|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (2023年3月31日) |
当事業年度 (2024年3月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
有価証券 |
|
|
|
販売用不動産 |
|
|
|
前渡金 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物及び構築物 |
|
|
|
土地 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
電話加入権 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
出資金 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
敷金 |
|
|
|
差入保証金 |
|
|
|
長期貸付金 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (2023年3月31日) |
当事業年度 (2024年3月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
前受金 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
長期預り敷金 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
不動産売上高 |
|
|
|
不動産売上原価 |
|
|
|
不動産売上総利益 |
|
|
|
不動産販売費及び一般管理費 |
|
|
|
不動産営業利益 |
|
|
|
営業収益 |
|
|
|
営業費用 |
|
|
|
その他事業営業損失(△) |
△ |
△ |
|
全事業営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
受取保険金 |
|
|
|
有価証券利息 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
関係会社株式評価損 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
【不動産売上原価明細書】
|
|
|
前事業年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
区分 |
注記 番号 |
金額(千円) |
金額(千円) |
|
Ⅰ 販売用土地取得費 |
|
3,753,322 |
4,063,218 |
|
Ⅱ 販売用建物取得費 |
|
1,904,033 |
2,032,009 |
|
Ⅲ 内装工事・外注費 |
|
704,527 |
1,019,943 |
|
Ⅳ 不動産賃貸原価 |
|
512,098 |
536,885 |
|
Ⅴ 不動産取得税 |
|
70,692 |
75,175 |
|
Ⅵ その他経費 |
2 |
460,177 |
311,321 |
|
Ⅶ 他勘定振替高 |
3 |
7,438 |
- |
|
計 |
|
7,412,290 |
8,038,553 |
(注)1.原価計算の方法は個別原価計算によっております。
2.その他経費には、収益性の低下による簿価切下額(前事業年度202,532千円、当事業年度21,957千円)が含まれております。
3.有形固定資産からの振替であります。
前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
||||
|
|
資本金 |
利益剰余金 |
株主資本合計 |
その他 有価証券 評価差額金 |
評価・換算 差額等 |
||
|
|
利益準備金 |
その他 利益剰余金 |
|||||
|
|
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
△ |
|
|
△ |
|
利益準備金の積立 |
|
|
△ |
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
||||
|
|
資本金 |
利益剰余金 |
株主資本合計 |
その他 有価証券 評価差額金 |
評価・換算 差額等 |
||
|
|
利益準備金 |
その他 利益剰余金 |
|||||
|
|
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
△ |
|
|
△ |
|
利益準備金の積立 |
|
|
△ |
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
【注記事項】
該当事項はありません。
1.資産の評価基準及び評価方法
(1)有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式及び関連会社株式…………移動平均法による原価法
その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの…時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
市場価格のない株式等………………移動平均法による原価法
(2)デリバティブの評価基準及び評価方法
時価法
(3)棚卸資産の評価基準及び評価方法
評価基準は原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。
販売用不動産……………………………個別法
2.固定資産の減価償却の方法
(1)有形固定資産(リース資産を除く)
定率法によっております。
ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備は除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法によっております。
(2)無形固定資産(リース資産を除く)
定額法によっております。
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。
(3)リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロとする定額法を採用しています。
3.引当金の計上基準
(1)貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率等により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2)賞与引当金
当社は、全従業員を対象に業績賞与制度を導入しております。
従業員の業績賞与の支給に備えて、業績賞与支給見込額のうち、当事業年度の負担額を計上しております。
4.収益及び費用の計上基準
当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。
(1)不動産事業
不動産販売収入は中古住宅等の他、開発用土地を売却する事業における収益であります。顧客との不動産売買契約に基づいて、物件の引渡しを行う履行義務を負っております。
当該履行義務は物件が引き渡される一時点で充足されるものであり、当該引渡時点において収益を認識しております。
(2)賃貸事業
賃貸事業における収益のうち大部分を占めます家賃管理収入は居宅・店舗等を賃貸借契約により、賃貸等不動産を賃貸借する事業における収益であります。
家賃管理収入は「リース取引に関する会計基準」に基づき収益を認識しております。
5.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1)重要なヘッジ会計の方法
ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理を採用しております。
特例処理の要件を充たす金利スワップについては、特例処理を採用しております。
ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段…金利スワップ取引 ヘッジ対象…借入金
ヘッジ方針
金利変動リスクを回避する目的で金利スワップ取引を行っており、ヘッジ対象の識別は個別契約毎に行っております。
ヘッジの有効性の評価の方法
ヘッジ対象のキャッシュ・フロー変動の累計とヘッジ手段のキャッシュ・フロー変動の累計を比較し、その変動額の比率によって有効性を評価しております。
ただし、特例処理によっている金利スワップについては、有効性の評価を省略しております。
(2)控除対象外消費税等の会計処理
控除対象外消費税及び地方消費税は、当事業年度の費用として処理しております。
会計上の見積りにより当事業年度に係る財務諸表にその額を計上した項目であって、翌事業年度に係る財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは次の通りであります。
販売用不動産の評価について
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
販売用不動産 |
9,546,299千円 |
9,046,905千円 |
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報
連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報」に記載した内容と同一であります。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
※1.担保に供している資産及び担保に係る債務
担保に供している資産は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (2023年3月31日) |
当事業年度 (2024年3月31日) |
|
販売用不動産 |
2,315,920千円 |
2,036,112千円 |
|
建物及び構築物 |
4,085,579千円 |
3,931,279千円 |
|
土地 |
5,624,689千円 |
5,962,652千円 |
|
関係会社株式 |
280,000千円 |
280,000千円 |
|
計 |
12,306,189千円 |
12,210,044千円 |
上記に対する債務
|
|
前事業年度 (2023年3月31日) |
当事業年度 (2024年3月31日) |
|
短期借入金 |
9,233,580千円 |
9,493,557千円 |
|
1年内返済予定の長期借入金 |
908,545千円 |
805,497千円 |
|
長期借入金 |
7,927,391千円 |
6,933,380千円 |
|
計 |
18,069,516千円 |
17,232,435千円 |
※2.関係会社に対する金銭債権及び金銭債務
|
|
前事業年度 (2023年3月31日) |
当事業年度 (2024年3月31日) |
|
長期貸付金 |
82,487千円 |
82,487千円 |
|
短期借入金 |
485,000千円 |
500,000千円 |
3. 保証債務
下記の会社に対し、債務保証を行っております。
|
|
|
前事業年度 (2023年3月31日) |
当事業年度 (2024年3月31日) |
|
株式会社ビジネス・ワンファイナンス |
銀行借入金 |
3,597,480千円 |
3,591,570千円 |
|
株式会社てぶらでどっとこむ |
銀行借入金 |
50,000千円 |
100,000千円 |
|
計 |
3,647,480千円 |
3,691,570千円 |
|
※4. 資産の保有目的の変更
前事業年度(自2022年4月1日 至2023年3月31日)
保有目的の変更により、固定資産から販売用不動産への振替を行っております。
|
地域 |
種類 |
用途 |
振替額(簿価) |
|
福岡県 |
土地 |
販売用不動産 |
112,949千円 |
|
建物 |
41,039千円 |
当事業年度(自2023年4月1日 至2024年3月31日)
該当事項はありません。
※1.関係会社との取引高
営業取引による取引高
|
|
前事業年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
売上高 |
338,306千円 |
353,945千円 |
|
その他の営業取引高 |
370,099千円 |
350,448千円 |
営業取引以外の取引による取引高
|
|
前事業年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
支払利息 |
5,807千円 |
7,469千円 |
※2.販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度66.9%、当事業年度66.4%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度33.1%、当事業年度33.6%であります。
不動産販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
業務委託手数料 |
|
|
|
租税公課 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
※3.営業費用の主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
役員報酬 |
81,200千円 |
91,200千円 |
|
給与手当 |
70,891千円 |
78,973千円 |
|
減価償却費 |
2,281千円 |
2,379千円 |
|
賞与引当金繰入額 |
71,531千円 |
99,000千円 |
子会社株式及び関連会社株式
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
|
区分 |
前事業年度 |
当事業年度 |
|
子会社株式 |
846,000千円 |
830,054千円 |
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 (2023年3月31日) |
|
当事業年度 (2024年3月31日) |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
賞与引当金 |
35,089千円 |
|
47,276千円 |
|
販売用不動産評価損 |
173,268千円 |
|
179,956千円 |
|
未払事業税 |
11,213千円 |
|
6,941千円 |
|
繰延消費税 |
24,739千円 |
|
18,794千円 |
|
関係会社株式評価損 |
12,183千円 |
|
17,040千円 |
|
貸倒引当金 |
25,125千円 |
|
25,125千円 |
|
その他 |
1,364千円 |
|
402千円 |
|
繰延税金資産小計 |
282,984千円 |
|
295,537千円 |
|
評価性引当額 |
△38,271千円 |
|
△42,165千円 |
|
繰延税金資産合計 |
244,713千円 |
|
253,371千円 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△127千円 |
|
△3,163千円 |
|
繰延税金負債合計 |
△127千円 |
|
△3,163千円 |
|
繰延税金資産の純額 |
244,586千円 |
|
250,208千円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 (2023年3月31日) |
|
当事業年度 (2024年3月31日) |
|
法定実効税率 (調整) 交際費等永久に損金に算入されない項目 住民税等均等割額 過年度法人税等 評価性引当額の増減 その他 |
30.5%
3.4% 0.1% 1.4% △0.8% 0.3% |
|
30.5%
3.9% 0.1% △0.9% 0.5% 0.1% |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
34.9% |
|
34.1% |
該当事項はありません。
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項(重要な会計方針)4.収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
該当事項はありません。
④【附属明細表】
(単位:千円)
|
区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却 累計額 |
|
有形 固定資産 |
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
建物及び構築物 |
4,089,813 |
120,280 |
- |
275,210 |
3,934,883 |
1,447,656 |
|
|
土地 |
5,735,014 |
337,964 |
- |
- |
6,072,978 |
- |
|
|
リース資産 |
7,491 |
- |
- |
2,798 |
4,692 |
36,556 |
|
|
その他 |
76,830 |
14,582 |
- |
20,404 |
71,008 |
94,357 |
|
|
計 |
9,909,150 |
472,826 |
- |
298,413 |
10,083,563 |
1,578,570 |
|
|
無形 固定資産 |
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
ソフトウェア |
2,164 |
- |
- |
1,708 |
456 |
- |
|
|
電話加入権 |
64 |
- |
- |
- |
64 |
- |
|
|
計 |
2,228 |
- |
- |
1,708 |
520 |
- |
(注)当期増加額のうち主なものは以下のとおりであります。
|
資産の種類 |
内容 |
金額 |
|
建物及び構築物 |
初音ビルの取得 薬院ビルの改修 いやしの森の改修 モントーレ天神の取得(区分所有) ビジネス・ワン博多南の改修 柳川市旭町杉本ビルの取得 ビジネス・ワン桜坂の改修 ビジネス・ワン博多ビル2の改修 まむし温泉の改修 ビジネスワン天神の改修 |
68,580千円 13,726千円 10,593千円 9,879千円 6,650千円 4,358千円 1,700千円 1,560千円 1,450千円 1,021千円 |
|
土地 |
初音ビルの取得 野間4丁目の取得 柳川市旭町杉本ビルの取得 モントーレ天神の取得(区分所有) |
189,358千円 120,591千円 16,463千円 11,543千円 |
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
科目 |
当期首残高 |
当期増加 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
賞与引当金 |
50,688 |
60,532 |
50,688 |
60,532 |
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貸倒引当金 |
82,487 |
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82,487 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はございません。