第4【経理の状況】

1.中間連結財務諸表の作成方法について

 当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第1号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第1編及び第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年4月1日から2024年9月30日まで)に係る中間連結財務諸表について、監査法人ハイビスカスによる期中レビューを受けております。

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,578,359

3,354,043

売掛金

190,687

181,327

有価証券

200,000

200,000

販売用不動産

9,046,695

※1 9,139,521

原材料及び貯蔵品

1,799

1,607

1年内回収予定の長期貸付金

1,159

267

営業貸付金

4,569,750

4,222,300

その他

228,936

233,342

貸倒引当金

108,994

79,377

流動資産合計

17,708,394

17,253,032

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

3,947,551

4,121,805

土地

6,072,845

※1 6,340,431

その他

403,182

382,223

有形固定資産合計

10,423,580

10,844,460

無形固定資産

 

 

のれん

38,236

14,539

その他

14,067

13,864

無形固定資産合計

52,304

28,404

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

20,913

27,618

繰延税金資産

272,627

274,395

その他

71,443

272,916

貸倒引当金

3,000

63,900

投資その他の資産合計

361,984

511,030

固定資産合計

10,837,869

11,383,894

資産合計

28,546,264

28,636,927

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

59,183

80,392

短期借入金

13,455,307

12,945,314

1年内返済予定の長期借入金

1,542,241

1,710,874

リース債務

6,283

5,656

未払法人税等

227,703

197,970

賞与引当金

155,212

78,000

その他

948,802

866,278

流動負債合計

16,394,735

15,884,487

固定負債

 

 

長期借入金

6,977,900

7,216,567

リース債務

11,047

10,314

その他

136,633

140,050

固定負債合計

7,125,581

7,366,931

負債合計

23,520,316

23,251,419

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

436,034

436,034

利益剰余金

4,582,691

4,937,589

株主資本合計

5,018,725

5,373,623

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

7,222

11,884

その他の包括利益累計額合計

7,222

11,884

純資産合計

5,025,947

5,385,507

負債純資産合計

28,546,264

28,636,927

 

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

(単位:千円)

    

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

売上高

6,616,460

7,154,619

売上原価

4,682,022

5,405,290

売上総利益

1,934,438

1,749,329

販売費及び一般管理費

※1 1,002,519

※1 1,086,328

営業利益

931,918

663,000

営業外収益

 

 

受取利息

2,216

2,522

受取配当金

1,150

1,717

受取保険金

22,944

4,474

その他

13,708

2,296

営業外収益合計

40,020

11,010

営業外費用

 

 

支払利息

111,275

113,834

その他

2,623

3,957

営業外費用合計

113,898

117,791

経常利益

858,039

556,219

特別利益

 

 

固定資産売却益

810

特別利益合計

810

特別損失

 

 

固定資産除却損

166

348

関係会社株式売却損

3,575

特別損失合計

166

3,923

税金等調整前中間純利益

858,684

552,295

法人税、住民税及び事業税

231,983

162,067

法人税等調整額

47,021

6,158

法人税等合計

279,004

155,908

中間純利益

579,679

396,387

親会社株主に帰属する中間純利益

579,679

396,387

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

中間純利益

579,679

396,387

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

6,273

4,662

その他の包括利益合計

6,273

4,662

中間包括利益

585,952

401,049

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

585,952

401,049

非支配株主に係る中間包括利益

 

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

858,684

552,295

減価償却費

216,487

248,337

のれん償却額

19,753

19,359

賞与引当金の増減額(△は減少)

46,987

77,212

貸倒引当金の増減額(△は減少)

879

31,283

受取利息及び受取配当金

3,366

4,240

受取保険金

22,944

4,474

支払利息及び社債利息

111,275

113,834

有形固定資産売却損益(△は益)

810

固定資産除却損

181

348

関係会社株式売却損益(△は益)

3,575

売上債権の増減額(△は増加)

789

51,762

棚卸資産の増減額(△は増加)

98,925

89,692

営業貸付金の増減額(△は増加)

359,950

347,450

破産更生債権等の増減額(△は増加)

203,000

前渡金の増減額(△は増加)

35,036

10,779

仕入債務の増減額(△は減少)

6,518

21,209

未払消費税等の増減額(△は減少)

4,934

25,852

前受金の増減額(△は減少)

1,458

6,165

前受収益の増減額(△は減少)

53,653

10,381

未払金の増減額(△は減少)

42,535

17,005

その他

36,747

1,464

小計

758,093

906,492

利息及び配当金の受取額

3,366

4,240

利息の支払額

113,021

109,923

保険金の受取額

22,944

4,474

法人税等の支払額

276,512

191,748

営業活動によるキャッシュ・フロー

394,871

613,535

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

510,297

703,628

有形固定資産の売却による収入

3,034

無形固定資産の取得による支出

240

360

長期前払費用の取得による支出

5,190

4,852

貸付金の回収による収入

729

892

敷金及び保証金の差入による支出

1,748

951

敷金及び保証金の回収による収入

400

2,321

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入

15,359

投資活動によるキャッシュ・フロー

513,313

691,219

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

223,460

509,993

長期借入れによる収入

715,482

860,291

長期借入金の返済による支出

489,361

452,991

リース債務の返済による支出

2,564

2,450

配当金の支払額

29,042

41,489

財務活動によるキャッシュ・フロー

417,973

146,633

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

299,531

224,316

現金及び現金同等物の期首残高

3,144,774

3,578,359

現金及び現金同等物の中間期末残高

※1 3,444,306

※1 3,354,043

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

 従来連結の範囲であった株式会社アースは、2024年7月31日の保有株式売却に伴い、当中間連結会計期間より連結の範囲から除外しております。

 

(会計方針の変更等)

(「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準の適用」等)

 「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。)等を当中間連結会計期間の期首から適用しております。

 法人税等の計上区分(その他の包括利益に対する課税)に関する改正については、2022年改正会計基準第20-3項ただし書きに定める経過的な取扱い及び「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日。以下「2022年改正適用指針」という。)第65-2項(2)ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。なお、当該会計方針の変更による中間連結財務諸表に与える影響はありません。

 また、連結会社間における子会社株式等の売却に伴い生じた売却損益を税務上繰り延べる場合の連結財務諸表における取扱いの見直しに関連する改正については、2022年改正適用指針を当中間連結会計期間の期首から適用しております。当該会計方針の変更は、遡及適用され、前中間連結会計期間及び前連結会計年度については遡及適用後の中間連結財務諸表及び連結財務諸表となっております。なお、当該会計方針の変更による前中間連結会計期間の中間連結財務諸表及び前連結会計年度の連結財務諸表への影響はありません。

 

 

(中間連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

該当事項はありません。

(中間連結貸借対照表関係)

※1.資産の保有目的の変更

前連結会計年度(2024年3月31日)

 該当事項はありません。

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日)

 保有不動産の一部を賃貸から転売へ保有目的を変更したことに伴い、当中間連結会計期間において土地12,370千円を販売用不動産に振替えております。

 

2.保証債務

下記の会社に対し、債務保証を行っております。

 

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

株式会社シフトライフ

借入金

820,000千円

820,000千円

株式会社ナカケン

私募債

200,000千円

200,000千円

 

(中間連結損益計算書関係)

※1.販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前中間連結会計期間

(自  2023年4月1日

  至  2023年9月30日)

 当中間連結会計期間

(自  2024年4月1日

  至  2024年9月30日)

給与手当

233,874千円

270,111千円

のれん償却額

19,753千円

19,359千円

賞与引当金繰入額

63,000千円

32,057千円

貸倒引当金繰入額

879千円

31,283千円

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1.現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前中間連結会計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自  2024年4月1日

至  2024年9月30日)

現金及び預金勘定

3,444,306千円

3,354,043千円

現金及び現金同等物

3,444,306千円

3,354,043千円

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前中間連結会計期間(自2023年4月1日 至2023年9月30日)

1.配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年5月10日

取締役会

普通株式

29,042

7.00

2023年3月31日

2023年6月28日

利益剰余金

 

 2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自2024年4月1日 至2024年9月30日)

1.配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年5月9日

取締役会

普通株式

41,489

10.00

2024年3月31日

2024年6月28日

利益剰余金

 

 2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前中間連結会計期間(自2023年4月1日 至2023年9月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

 

 

報告セグメント

 

不動産事業

マンション

管理事業

賃貸事業

家具・家電

レンタル事業

ソフトウェア

事業

ファイナンス

事業

売上高

 

 

 

 

 

 

一時点で移転される財

4,552,095

247,662

62,901

7,648

57,231

50,859

一定の期間にわたり移転

される財

6,097

703,925

50,165

39,731

1,859

顧客との契約から生じる

収益

4,558,193

951,588

113,066

7,648

96,962

52,718

その他の収益

14,146

502,187

288,101

95,154

外部顧客への売上高

4,441,285

833,973

566,883

294,302

95,312

145,136

セグメント間の内部売上高

又は振替高

131,054

117,614

48,370

1,447

1,649

2,736

4,572,339

951,588

615,254

295,750

96,962

147,873

セグメント利益

又は損失(△)

709,153

8,072

215,874

2,064

20,994

84,839

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注1)

合計

調整額

(注2)

中間連結財務諸表

計上額(注3)

 

売上高

 

 

 

 

 

一時点で移転される財

4,978,399

253,960

5,232,359

△203,513

5,028,846

一定の期間にわたり移転

される財

801,778

166

801,944

△70,656

731,288

顧客との契約から生じる

収益

5,780,177

254,127

6,034,304

△274,169

5,760,135

その他の収益

899,590

3,391

902,982

△46,657

856,324

外部顧客への売上高

6,376,895

239,564

6,616,460

6,616,460

セグメント間の内部売上高

又は振替高

302,872

17,954

320,826

320,826

6,679,768

257,519

6,937,287

320,826

6,616,460

セグメント利益

又は損失(△)

1,020,724

3,317

1,017,407

85,489

931,918

(注)1 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、その他附帯事業等を含んでおります。

   2 セグメント利益又は損失(△)の調整額△85,489千円は、セグメント間取引消去額△947千円、のれんの償却額△19,753千円、その他の調整額2,022千円、全社損益△66,810千円を含んでおります。全社損益は、当社におけるグループ会社からの経営指導料及びグループ管理に係る費用であります。

   3 セグメント利益又は損失(△)は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

   4 その他の収益は「金融商品に関する会計基準」に基づく利息収入及び「リース取引に関する会計基準」に基づく賃貸料収入等であります。

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

  該当事項はありません。

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自2024年4月1日 至2024年9月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

 

 

報告セグメント

 

不動産事業

マンション

管理事業

賃貸事業

家具・家電

レンタル事業

ソフトウェア

事業

ファイナンス

事業

売上高

 

 

 

 

 

 

一時点で移転される財

4,984,602

236,519

61,698

9,073

76,728

39,212

一定の期間にわたり移転

される財

1,800

747,077

49,897

41,388

2,477

顧客との契約から生じる

収益

4,986,402

983,597

111,596

9,073

118,117

41,689

その他の収益

19,199

533,296

341,008

123,250

外部顧客への売上高

4,889,943

860,413

595,140

348,756

111,761

161,909

セグメント間の内部売上高

又は振替高

115,658

123,183

49,753

1,324

6,355

3,031

5,005,601

983,597

644,893

350,081

118,117

164,940

セグメント利益

又は損失(△)

405,362

999

240,450

11,936

33,760

57,278

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注1)

合計

調整額

(注2)

中間連結財務諸表

計上額(注3)

 

売上高

 

 

 

 

 

一時点で移転される財

5,407,834

197,744

5,605,579

△185,861

5,419,717

一定の期間にわたり移転

される財

842,641

842,641

△78,094

764,546

顧客との契約から生じる

収益

6,250,475

197,744

6,448,220

△263,956

6,184,263

その他の収益

1,016,755

1,016,755

△46,400

970,355

外部顧客への売上高

6,967,924

186,694

7,154,619

7,154,619

セグメント間の内部売上高

又は振替高

299,307

11,050

310,357

310,357

7,267,231

197,744

7,464,976

310,357

7,154,619

セグメント利益

又は損失(△)

747,789

21,490

769,279

106,279

663,000

 

(注)1 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、その他附帯事業等を含んでおります。

   2 セグメント利益又は損失(△)の調整額△106,279千円は、セグメント間取引消去額△4,515円、のれんの償却額△19,359千円、全社損益△82,404千円を含んでおります。全社損益は、当社におけるグループ会社からの経営指導料及びグループ管理に係る費用であります。

   3 セグメント利益又は損失(△)は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

   4 その他の収益は「金融商品に関する会計基準」に基づく利息収入及び「リース取引に関する会計基準」に基づく賃貸料収入等であります。

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

  該当事項はありません。

(金融商品関係)

  当中間連結貸借対照表計上額と時価との差額及び前連結会計年度に係る連結貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

(有価証券関係)

  有価証券の中間連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動がありません。

(デリバティブ取引関係)

  デリバティブ取引に重要性がありませんので、記載を省略しております。

(企業結合等関係)

該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

至 2024年9月30日)

 1株当たり中間純利益

139円72銭

95円54銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する

中間純利益         (千円)

579,679

396,387

普通株主に帰属しない金額     (千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する

中間純利益         (千円)

579,679

396,387

普通株式の期中平均株式数      (株)

4,148,900

4,148,900

(注) 潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

(重要な後発事象)

(株式取得による会社等の買収)

当社は、2024年10月18日開催の取締役会において、株式会社ナカケンの株式を取得し、同社を連結子会社化することを決議いたしました。2024年10月23日付で株式譲渡契約を締結し、2024年10月29日付で株式の取得を完了しております。

 

(1) 株式取得の目的

 株式会社ナカケンは福岡県福岡市に本社を置き、建築設計、マンションの企画設計、空間・インテリアのコーディネートや住宅のリフォーム・リノベーション事業を行っております。

一方、当社グループは不動産事業、マンション管理事業、賃貸事業、家具・家電レンタル事業、ソフトウェア事業及びファイナンス事業を行っておりますが、同社を連結子会社とすることで前掲事業に内在する建設関連需要のグループ内取り込みが可能となり、当社グループの企業価値向上を図ることを目的としております。

 

(2) 株式取得の相手側の名称

 中野 雅彦氏(株式会社ナカケン代表取締役)

 

(3) 被取得企業の名称及び事業の内容

① 被取得企業の名称  株式会社ナカケン

② 事業の内容     建築設計業及び建築業

③ 資本金の額     50,000千円

 

(4) 株式取得の時期

 2024年10月29日

 

(5) 取得した株式の数、取得価額及び取得後の持分比率

① 取得した株式の数  80株

② 取得価額      210,000千円

③ 取得後の持分比率  40%

 

(6) 支払資金の調達方法及び支払方法

 金融機関からの借入金により充当

 

2【その他】

 該当事項はありません。