純資産合計

3,642,976

4,263,256

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

売上高

785,043

832,648

売上原価

335,554

392,447

売上総利益

449,489

440,200

販売費及び一般管理費

 

 

役員報酬

75,745

85,487

給料

92,478

81,705

研究開発費

56,219

41,539

その他

196,771

179,801

販売費及び一般管理費合計

421,214

388,534

営業利益

28,274

51,666

営業外収益

 

 

受取利息

80

758

受取配当金

27,594

21,549

貸倒引当金戻入額

5,690

その他

7,294

2,147

営業外収益合計

34,969

30,146

営業外費用

 

 

支払利息

1,440

4,942

新株予約権発行費償却

837

株式交付費償却

33

13

上場関連費用

4,000

その他

3,399

1,924

営業外費用合計

5,711

10,881

経常利益

57,532

70,931

税引前当期純利益

57,532

70,931

法人税、住民税及び事業税

3,277

3,376

法人税等調整額

13,456

7,198

法人税等合計

10,178

3,822

当期純利益

67,711

74,753

 

【売上原価明細書】

 

前事業年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

当事業年度

(自  2024年4月1日

至  2025年3月31日)

区分

金額(千円)

構成比

(%)

金額(千円)

構成比

(%)

Ⅰ  労務費

 

 

 

 

 

 

1.給料

162,558

 

 

158,495

 

 

2.福利厚生費

26,370

188,928

41.0

25,809

184,305

36.4

Ⅱ  経費

 

 

 

 

 

 

1.ドメイン関連費用

17,095

 

 

16,665

 

 

2.制作費

21,493

 

 

34,320

 

 

3.支払手数料

157,344

 

 

158,060

 

 

4.通信費

13,828

 

 

14,580

 

 

5.消耗品費

3,868

 

 

11,732

 

 

6.減価償却費

31,566

 

 

60,418

 

 

7.その他

26,629

271,826

59.0

26,487

322,265

63,6

当期総費用

 

460,754

100.0

 

506,571

100.0

他勘定振替高

 

△125,200

 

 

△114,123

 

当期売上原価

 

335,554

 

 

392,447

 

 

 原価計算の方法

 当社の原価計算は、実際原価による個別原価計算であります。

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自2023年4月1日 至2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

1,375,538

686,101

598,813

1,284,914

113,275

113,275

8

2,773,720

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

15,902

15,902

 

15,902

当期純利益

 

 

 

 

67,711

67,711

 

67,711

その他

 

 

 

 

1

1

 

1

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

51,808

51,808

51,808

当期末残高

1,375,538

686,101

598,813

1,284,914

165,083

165,083

8

2,825,528

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

287

287

8,029

2,782,038

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

15,902

当期純利益

 

 

 

67,711

その他

 

 

 

1

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

394

394

8,029

7,635

当期変動額合計

394

394

8,029

44,172

当期末残高

681

681

2,826,210

 

当事業年度(自2024年4月1日 至2025年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

1,375,538

686,101

598,813

1,284,914

165,083

165,083

8

2,825,528

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

15,902

15,902

 

15,902

準備金から剰余金への振替

 

686,101

686,101

 

 

 

当期純利益

 

 

 

 

74,753

74,753

 

74,753

その他

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

686,101

686,101

58,851

58,851

58,851

当期末残高

1,375,538

1,284,914

1,284,914

223,934

223,934

8

2,884,380

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

評価・換算差額等合計

当期首残高

681

681

2,826,210

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

15,902

準備金から剰余金への振替

 

 

 

当期純利益

 

 

 

74,753

その他

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

177

558

381

381

当期変動額合計

177

558

381

58,469

当期末残高

859

558

300

2,884,680

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

(1)有価証券の評価基準及び評価方法

①子会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

②その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法を採用しております。

(2)棚卸資産の評価基準及び評価方法

仕掛品

個別法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)を採用しております。

貯蔵品

先入先出法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)を採用しております。

2.固定資産の減価償却の方法

①有形固定資産

定率法を採用しております。ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物は定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物

3~50年

車両運搬具

 6年

工具、器具及び備品

3~20年

②無形固定資産

・自社利用のソフトウエア

社内における利用可能期間(5年以内)に基づく定額法を採用しております。

・その他の無形固定資産

定額法を採用しております。

3.繰延資産の処理方法

・株式交付費

効果の及ぶ期間(3年以内)にわたって、定額法を採用しております。

4.外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

5.引当金の計上基準

貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については、貸倒実績率により、回収不能見込額を計上しております。

6.収益及び費用の計上基準

当社では、以下の5ステップアプローチに基づき、収益を認識しています。

ステップ1:顧客との契約を識別する。

ステップ2:契約における履行義務を識別する。

ステップ3:取引価格を算定する。

ステップ4:取引価格を契約における履行義務に配分する。

ステップ5:履行義務を充足した時点で(又は充足するにつれて)収益を認識する。

当社は、サービス、受託開発を行っており、それぞれ以下のとおり収益を認識しております。

収益は、顧客との契約に示されている対価に基づいて測定され、第三者のために回収する金額は除きます。当社グループは、財又はサービスに対する支配を顧客に移転した時点で収益を認識します。
 

① サービス

サービスの提供を収益の源泉とする取引には、保守取引及びその他の役務を提供する取引が含まれております。このような取引は、日常的又は反復的なサービスであり、契約に基づき顧客にサービスが提供される時間の経過に応じて履行義務が充足されると判断しており、役務を提供する期間にわたり顧客との契約において約束された金額を按分し収益を認識しております。

② 受託開発

受託開発による取引については、(a)当社の履行によって提供される便益をその履行につれて顧客が同時に受け取って消費する、(b)当社の履行が資産を創出するか又は増価させその創出又は増価につれて顧客が当該資産を支配する、または、(c)当社の履行が他に転用できる資産を創出せず、当社が現在までに完了した履行に対する支払を受ける強制可能な権利を有している場合のいずれかに該当する場合、一定の期間にわたり充足される履行義務とみなし、いずれにも該当しない場合、一時点で充足される履行義務とみなしております。

一定の期間にわたり充足される履行義務は、システム開発の進捗によって履行義務が充足されていくものと判断しており、履行義務の完全な充足に向けた進捗度を合理的に測定できる場合は進捗度の測定に基づいて、進捗度を合理的に測定できない場合は履行義務の結果を合理的に測定できるようになるまで発生したコストの範囲で、収益を認識しております。

一時点で充足される履行義務は、作業の完了、検収の受領等、契約上の受渡し条件を充足することで、財又はサービスに対する支配が顧客に移転し、履行義務が充足されるものと判断しており、当該時点で顧客との契約において約束された金額で収益を認識しております。

 

(重要な会計上の見積り)

1.関係会社株式の評価

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

前事業年度

(2024年3月31日)

 

当事業年度

(2025年3月31日)

ASUSA株式

10,427千円

 

10,427千円

イー・フュージョン株式

92,882

 

92,882

ASJコマース株式

170,118

 

170,118

アイテックス株式

880,280

 

880,280

1,153,708

 

1,153,708

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社は当事業年度末日現在、関係会社株式1,153,708千円を計上しており、その主なものはアイテックス株式880,280千円です。アイテックス株式の取得にあたり、同社の超過収益力及び取得時に識別された無形資産等を加味した価額で株式を取得しておりますが、実質価額の著しい低下の有無の判定にあたっては、連結財政状態計算書における有形固定資産、のれん及び無形資産の減損の兆候の有無の判定及び減損テストに使用されたものと同様の事業計画を考慮しております。これらの仮定は経営者の最善の見積りと判断により決定されているものの、将来の不確実な経済条件の変動によって影響を受ける可能性があります。

 

2.固定資産の減損

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

前事業年度

(2024年3月31日)

 

当事業年度

(2025年3月31日)

有形固定資産

1,412,161千円

 

1,847,592千円

無形固定資産

147,970

 

178,034

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

連結財務諸表注記「14.非金融資産の減損」に記載した内容と同一であります。これらの仮定は経営者の最善の見積りと判断により決定されているものの、将来の不確実な経済条件の変動によって影響を受ける可能性があります。

 

(貸借対照表関係)

※1 担保資産及び担保付債務

 担保に供している資産は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

 

 

当事業年度

(2025年3月31日)

建物

7,543千円

 

399,287千円

土地

106,407

 

152,399

113,950

 

551,687

 

 担保付債務は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

 

 

当事業年度

(2025年3月31日)

短期借入金

13,008千円

 

-千円

1年以内返済予定の長期借入金

 

33,012

長期借入金

50,868

 

510,771

63,876

 

543,783

 

※2 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

 

前事業年度

(2024年3月31日)

 

 

当事業年度

(2025年3月31日)

短期金銭債権

91,920千円

 

6,052千円

短期金銭債務

14,500

 

5,733

 

 

 

 

(損益計算書関係)

※ 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

 

 

 

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

営業取引による取引高

191,194千円

 

210,213千円

営業取引以外の取引による取引高

20,297

 

15,222

 

(有価証券関係)

子会社株式

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

前事業年度

当事業年度

1,153,708千円

1,153,708千円

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2024年3月31日)

 

 

当事業年度

(2025年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

未払事業税

2,071千円

 

2,565千円

未払事業所税

269

 

342

税務上の繰越欠損金

117,560

 

133,037

減損損失

30,506

 

23,167

貸倒引当金

1,405

 

 

 

630

繰延税金資産小計

151,813

 

159,744

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△117,560

 

△133,037

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△20,796

 

△6,051

評価性引当額小計

△138,357

 

△139,089

繰延税金資産合計

13,456

 

20,655

繰延税金負債

 

 

 

その他有価証券評価差額金

△299

 

△393

繰延税金負債合計

△299

 

△393

繰延税金資産(負債)の純額

13,156

 

20,261

 

(注)評価性引当額が731千円増加しております。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

 

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

法定実効税率

 

30.5%

30.5%

(調整)

 

 

 

住民税均等割

 

5.7

4.6

交際費等永久に損金に算入されない項目

 

4.8

2.3

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

 

△11.4

△7.0

評価性引当額

 

△53.3

△33.0

税務上の繰越欠損金

 

5.9

3.1

税率変更による影響

 

△6.3

その他

 

0.0

0.4

税効果会計適用後の法人税等の負担率

 

△17.7

△5.4

 

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

当社は、グループ通算制度を適用しており、法人税及び地方法人税に係る税効果会計に関する会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号2021年8月12日)を適用しております。

 

4.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

「所得税法等の一部を改正する法律(令和7年法律第13号)」が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.5%から31.4%に変更して計算しております。

なお、この税率変更による影響は軽微であります。

 

(企業結合等関係)

該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項 25.売上収益」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

 

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

資産の種類

当期首

残 高

当 期

増加額

当 期

減少額

当 期

償却額

当期末

残 高

減価償却

累 計 額

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

建物

887,647

470,368

25,205

1,358,015

477,509

構築物

11,623

11,530

576

23,154

11,320

車両運搬具

16,403

2,362

16,403

11,671

工具、器具及び備品

166,019

20,783

7,887

186,803

166,196

土地

921,470

921,470

建設仮勘定

39,660

455,622

486,840

8,442

有形固定資産計

2,042,825

958,305

486,840

36,033

2,514,289

666,697

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

ソフトウエア

928,050

71,173

39,843

999,224

821,290

ソフトウエア仮勘定

1,366

67,417

68,684

100

その他

1,940

1,940

1,940

無形固定資産計

931,357

138,591

68,684

39,843

1,001,264

823,230

繰延資産

 

 

 

 

 

 

株式交付費

5,709

13

5,709

5,709

繰延資産計

5,709

13

5,709

5,709

(注)1.当期増加額のうち、主なものは次のとおりであります。

建物        姫路ラボ&サーバセンター建設費                   469,558千円

ソフトウエア    各種サービス提供のために制作したソフトウエア             66,584千円

ソフトウエア仮勘定 各種サービス提供のために制作したソフトウエア             65,267千円

2.当期減少額のうち、主なものは次のとおりであります。

ソフトウエア仮勘定 ソフトウエアへの振替高                        66,584千円

3.当期首残高および当期末残高は、取得価額により記載しております。

 

【引当金明細表】

(単位:千円)

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

5,690

5,690

(注)貸倒引当金の当期減少額は、債権の回収に伴う戻入額であります。

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。