１ 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
２ 監査証明について
３ 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
|
|
|
（単位：千円） |
|
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前連結会計年度 (平成28年７月31日) |
当連結会計年度 (平成29年７月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
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|
売掛金 |
|
|
|
たな卸資産 |
|
|
|
繰延税金資産 |
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|
前渡金 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
短期貸付金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物及び構築物 |
|
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|
減価償却累計額 |
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|
建物及び構築物（純額） |
|
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|
機械及び装置 |
|
|
|
減価償却累計額 |
|
|
|
機械及び装置（純額） |
|
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車両運搬具 |
|
|
|
減価償却累計額 |
|
|
|
車両運搬具（純額） |
|
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|
工具、器具及び備品 |
|
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|
減価償却累計額 |
|
|
|
工具、器具及び備品（純額） |
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土地 |
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|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
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|
|
のれん |
|
|
|
借地権 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
その他 |
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|
無形固定資産合計 |
|
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|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
長期貸付金 |
|
|
|
敷金及び保証金 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
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前連結会計年度 (平成28年７月31日) |
当連結会計年度 (平成29年７月31日) |
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負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
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|
短期借入金 |
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|
1年内返済予定の長期借入金 |
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リース債務 |
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未払金 |
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|
未払費用 |
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|
|
未払法人税等 |
|
|
|
未払消費税等 |
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|
|
前受金 |
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|
預り金 |
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|
|
企業結合に係る特定勘定 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
社債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
長期預り保証金 |
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
退職給付に係る負債 |
|
|
|
役員退職慰労引当金 |
|
|
|
企業結合に係る特定勘定 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
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純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
△ |
|
|
その他の包括利益累計額合計 |
△ |
|
|
新株予約権 |
|
|
|
非支配株主持分 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年８月１日 至 平成28年７月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年８月１日 至 平成29年７月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
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|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
匿名組合投資利益 |
|
|
|
貸倒引当金戻入額 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
投資有価証券売却損 |
|
|
|
投資事業組合運用損 |
|
|
|
株式交付費 |
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
社債発行費 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
新株予約権戻入益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産売却損 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
投資有価証券評価損 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
賃貸借契約解約損 |
|
|
|
災害損失引当金繰入額 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
|
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に帰属する当期純損失（△） |
△ |
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年８月１日 至 平成28年７月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年８月１日 至 平成29年７月31日) |
|
当期純利益 |
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△ |
|
|
為替換算調整勘定 |
△ |
|
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
包括利益 |
|
|
|
（内訳） |
|
|
|
親会社株主に係る包括利益 |
|
|
|
非支配株主に係る包括利益 |
△ |
|
前連結会計年度（自 平成27年８月１日 至 平成28年７月31日）
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
新株の発行（新株予約権の行使） |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
新株予約権の行使（自己株式の交付） |
|
|
|
|
|
|
連結子会社の増資による持分の増減 |
|
△ |
|
|
△ |
|
連結子会社の自己株式取得による持分の増減 |
|
|
|
|
|
|
連結子会社に対する持分変動に伴う資本剰余金の増減 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
非支配株主持分 |
純資産合計 |
||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
為替換算調整勘定 |
その他の包括利益累計額合計 |
|||
|
当期首残高 |
|
△ |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行（新株予約権の行使） |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
新株予約権の行使（自己株式の交付） |
|
|
|
|
|
|
|
連結子会社の増資による持分の増減 |
|
|
|
|
|
△ |
|
連結子会社の自己株式取得による持分の増減 |
|
|
|
|
|
|
|
連結子会社に対する持分変動に伴う資本剰余金の増減 |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
△ |
△ |
△ |
|
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
△ |
|
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
△ |
△ |
|
|
|
当連結会計年度（自 平成28年８月１日 至 平成29年７月31日）
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
新株の発行（新株予約権の行使） |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
新株予約権の行使（自己株式の交付） |
|
|
|
|
|
|
連結子会社の増資による持分の増減 |
|
|
|
|
|
|
連結子会社の自己株式取得による持分の増減 |
|
|
|
|
|
|
連結子会社に対する持分変動に伴う資本剰余金の増減 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
非支配株主持分 |
純資産合計 |
||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
為替換算調整勘定 |
その他の包括利益累計額合計 |
|||
|
当期首残高 |
|
△ |
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行（新株予約権の行使） |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ |
|
新株予約権の行使（自己株式の交付） |
|
|
|
|
|
|
|
連結子会社の増資による持分の増減 |
|
|
|
|
|
|
|
連結子会社の自己株式取得による持分の増減 |
|
|
|
|
|
|
|
連結子会社に対する持分変動に伴う資本剰余金の増減 |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年８月１日 至 平成28年７月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年８月１日 至 平成29年７月31日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
のれん償却額 |
|
|
|
賃貸借契約解約損 |
|
|
|
災害損失引当金の増減額（△は減少） |
|
|
|
貸倒引当金の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
企業結合に係る特定勘定の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
固定資産売却損益（△は益） |
△ |
△ |
|
固定資産除却損 |
|
|
|
投資有価証券評価損益（△は益） |
|
|
|
投資事業組合運用損益（△は益） |
|
|
|
投資有価証券売却損益（△は益） |
△ |
△ |
|
匿名組合投資損益（△は益） |
△ |
|
|
株式交付費 |
|
|
|
社債発行費 |
|
|
|
株式報酬費用 |
|
|
|
新株予約権戻入益 |
|
△ |
|
受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
為替差損益（△は益） |
|
|
|
売上債権の増減額（△は増加） |
△ |
|
|
たな卸資産の増減額（△は増加） |
△ |
|
|
前払費用の増減額（△は増加） |
△ |
△ |
|
前渡金の増減額（△は増加） |
△ |
|
|
差入保証金の増減額（△は増加） |
△ |
△ |
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
|
|
|
前受金の増減額（△は減少） |
|
|
|
未払金の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
預り金の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
預り保証金の増減額（△は減少） |
|
|
|
未払費用の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
未払消費税等の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
その他 |
△ |
|
|
小計 |
|
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
|
法人税等の還付額 |
|
|
|
法人税等の支払額 |
△ |
△ |
|
保険金の受取額 |
|
|
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年８月１日 至 平成28年７月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年８月１日 至 平成29年７月31日) |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
有形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
投資有価証券の取得による支出 |
△ |
△ |
|
投資有価証券の売却による収入 |
|
|
|
投資有価証券の償還による収入 |
|
|
|
匿名組合出資金の払戻による収入 |
|
|
|
定期預金の預入による支出 |
△ |
△ |
|
定期預金の払戻による収入 |
|
|
|
短期貸付金の純増減額（△は増加） |
|
|
|
長期貸付けによる支出 |
△ |
|
|
長期貸付金の回収による収入 |
|
|
|
敷金の差入による支出 |
△ |
△ |
|
敷金の回収による収入 |
|
|
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 |
|
|
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入 |
|
|
|
その他 |
△ |
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入金の純増減額（△は減少） |
|
△ |
|
長期借入れによる収入 |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
社債の発行による収入 |
|
|
|
ストックオプションの行使による収入 |
|
|
|
非支配株主からの払込みによる収入 |
|
|
|
自己株式の取得による支出 |
|
△ |
|
自己株式の処分による収入 |
|
|
|
子会社の自己株式の取得による支出 |
△ |
|
|
割賦債務の返済による支出 |
△ |
△ |
|
リース債務の返済による支出 |
△ |
△ |
|
セール・アンド・リースバックによる収入 |
|
|
|
配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
非支配株主への配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
その他 |
△ |
|
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
△ |
|
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
|
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
|
|
１ 連結の範囲に関する事項
(1) 連結子会社の数
主要な連結子会社の名称
日本スキー場開発株式会社
株式会社鹿島槍
株式会社北志賀竜王
川場リゾート株式会社
白馬観光開発株式会社
栂池ゴンドラリフト株式会社
株式会社岩岳リゾート
信越索道メンテナンス株式会社
株式会社スパイシー
Ｋａｗａｂａ Ｒｅｓｏｒｔ ＵＳＡ Ｉｎｃ.
めいほう高原開発株式会社
株式会社ハーレスキーリゾート
日本自動車サービス開発株式会社
日本駐車場開発札幌株式会社
ＮＰＤ ＧＬＯＢＡＬ ＣＯ.,ＬＴＤ.
ＮＩＰＰＯＮ ＰＡＲＫＩＮＧ ＤＥＶＥＬＯＰＭＥＮＴ（ＴＨＡＩＬＡＮＤ）ＣＯ.,ＬＴＤ.
ＳＩＡＭ ＮＩＰＰＯＮ ＰＡＲＫＩＮＧ ＳＯＬＵＴＩＯＮＳ ＣＯ.,ＬＴＤ.
ＮＰＤ Ｈｅａｌｔｈｃａｒｅ Ｓｅｒｖｉｃｅ（ＴＨＡＩＬＡＮＤ）ＣＯ.,ＬＴＤ.
邦駐（上海）停車場管理有限公司
ＮＰＤ ＫＯＲＥＡ ＣＯ.,ＬＴＤ.
ＰＴ.ＮＰＤ ＳＯＬＵＴＩＯＮＳ ＩＮＤＯＮＥＳＩＡ
ＮＰＤ ＵＳＡ ＬＴＤ.
日本テーマパーク開発株式会社
藤和那須リゾート株式会社
株式会社ティー・シー・ケー・ワークショップ
株式会社Ｇｅｅｋｏｕｔ
当連結会計年度より当社がＮＰＤ ＵＳＡ ＬＴＤ.を新たに設立したため、ＮＰＤ ＵＳＡ ＬＴＤ.を連結の範囲に含めております。
また、当連結会計年度において、日本駐車場開発札幌株式会社を新設分割により設立したため、日本駐車場開発札幌株式会社を連結の範囲に含めております。
(2) 主要な非連結子会社の名称
該当事項はありません。
２ 持分法の適用に関する事項
(2) 持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社のうち主要な会社等の名称
①主要な会社等の名称
ＳＩＡＭ ＣＬＩＥＮＴ ＳＥＲＶＩＣＥＳ ＣＯ.,ＬＴＤ.
②持分法を適用しない理由
持分法を適用していない関連会社は、それぞれ当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。
３ 連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち邦駐（上海）停車場管理有限公司の決算日は12月31日であります。
連結財務諸表の作成に当たって、上記の会社については、連結決算日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。
４ 会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
その他有価証券
時価のあるもの
決算期末日の市場価格等に基づく時価法を採用しております。
(評価差額は、全部純資産直入法により処理し売却原価は、移動平均法により算定)
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
② たな卸資産
(イ) 商品
最終仕入原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。
(ロ) 原材料及び貯蔵品
最終仕入原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。
(ハ) 販売用不動産
個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。
③ デリバティブ
時価法によっております。
(2） 重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産（リース資産を除く）
定率法によっております。但し、平成10年４月以降に取得した建物（建物附属設備は除く）、カーシェアリング事業に用いる車両運搬具、平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物及び構築物 ３～60年
機械及び装置 ２～17年
車両運搬具 ２～12年
工具、器具及び備品 ２～15年
② 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法によっております。但しソフトウェア(自社利用)については、社内における見込利用可能期間(５年)に基づく定額法によっております。
③ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(3) 重要な引当金の計上基準
①貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、回収不能見込額を計上しております。
イ 一般債権
貸倒実績率によっております。
ロ 貸倒懸念債権等特定の債権
個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
②役員退職慰労引当金
連結子会社の役員の退職慰労金の支出に備えるため、国内連結子会社の一部は内規に基づく当連結会計年度末要支給額を計上しております。
③災害損失引当金
災害により被災した資産の復旧等に要する支出に備えるため、今後発生すると見込まれる金額を計上しております。
(4) 退職給付に係る会計処理の方法
退職一時金制度を採用している連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(5) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準
在外子会社の資産又は負債の本邦通貨への換算基準
在外子会社の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めて計上しております。
(6) 重要なヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理によっております。
ただし、金利通貨スワップについては、一体処理(特例処理、振当処理)の要件を満たしている場合は、一体処理を採用しております。また、金利スワップについては、特例処理の要件を満たしている場合は、特例処理を採用しております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段・・・金利通貨スワップ、金利スワップ
ヘッジ対象・・・借入金、借入金利息
③ ヘッジ方針
借入金の金利変動リスク及び為替変動リスクを回避する目的で金利通貨スワップ取引を行っております。また、金利変動リスクを回避する目的で金利スワップ取引を行っております。
④ ヘッジ有効性評価の方法
ヘッジ対象のキャッシュ・フロー変動の累計とヘッジ手段のキャッシュ・フロー変動の累計との比較により有効性を評価しております。ただし、一体処理によっている金利通貨スワップ及び特例処理によっている金利スワップについては、有効性の評価を省略しております。
(7) のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、効果の発現する期間を合理的に見積り(５年)、当該期間にわたり均等償却しております。ただし、金額が僅少なものについては発生時に一括で償却しております。
(8) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、要求払預金及び取得日から３ヶ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資からなっております。
(9) その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号 平成28年３月28日）を当連結会計年度から適用しております。
※１ 非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （平成28年７月31日） |
当連結会計年度 （平成29年７月31日） |
|
投資有価証券（株式） |
57千円 |
62千円 |
※２ たな卸資産の内訳は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （平成28年７月31日） |
当連結会計年度 （平成29年７月31日） |
|
商品及び製品 |
|
|
|
販売用不動産 |
|
|
|
原材料及び貯蔵品 |
|
|
|
未成工事支出金 |
|
|
※３ 企業結合に係る特定勘定の内容は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （平成28年７月31日） |
当連結会計年度 （平成29年７月31日） |
|
企業結合に係る特定勘定 |
2,380,340千円 |
2,151,662千円 |
（注）当社の連結子会社である日本テーマパーク開発株式会社が藤和那須リゾート株式会社の株式を取得し、連結子会社とする際に将来発生することが想定される修繕費等を企業結合に係る特定勘定として負債計上したものであります。
※４ 有形固定資産の減価償却累計額には、減損損失累計額が含まれております。
※１ 販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 平成27年８月１日 至 平成28年７月31日） |
当連結会計年度 （自 平成28年８月１日 至 平成29年７月31日） |
|
給与手当 |
|
|
|
委託費 |
|
|
※２ 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 平成27年８月１日 至 平成28年７月31日） |
当連結会計年度 （自 平成28年８月１日 至 平成29年７月31日） |
|
建物及び構築物 |
－千円 |
2,047千円 |
|
機械及び装置 |
1,388 |
99 |
|
車両運搬具 |
18 |
1,773 |
|
土地 |
－ |
73,729 |
|
計 |
1,407 |
77,650 |
※３ 固定資産売却損の内容は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 平成27年８月１日 至 平成28年７月31日） |
当連結会計年度 （自 平成28年８月１日 至 平成29年７月31日） |
|
建物及び構築物 |
113千円 |
－千円 |
|
車両運搬具 |
66 |
－ |
|
計 |
179 |
－ |
※４ 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 平成27年８月１日 至 平成28年７月31日） |
当連結会計年度 （自 平成28年８月１日 至 平成29年７月31日） |
|
工具、器具及び備品 |
397千円 |
1,403千円 |
|
建物及び構築物 |
1,648 |
300 |
|
機械及び装置 |
4 |
10,083 |
|
車両運搬具 |
25 |
38 |
|
ソフトウェア |
5,670 |
－ |
|
その他 |
－ |
603 |
|
計 |
7,746 |
12,429 |
※５ 前連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
|
事業・場所 |
用途 |
種類 |
減損損失 |
|
スキー場事業 長野県大町市 |
スキー場設備 |
建物及び構築物他 |
172,225千円 |
|
海外駐車場事業 タイ王国バンコク |
駐車場設備 |
工具、器具及び備品他 |
61,447千円 |
当社グループはキャッシュ・フローを生み出す最小単位に基づき、事業用資産については主に独立した会計単位である駐車場物件、スキー場・テーマパーク単位で、遊休資産については物件単位で、資産のグルーピングを行っております。ただし、事業用資産のうち事務所・オフィスについては、共用資産としております。
事業用資産のうち、営業活動から生じる損益が継続してマイナスとなっている物件及び帳簿価額に対して著しく時価が下落している物件並びに遊休資産について、減損処理の要否を検討し、減損対象となった資産は帳簿価額を回収可能価額まで減額し減損損失を計上しております。
当連結会計年度において、事業用資産のうち営業活動から生じる損益が継続してマイナスとなっていた物件について回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（233,673千円）として特別損失に計上いたしました。
事業毎の減損損失の内訳は以下の通りであります。
スキー場事業 172,225千円（内、建物及び構築物93,247千円、機械及び装置28,679千円、その他50,299千円）
海外駐車場事業 61,447千円（内、工具、器具及び備品41,590千円、その他19,856千円）
なお、スキー場事業における事業用資産の回収可能価額は、使用価値により測定し、将来キャッシュ・フローがマイナスのため、回収可能価額を零としております。また、海外駐車場事業における事業用資産の回収可能価額は、使用価値により測定し、将来キャッシュ・フローがマイナスであるものは、回収可能価額を零とし、それ以外のものについては、将来キャッシュ・フローを７％で割り引いて算定しております。
当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
|
事業・場所 |
用途 |
種類 |
減損損失 |
|
国内駐車場事業 静岡県静岡市他１件 |
駐車場設備 |
工具、器具及び備品 |
8,208千円 |
|
スキー場事業 長野県北安曇郡白馬村他２件 |
スキー場設備 飲食店設備 |
機械及び装置 建物及び構築物他 |
198,797千円 |
|
その他事業 東京都千代田区 |
店舗設備 |
建物及び構築物他 |
15,249千円 |
当社グループはキャッシュ・フローを生み出す最小単位に基づき、事業用資産については主に独立した会計単位である駐車場物件、スキー場・テーマパーク単位で、遊休資産については物件単位で、資産のグルーピングを行っております。ただし、事業用資産のうち事務所・オフィスについては、共用資産としております。
事業用資産のうち、営業活動から生じる損益が継続してマイナスとなっている物件及び帳簿価額に対して著しく時価が下落している物件並びに遊休資産について、減損処理の要否を検討し、減損対象となった資産は帳簿価額を回収可能価額まで減額し減損損失を計上しております。
当連結会計年度において、事業用資産のうち営業活動から生じる損益が継続してマイナスとなっていた物件について回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（222,255千円）として特別損失に計上いたしました。
事業毎の減損損失の内訳は以下の通りであります。
国内駐車場事業 8,208千円（内、工具、器具及び備品8,208千円）
スキー場事業 198,797千円（内、機械及び装置102,439千円、建物及び構築物52,980千円、その他43,377千円）
その他事業 15,249千円（内、建物及び構築物9,906千円、その他5,343千円）
なお、事業用資産の回収可能価額は、使用価値により測定し、将来キャッシュ・フローがマイナスのため、回収可能価額を零としております。
※その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
|
|
前連結会計年度 （自 平成27年８月１日 至 平成28年７月31日） |
当連結会計年度 （自 平成28年８月１日 至 平成29年７月31日） |
|
その他有価証券評価差額金： |
|
|
|
当期発生額 |
24,578千円 |
131,039千円 |
|
組替調整額 |
△323,140 |
△96,356 |
|
税効果調整前 |
△298,561 |
34,682 |
|
税効果額 |
85,036 |
△10,402 |
|
その他有価証券評価差額金 |
△213,525 |
24,279 |
|
為替換算調整勘定： |
|
|
|
当期発生額 |
△119,775 |
126,843 |
|
その他の包括利益合計 |
△333,300 |
151,123 |
前連結会計年度（自 平成27年８月１日 至 平成28年７月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首株式数（株） |
当連結会計年度 |
当連結会計年度 |
当連結会計年度末株式数（株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式（注） |
346,585,000 |
1,073,100 |
－ |
347,658,100 |
|
合計 |
346,585,000 |
1,073,100 |
－ |
347,658,100 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
10,337,941 |
－ |
－ |
10,337,941 |
|
合計 |
10,337,941 |
－ |
－ |
10,337,941 |
（注）普通株式の発行済株式の増加1,073,100株は、新株予約権の権利行使によるものであります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
|
区分 |
新株予約権の内訳 |
新株予約権の目的となる株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数（株） |
当連結会計年度末残高
（千円） |
|||
|
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度増加 |
当連結会計年度減少 |
当連結会計年度末 |
||||
|
提出会社 |
平成21年ストック・オプション |
普通株式 |
－ |
－ |
－ |
－ |
8,487 |
|
平成25年ストック・オプション |
普通株式 |
－ |
－ |
－ |
－ |
18,199 |
|
|
平成26年ストック・オプション |
普通株式 |
－ |
－ |
－ |
－ |
75,000 |
|
|
平成27年ストック・オプション |
普通株式 |
－ |
－ |
－ |
－ |
76,500 |
|
|
平成28年ストック・オプション |
普通株式 |
－ |
－ |
－ |
－ |
3,750 |
|
|
連結子会社 |
平成28年ストック・オプション |
普通株式 |
－ |
－ |
－ |
－ |
9,093 |
|
|
合計 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
191,029 |
（注）１．提出会社の平成27年及び平成28年ストック・オプションは、権利行使期間の初日が到来しておりません。
２．連結子会社の平成28年ストック・オプションは、権利行使期間の初日が到来しておりません。
３．配当に関する事項
(1）配当金支払額
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成27年10月29日 |
普通株式 |
1,109,615 |
3.3 |
平成27年７月31日 |
平成27年10月30日 |
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
配当の原資 |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成28年10月27日 |
普通株式 |
1,180,620 |
利益剰余金 |
3.5 |
平成28年７月31日 |
平成28年10月28日 |
当連結会計年度（自 平成28年８月１日 至 平成29年７月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首株式数（株） |
当連結会計年度 |
当連結会計年度 |
当連結会計年度末株式数（株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式（注）１ |
347,658,100 |
740,500 |
－ |
348,398,600 |
|
合計 |
347,658,100 |
740,500 |
－ |
348,398,600 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式（注）２、３ |
10,337,941 |
1,438,099 |
528,400 |
11,247,640 |
|
合計 |
10,337,941 |
1,438,099 |
528,400 |
11,247,640 |
（注）１．普通株式の発行済株式の増加740,500株は、新株予約権の権利行使によるものであります。
２．普通株式の自己株式の増加は取締役会決議に基づく取得によるもの1,438,000株、単元未満株式の買取によるもの99株であります。
３．普通株式の自己株式の減少528,400株は、新株予約権の権利行使によるものであります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
|
区分 |
新株予約権の内訳 |
新株予約権の目的となる株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数（株） |
当連結会計年度末残高
（千円） |
|||
|
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度増加 |
当連結会計年度減少 |
当連結会計年度末 |
||||
|
提出会社 |
平成25年ストック・オプション |
普通株式 |
－ |
－ |
－ |
－ |
10,538 |
|
平成26年ストック・オプション |
普通株式 |
－ |
－ |
－ |
－ |
67,500 |
|
|
平成27年ストック・オプション |
普通株式 |
－ |
－ |
－ |
－ |
104,400 |
|
|
平成28年ストック・オプション |
普通株式 |
－ |
－ |
－ |
－ |
48,100 |
|
|
平成29年ストック・オプション |
普通株式 |
－ |
－ |
－ |
－ |
27,750 |
|
|
連結子会社 |
平成28年ストック・オプション |
普通株式 |
－ |
－ |
－ |
－ |
21,758 |
|
|
合計 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
280,047 |
（注）１．提出会社の平成28年及び平成29年ストック・オプションは、権利行使期間の初日が到来しておりません。
２．連結子会社の平成28年ストック・オプションは、権利行使期間の初日が到来しておりません。
３．配当に関する事項
(1）配当金支払額
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成28年10月27日 |
普通株式 |
1,180,620 |
3.5 |
平成28年７月31日 |
平成28年10月28日 |
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
配当の原資 |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成29年10月26日 |
普通株式 |
1,264,316 |
利益剰余金 |
3.75 |
平成29年７月31日 |
平成29年10月27日 |
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前連結会計年度 （自 平成27年８月１日 至 平成28年７月31日） |
当連結会計年度 （自 平成28年８月１日 至 平成29年７月31日） |
|
現金及び預金勘定 |
13,120,534千円 |
13,887,592千円 |
|
預入期間が３か月を超える定期預金 |
△67,468 |
△643,921 |
|
現金及び現金同等物 |
13,053,066 |
13,243,670 |
※２ 株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳
前連結会計年度（自 平成27年８月１日 至 平成28年７月31日）
当社の連結子会社である日本スキー場開発株式会社が株式の取得により新たに株式会社ハーレスキーリゾート社を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と取得による支出（純額）との関係は次のとおりであります。
流動資産 58,683千円
固定資産 338,139千円
のれん 8,747千円
流動負債 △131,633千円
固定負債 △27,394千円
非支配株主持分 △39,541千円
株式の取得価額 207,000千円
現金及び現金同等物 △29,598千円
差引：㈱ハーレスキーリゾート取得のための支出 △177,401千円
当社の連結子会社である日本テーマパーク開発株式会社が株式の取得により新たに藤和那須リゾート株式会社を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と取得による収入（純額）との関係は次のとおりであります。
流動資産 2,951,285千円
固定資産 215,820千円
流動負債 △536,910千円
固定負債 △2,630,196千円
株式の取得価額 0千円
現金及び現金同等物 △2,702,253千円
差引：藤和那須リゾート㈱取得による収入 2,702,253千円
当連結会計年度（自 平成28年８月１日 至 平成29年７月31日）
該当事項はありません。
１．金融商品の状況に関する事項
(1）金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資計画等に照らして、必要な資金を主に銀行借入や社債発行により調達しております。一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用しております。デリバティブは後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2）金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
金融資産の主なものには、現金及び預金、売掛金、短期貸付金、投資有価証券、長期貸付金、敷金及び保証金があります。預金については、主に普通預金であり、預入先の信用リスクに晒されておりますが、預入先は信用度の高い銀行であります。営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されておりますが、経理規程に従い取引先ごとの期日管理及び残高管理を行っております。短期貸付金は、貸付先の信用リスクに晒されておりますが、担当部門が定期的にモニタリングを行い管理しております。投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、定期的に時価を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。長期貸付金は、貸付先の信用リスクに晒されておりますが、担当部門が定期的にモニタリングを行い管理しております。敷金及び保証金は、主に賃貸借契約に係る敷金・保証金として差入れており、債務者の信用リスクに晒されておりますが、契約満了時に一括して返還されるものであります。
金融負債の主なものには、買掛金、短期借入金、リース債務、未払金、未払法人税等、未払消費税等、預り金、社債、長期借入金、長期預り保証金があります。営業債務であります買掛金、未払金、預り金は、１年以内の支払期日です。借入金及び社債は、主に設備投資等に必要な資金の調達を目的としたものであり、このうち一部については、支払利息の固定化を図るために、個別契約ごとにデリバティブ取引（金利スワップ取引）をヘッジ手段として利用しております。また、外貨建による借入金は、為替変動リスクに晒されておりますが、為替の変動による損失を回避するために、個別契約ごとにデリバティブ取引（金利通貨スワップ取引）をヘッジ手段として利用しております。デリバティブ取引の実行・管理は当社財務経理本部が行っており、取引は全て事前に当社の取締役会において検討の上、実施することとしております。ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。未払法人税等は、法人税、住民税（都道府県民税及び市町村民税をいう。）及び事業税の未払額であり、そのほぼ全てが２ヶ月以内に納付期限が到来するものであります。未払消費税等は、消費税及び地方消費税の未払額であり、そのほぼ全てが２ヶ月以内に納付期限が到来するものであります。営業債務であります長期預り保証金は、駐車場事業における賃貸借契約に係る保証金であり、契約満了時に一括して返還されるものであります。また、これらの営業債務及び金銭債務は、流動性リスクに晒されていますが、当社グループは各社が月次に資金繰り計画を作成するなどの方法により管理しております。
(3）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません（（注）２．参照）。
前連結会計年度（平成28年７月31日）
|
|
連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） |
差額（千円） |
|
(1）現金及び預金 |
13,120,534 |
13,120,534 |
－ |
|
(2）売掛金 |
526,635 |
|
|
|
貸倒引当金(*1) |
△539 |
|
|
|
|
526,095 |
526,095 |
－ |
|
(3）短期貸付金 |
103,770 |
|
|
|
貸倒引当金(*1) |
△60,213 |
|
|
|
|
43,556 |
43,556 |
－ |
|
(4）投資有価証券(*2) |
545,092 |
545,092 |
－ |
|
(5）長期貸付金(*3) |
4,850 |
|
|
|
貸倒引当金(*1) |
△1,920 |
|
|
|
|
2,930 |
3,078 |
148 |
|
(6）敷金及び保証金 |
499,346 |
|
|
|
貸倒引当金(*1) |
△12,875 |
|
|
|
|
486,471 |
491,527 |
5,055 |
|
資産計 |
14,724,680 |
14,729,885 |
5,204 |
|
(7）買掛金 |
281,277 |
281,277 |
－ |
|
(8）短期借入金 |
231,000 |
231,000 |
－ |
|
(9）リース債務(*4) |
416,819 |
416,778 |
△40 |
|
(10）未払金 |
476,440 |
476,440 |
－ |
|
(11）未払法人税等 |
34,657 |
34,657 |
－ |
|
(12）未払消費税等 |
150,460 |
150,460 |
－ |
|
(13）預り金 |
417,707 |
417,707 |
－ |
|
(14）社債 |
500,000 |
502,438 |
2,438 |
|
(15）長期借入金(*3) |
5,900,000 |
5,875,981 |
△24,018 |
|
(16）長期預り保証金 |
713,817 |
717,783 |
3,966 |
|
負債計 |
9,122,180 |
9,104,527 |
△17,653 |
|
デリバティブ取引 |
－ |
－ |
－ |
(*1) 売掛金、短期貸付金、長期貸付金、敷金及び保証金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(*2) 連結貸借対照表に記載している投資有価証券の内、時価のある上場株式についてのみ表示しております。
(*3) １年内回収予定の長期貸付金、１年内返済予定の長期借入金はそれぞれ長期貸付金、長期借入金に含めて表示しております。
(*4) リース債務は、流動負債、固定負債を合算して表示しております。
当連結会計年度（平成29年７月31日）
|
|
連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） |
差額（千円） |
|
(1）現金及び預金 |
13,887,592 |
13,887,592 |
－ |
|
(2）売掛金 |
480,029 |
|
|
|
貸倒引当金(*1) |
△577 |
|
|
|
|
479,451 |
479,451 |
－ |
|
(3）短期貸付金 |
39,182 |
|
|
|
貸倒引当金(*1) |
△8,678 |
|
|
|
|
30,503 |
30,503 |
－ |
|
(4）投資有価証券(*2) |
1,295,461 |
1,295,461 |
－ |
|
(5）長期貸付金 |
－ |
|
|
|
貸倒引当金 |
－ |
|
|
|
|
－ |
－ |
－ |
|
(6）敷金及び保証金 |
505,422 |
|
|
|
貸倒引当金(*1) |
△11,800 |
|
|
|
|
493,622 |
494,428 |
805 |
|
資産計 |
16,186,631 |
16,187,437 |
805 |
|
(7）買掛金 |
312,988 |
312,988 |
－ |
|
(8）短期借入金 |
188,100 |
188,100 |
－ |
|
(9）リース債務(*3) |
295,623 |
295,233 |
△389 |
|
(10）未払金 |
411,296 |
411,296 |
－ |
|
(11）未払法人税等 |
588,352 |
588,352 |
－ |
|
(12）未払消費税等 |
207,895 |
207,895 |
－ |
|
(13）預り金 |
389,941 |
389,941 |
－ |
|
(14）社債 |
500,000 |
503,618 |
3,618 |
|
(15）長期借入金(*4) |
6,840,000 |
6,956,585 |
116,585 |
|
(16）長期預り保証金 |
810,447 |
812,370 |
1,922 |
|
負債計 |
10,544,646 |
10,666,383 |
121,737 |
|
デリバティブ取引 |
－ |
－ |
－ |
(*1) 売掛金、短期貸付金、敷金及び保証金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(*2) 連結貸借対照表に記載している投資有価証券の内、時価のある上場株式についてのみ表示しております。
(*3) リース債務は、流動負債、固定負債を合算して表示しております。
(*4) １年内返済予定の長期借入金は長期借入金に含めて表示しております。
（注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1） 現金及び預金、（2）売掛金、(3)短期貸付金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4）投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。
(5）長期貸付金
長期貸付金の時価の算定は、個別ごとに、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。また、貸倒懸念債権については、同様の割引率による見積キャッシュ・フローの割引現在価値、又は、担保及び保証による回収見込額等により、時価を算定しております。
(6）敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価の算定は、償還予定時期を見積り、国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(7）買掛金、(8)短期借入金、（10）未払金、（11）未払法人税等、（12）未払消費税等、（13）預り金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(9）リース債務、（15）長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。変動金利による長期借入金は金利通貨スワップの一体処理（特例処理、振当処理）及び金利スワップの特例処理の対象とされており（下記デリバティブ取引参照）、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積もられる利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(14）社債
社債は、市場価格のあるものは市場価格に基づき、市場価格のないものは、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(16）長期預り保証金
長期預り保証金の時価の算定は、償還予定時期を見積り、国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
金利通貨スワップの一体処理（特例処理、振当処理）及び金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
|
（単位：千円） |
|
区分 |
前連結会計年度 （平成28年７月31日） |
当連結会計年度 （平成29年７月31日） |
|
非上場株式 |
331,504 |
263,575 |
|
投資事業有限責任組合 |
26,634 |
25,285 |
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(4)投資有価証券」には含めておりません。
３．金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（平成28年７月31日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
現金及び預金 |
13,120,534 |
－ |
－ |
－ |
|
売掛金 |
526,635 |
－ |
－ |
－ |
|
短期貸付金 |
103,770 |
－ |
－ |
－ |
|
長期貸付金 |
－ |
110 |
4,740 |
－ |
|
合計 |
13,750,940 |
110 |
4,740 |
－ |
当連結会計年度（平成29年７月31日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
現金及び預金 |
13,887,592 |
－ |
－ |
－ |
|
売掛金 |
480,029 |
－ |
－ |
－ |
|
短期貸付金 |
39,182 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
14,406,803 |
－ |
－ |
－ |
４．社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（平成28年７月31日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
短期借入金 |
231,000 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
リース債務 |
133,297 |
129,172 |
100,121 |
53,256 |
970 |
－ |
|
社債 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
500,000 |
|
長期借入金 |
60,000 |
1,060,000 |
160,000 |
1,760,000 |
460,000 |
2,400,000 |
|
合計 |
424,297 |
1,189,172 |
260,121 |
1,813,256 |
460,970 |
2,900,000 |
当連結会計年度（平成29年７月31日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
短期借入金 |
188,100 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
リース債務 |
132,029 |
102,977 |
56,113 |
3,826 |
676 |
－ |
|
社債 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
500,000 |
|
長期借入金 |
1,060,000 |
160,000 |
1,760,000 |
460,000 |
1,900,000 |
1,500,000 |
|
合計 |
1,380,129 |
262,977 |
1,816,113 |
463,826 |
1,900,676 |
2,000,000 |
１．その他有価証券
前連結会計年度（平成28年７月31日）
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額（千円） |
取得原価（千円） |
差額（千円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
(1）株式 |
260,406 |
253,543 |
6,862 |
|
(2）債券 |
|
|
|
|
|
① 国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
|
② 社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
③ その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3）その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
260,406 |
253,543 |
6,862 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
(1）株式 |
284,685 |
318,806 |
△34,120 |
|
(2）債券 |
|
|
|
|
|
① 国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
|
② 社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
③ その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3）その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
284,685 |
318,806 |
△34,120 |
|
|
合計 |
545,092 |
572,349 |
△27,257 |
|
（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額331,504千円）、投資事業有限責任組合（連結貸借対照表計上額26,634千円）については、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
当連結会計年度（平成29年７月31日）
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額（千円） |
取得原価（千円） |
差額（千円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
(1）株式 |
1,024,735 |
956,327 |
68,407 |
|
(2）債券 |
|
|
|
|
|
① 国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
|
② 社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
③ その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3）その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
1,024,735 |
956,327 |
68,407 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
(1）株式 |
270,726 |
295,624 |
△24,897 |
|
(2）債券 |
|
|
|
|
|
① 国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
|
② 社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
③ その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3）その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
270,726 |
295,624 |
△24,897 |
|
|
合計 |
1,295,461 |
1,251,951 |
43,510 |
|
（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額263,575千円）、投資事業有限責任組合（連結貸借対照表計上額25,285千円）については、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
２．売却したその他有価証券
前連結会計年度（自 平成27年８月１日 至 平成28年７月31日）
|
種類 |
売却額（千円） |
売却益の合計額（千円） |
売却損の合計額（千円） |
|
(1）株式 |
1,749,369 |
457,029 |
116,138 |
|
(2）債券 |
|
|
|
|
① 国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
② 社債 |
－ |
－ |
－ |
|
③ その他 |
－ |
－ |
－ |
|
(3）その他 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
1,749,369 |
457,029 |
116,138 |
当連結会計年度（自 平成28年８月１日 至 平成29年７月31日）
|
種類 |
売却額（千円） |
売却益の合計額（千円） |
売却損の合計額（千円） |
|
(1）株式 |
285,095 |
98,126 |
1,769 |
|
(2）債券 |
|
|
|
|
① 国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
② 社債 |
－ |
－ |
－ |
|
③ その他 |
－ |
－ |
－ |
|
(3）その他 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
285,095 |
98,126 |
1,769 |
３．減損処理を行った有価証券
前連結会計年度（自 平成27年８月１日 至 平成28年７月31日）
有価証券について36,798千円減損処理を行っています。
なお、減損処理にあたっては、発行会社の財政状態の悪化により実質価額が著しく低下したときは、
回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。
当連結会計年度（自 平成28年８月１日 至 平成29年７月31日）
有価証券について88,999千円減損処理を行っています。
なお、減損処理にあたっては、発行会社の財政状態の悪化により実質価額が著しく低下したときは、
回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。
１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
該当事項はありません。
２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
金利関連
前連結会計年度（平成28年７月31日）
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 （千円） |
契約額等のうち１年超(千円) |
時価 （千円） |
|
金利スワップの特例処理 |
金利スワップ取引 変動受取・固定支払 |
長期借入金 |
900,000 |
900,000 |
（注） |
|
金利通貨スワップの一体処理(特例処理・振当て処理) |
金利通貨スワップ取引 (受取円・支払米ドル) (変動受取・固定支払) |
長期借入金 |
500,000 |
500,000 |
（注） |
（注）金利スワップの特例処理及び金利通貨スワップの一体処理（特例処理・振当処理）によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度（平成29年７月31日）
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 （千円） |
契約額等のうち１年超(千円) |
時価 （千円） |
|
金利スワップの特例処理 |
金利スワップ取引 変動受取・固定支払 |
長期借入金 |
1,000,000 |
1,000,000 |
（注） |
|
金利通貨スワップの一体処理(特例処理・振当て処理) |
金利通貨スワップ取引 (受取円・支払米ドル) (変動受取・固定支払) |
１年内返済予定の長期借入金
|
500,000 |
－ |
（注） |
（注）金利スワップの特例処理及び金利通貨スワップの一体処理（特例処理・振当処理）によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
前連結会計年度（自 平成27年８月１日 至 平成28年７月31日）
１．採用している退職給付制度の概要
当社グループは、一部連結子会社を除き、確定拠出型年金制度、商工会議所の特定退職金共済制度、中小企業退職金共済制度及び退職一時金制度を採用しております。
なお、退職一時金制度を採用している連結子会社は、退職給付債務の算定に当たり、簡便法(自己都合退職による期末要支給額の100％を退職給付債務とする方法)を採用しております。
２．確定給付制度
(1) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
|
退職給付に係る負債の期首残高 |
38,487 |
千円 |
|
退職給付費用 |
5,060 |
|
|
退職給付の支払額 |
△19,135 |
|
|
為替換算調整額 |
△344 |
|
|
退職給付に係る負債の期末残高 |
24,068 |
|
(2) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
|
非積立型制度の退職給付債務 |
24,068 |
千円 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
24,068 |
|
|
退職給付に係る負債 |
24,068 |
千円 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
24,068 |
|
(3) 退職給付費用
|
簡便法で計算した退職給付費用 |
5,060 |
千円 |
３．確定拠出制度
|
確定拠出型年金制度掛金 |
35,775 |
千円 |
|
特定退職金共済制度掛金 |
2,370 |
|
|
中小企業退職金共済制度掛金 |
4,322 |
|
|
合計 |
42,467 |
|
当連結会計年度（自 平成28年８月１日 至 平成29年７月31日）
１．採用している退職給付制度の概要
当社グループは、一部連結子会社を除き、確定拠出型年金制度、商工会議所の特定退職金共済制度、中小企業退職金共済制度及び退職一時金制度を採用しております。
なお、退職一時金制度を採用している連結子会社は、退職給付債務の算定に当たり、簡便法(自己都合退職による期末要支給額の100％を退職給付債務とする方法)を採用しております。
２．確定給付制度
(1) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
|
退職給付に係る負債の期首残高 |
24,068 |
千円 |
|
退職給付費用 |
3,271 |
|
|
退職給付の支払額 |
△1,561 |
|
|
退職一時金制度廃止に伴う未払金への振替額 |
△24,244 |
|
|
為替換算調整額 |
203 |
|
|
退職給付に係る負債の期末残高 |
1,738 |
|
(2) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
|
非積立型制度の退職給付債務 |
1,738 |
千円 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
1,738 |
|
|
退職給付に係る負債 |
1,738 |
千円 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
1,738 |
|
(3) 退職給付費用
|
簡便法で計算した退職給付費用 |
3,271 |
千円 |
３．確定拠出制度
|
確定拠出型年金制度掛金 |
40,084 |
千円 |
|
特定退職金共済制度掛金 |
3,094 |
|
|
中小企業退職金共済制度掛金 |
2,368 |
|
|
合計 |
45,548 |
|
１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （自 平成27年８月１日 至 平成28年７月31日） |
当連結会計年度 （自 平成28年８月１日 至 平成29年７月31日） |
|
販売費及び一般管理費の株式報酬費用 |
88,718 |
115,265 |
２．権利不行使による失効により利益として計上した金額及び科目名
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （自 平成27年８月１日 至 平成28年７月31日） |
当連結会計年度 （自 平成28年８月１日 至 平成29年７月31日） |
|
特別利益の新株予約権戻入益 |
－ |
7,236 |
３．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
（１）ストック・オプションの内容
提出会社
|
|
平成22年７月期 |
平成25年７月期 |
平成26年７月期 |
平成27年７月期 |
|
付与対象者の 区分別人数 |
当社取締役 ９名 |
当社取締役 ３名 当社従業員 ３名 当社子会社取締役 ６名 |
当社取締役 ８名 当社従業員 ３名 当社子会社取締役 １名 |
当社取締役 ６名 当社従業員 ５名 当社子会社取締役 ９名 |
|
ストック・オプシ ョン数（注）１ |
普通株式 3,000,000株 |
普通株式 3,000,000株 |
普通株式 3,000,000株 |
普通株式 3,000,000株 |
|
付与日 |
平成21年11月13日 |
平成25年１月29日 |
平成26年３月13日 |
平成27年３月３日 |
|
権利確定条件 |
（注）２ |
（注）３ |
（注）４ |
（注）４ |
|
対象勤務期間 |
対象勤務期間の定めはありません。 |
対象勤務期間の定めはありません。 |
対象勤務期間の定めはありません。 |
対象勤務期間の定めはありません。 |
|
権利行使期間 |
自 平成23年11月14日 |
自 平成27年２月１日 |
自 平成28年３月１日 |
自 平成29年３月４日 |
|
|
平成28年７月期 |
平成29年７月期 |
|
付与対象者の 区分別人数 |
当社取締役 ７名 当社従業員 ７名 当社子会社取締役 14名 |
当社取締役 ９名 当社従業員 ６名 当社子会社取締役 13名 |
|
ストック・オプシ ョン数（注）１ |
普通株式 3,000,000株 |
普通株式 3,000,000株 |
|
付与日 |
平成28年７月29日 |
平成29年２月６日 |
|
権利確定条件 |
（注）４ |
（注）４ |
|
対象勤務期間 |
対象勤務期間の定めはありません。 |
対象勤務期間の定めはありません。 |
|
権利行使期間 |
自 平成30年７月30日 |
自 平成31年２月６日 |
（注）１．平成26年２月１日付株式分割(株式１株につき100株)による分割後の株式数に換算して記載しております。
２．権利行使時において、当社の取締役であることを要する。但し、任期満了による退任、その他取締役会が認める正当な理由がある場合はこの限りではない。
３. 権利行使時において、当社の取締役若しくは従業員又は当社の関係会社の取締役若しくは従業員であることを要する。但し、任期満了による退任、定年退職、その他取締役会が認める正当な理由がある場合はこの限りではない。
４. 権利行使時において、当社の取締役若しくは従業員又は当社の関係会社の取締役若しくは従業員であることを要する。
連結子会社（日本スキー場開発株式会社）
|
|
平成28年７月期 |
|
付与対象者の 区分別人数 |
当社連結子会社の 取締役 ７名 当社連結子会社の 従業員 ７名 |
|
ストック・オプシ ョン数（注）１ |
普通株式 40,000株 |
|
付与日 |
平成27年12月４日 |
|
権利確定条件 |
（注）２ |
|
対象勤務期間 |
対象勤務期間の定めはありません。 |
|
権利行使期間 |
自 平成29年12月５日 |
（注）１．平成28年２月１日付株式分割(株式１株につき２株)による分割後の株式数に換算して記載おります。
２．権利行使時において、当社の関係会社の取締役、監査役又は従業員であることを要する。但し、任期満了による退任、その他関係会社の取締役会が認める正当な理由がある場合はこの限りではない。
（２）ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度（平成29年７月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算しております。
①ストック・オプションの数
提出会社
|
（単位：株） |
|
|
平成22年７月期 |
平成25年７月期 |
平成26年７月期 |
平成27年７月期 |
|
付与日 |
平成21年11月13日 |
平成25年１月29日 |
平成26年３月13日 |
平成27年３月３日 |
|
権利確定前 |
|
|
|
|
|
前連結会計年度末残 |
－ |
－ |
－ |
3,000,000 |
|
付与 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
失効 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
権利確定 |
－ |
－ |
－ |
3,000,000 |
|
当連結会計年度末残 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
権利確定後 |
|
|
|
|
|
前連結会計年度末残 |
677,400 |
1,571,600 |
3,000,000 |
－ |
|
権利確定 |
－ |
－ |
－ |
3,000,000 |
|
権利行使 |
307,400 |
661,500 |
300,000 |
－ |
|
失効 |
370,000 |
－ |
－ |
－ |
|
当連結会計年度末残 |
－ |
910,100 |
2,700,000 |
3,000,000 |
|
|
平成28年７月期 |
平成29年７月期 |
|
付与日 |
平成28年７月29日 |
平成29年２月６日 |
|
権利確定前 |
|
|
|
前連結会計年度末残 |
3,000,000 |
－ |
|
付与 |
－ |
3,000,000 |
|
失効 |
－ |
－ |
|
権利確定 |
－ |
－ |
|
当連結会計年度末残 |
3,000,000 |
3,000,000 |
|
権利確定後 |
|
|
|
前連結会計年度末残 |
－ |
－ |
|
権利確定 |
－ |
－ |
|
権利行使 |
－ |
－ |
|
失効 |
－ |
－ |
|
当連結会計年度末残 |
－ |
－ |
（注）平成26年２月１日付株式分割(株式１株につき100株)による分割後の株式数に換算して記載おります。
連結子会社（日本スキー場開発株式会社）
（単位：株）
|
|
平成28年７月期 |
|
付与日 |
平成27年12月４日 |
|
権利確定前 |
|
|
前連結会計年度末残 |
40,000 |
|
付与 |
－ |
|
失効 |
－ |
|
権利確定 |
－ |
|
当連結会計年度末残 |
40,000 |
|
権利確定後 |
|
|
前連結会計年度末残 |
－ |
|
権利確定 |
－ |
|
権利行使 |
－ |
|
失効 |
－ |
|
当連結会計年度末残 |
－ |
（注）平成28年２月１日付株式分割(株式１株につき２株)による分割後の株式数に換算して記載おります。
②単価情報
|
提出会社 （単位：円） |
|
|
平成22年７月期 |
平成25年７月期 |
平成26年７月期 |
平成27年７月期 |
|
付与日 |
平成21年11月13日 |
平成25年１月29日 |
平成26年３月13日 |
平成27年３月３日 |
|
権利行使価格 |
47 |
56 |
117 |
147 |
|
権利行使時の平均株価 |
143 |
157 |
165 |
－ |
|
公正な評価単価（付与日） |
12 |
11 |
25 |
36 |
|
|
平成28年７月期 |
平成29年７月期 |
|
付与日 |
平成28年７月29日 |
平成29年２月６日 |
|
権利行使価格 |
128 |
167 |
|
権利行使時の平均株価 |
－ |
－ |
|
公正な評価単価（付与日） |
30 |
37 |
（注）平成26年２月１日付株式分割(株式１株につき100株)による分割後の権利行使価格、権利行使時の平均株価及び公正な評価単価に換算して記載しております。
連結子会社（日本スキー場開発株式会社）
（単位：円）
|
|
平成28年７月期 |
|
付与日 |
平成27年12月４日 |
|
権利行使価格 |
2,607 |
|
権利行使時の平均株価 |
－ |
|
公正な評価単価（付与日） |
649 |
（注）平成28年２月１日付株式分割(株式１株につき２株)による分割後の権利行使価格、権利行使時の平均株価及び公正な評価単価に換算して記載しております。
４．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
当連結会計年度において付与された平成29年ストックオプションについての公正な評価単価の見積方法は以下のとおりであります。
提出会社
① 使用した評価技法 ブラック・ショールズ式
② 主な基礎数値及び見積方法
|
|
平成29年ストック・オプション |
|
株価変動性（注）１ |
40％ |
|
予想残存期間（注）２ |
４年９ヶ月 |
|
予想配当（注）３ |
3円50銭／株 |
|
無リスク利子率（注）４ |
△0.09％ |
（注）１.平成26年２月１日付の株式分割(株式１株につき100株)の影響を考慮した４年９ヶ月間（平成24年６月から平成29年２月まで）の株価実績に基づき算定しております。
２.十分なデータの蓄積がなく、合理的な見積りが困難であるため、権利行使期間の中間点において行使されるものと推定して見積っております。
３.平成28年７月期の配当実績によっております。
４.予想残存期間に対応する期間に対応する国債の利回りであります。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度 （平成28年７月31日） |
|
当連結会計年度 （平成29年７月31日） |
|
繰延税金資産（流動） |
|
|
|
|
棚卸資産評価損 |
1,268,785千円 |
|
1,267,977千円 |
|
繰越欠損金 |
29,370 |
|
44,590 |
|
未払事業税 |
1,522 |
|
40,066 |
|
その他 |
129,827 |
|
123,607 |
|
小計 |
1,429,505 |
|
1,476,241 |
|
評価性引当額 |
△1,363,287 |
|
△1,356,827 |
|
合計 |
66,218 |
|
119,414 |
|
繰延税金資産（固定） |
|
|
|
|
減損損失 |
3,503,932 |
|
3,457,924 |
|
連結子会社の時価評価差額 |
2,172,983 |
|
2,115,713 |
|
繰越欠損金 |
1,100,712 |
|
1,155,823 |
|
企業結合に係る特定勘定 |
741,309 |
|
673,427 |
|
その他 |
150,003 |
|
294,242 |
|
小計 |
7,668,940 |
|
7,697,131 |
|
評価性引当額 |
△7,215,878 |
|
△7,017,158 |
|
合計 |
453,062 |
|
679,972 |
|
繰延税金負債（流動） |
|
|
|
|
未収還付事業税 |
△3,513 |
|
－ |
|
合計 |
△3,513 |
|
－ |
|
繰延税金負債（固定） |
|
|
|
|
投資有価証券評価差額金 |
－ |
|
△13,322 |
|
連結子会社の時価評価差額 |
△18,896 |
|
－ |
|
その他 |
△20,850 |
|
△40,122 |
|
合計 |
△39,747 |
|
△53,445 |
|
繰延税金資産及び負債の純額 |
476,019 |
|
745,941 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前連結会計年度 （平成28年７月31日） |
|
当連結会計年度 （平成29年７月31日） |
|
法定実効税率 |
33.1％ |
|
30.9％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
2.2 |
|
1.6 |
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△0.0 |
|
△0.0 |
|
住民税均等割 |
0.6 |
|
1.2 |
|
税額控除 |
△1.9 |
|
△2.9 |
|
評価性引当額の増減額 |
△0.2 |
|
△13.8 |
|
のれん償却費 |
1.4 |
|
0.9 |
|
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 |
0.9 |
|
－ |
|
その他 |
1.4 |
|
0.4 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
37.5 |
|
18.3 |
（表示方法の変更）
前連結会計年度において「その他」に含めておりました「税額控除」は、重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しています。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度において「その他」に表示していた△0.5％は、「税額控除」△1.9％、「その他」1.4％として組み替えております。
共通支配下の取引等
当社は、平成28年７月15日開催の取締役会において、当社の東京および大阪地域に位置する駐車場の月極サブリース事業の一部（以下「本承継対象事業」といいます。）を当社完全子会社である日本自動車サービス開発株式会社（日本自動車サービス株式会社から商号を変更。以下「日本自動車サービス開発」といいます。）に承継させる会社分割を行うことを決議し、同日付で吸収分割契約を締結しました。本吸収分割は、平成28年９月１日を第１回として、効力発生日を異にする４回の吸収分割の方法により本承継対象事業を承継するもので、平成28年９月１日に第１回目、平成28年12月１日に第２回目、平成29年３月１日に第３回目、平成29年６月１日に第４回目の吸収分割を実行しました。
１. 取引の概要
（１）対象となった事業の名称及び当該事業の内容
事業の名称 国内駐車場事業
事業の内容 東京および大阪地域に位置する駐車場の月極サブリース事業の一部
（２）企業結合日
平成28年９月１日（第１回吸収分割日）
平成28年12月１日（第２回吸収分割日）
平成29年３月１日（第３回吸収分割日）
平成29年６月１日（第４回吸収分割日）
（３）企業結合の法的形式
当社を吸収分割会社とし、日本自動車サービス開発を吸収分割承継会社とする簡易吸収分割
（４）結合後企業の名称
日本自動車サービス開発株式会社
（５）その他取引の概要に関する事項
当社は、創業より駐車場オーナー、駐車場ユーザー、そして社会にとってメリットのあるソリューションを提供することが使命であるとの認識のもと、駐車場事業において不稼働駐車場の有効活用に注力してまいりました。一方、当社完全子会社である日本自動車サービス開発は、カーシェアリング事業および駐車場検索サイトの運営を中心に、自動車利用ユーザーへ向けたサービス提供に注力してまいりました。
そうしたなかで、当社が運営する月極専用直営駐車場のうち、日本自動車サービス開発の営業拠点がある東京および大阪地域に位置する月極サブリース事業を同社に承継させることにより、駐車場と車両周りのソリューションを一体で提供できる体制を整えることで、月極駐車場および自動車の確保に課題を抱える顧客に対するソリューション力の向上を目指すことといたしました。
２. 実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」に基づき、共通支配下の取引として処理しております。
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
当社グループでは、宮城県、東京都その他の地域において、賃貸用の駐車場施設（土地を含む）を所有しております。前連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は144,912千円（賃貸収益は売上高に、主な賃貸費用は売上原価及び販売費及び一般管理費に計上）であります。当連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は168,714千円（賃貸収益は売上高に、主な賃貸費用は売上原価及び販売費及び一般管理費に計上）であります。 また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりであります。
(注) １．連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額であります。 ２．期中増減額のうち、前連結会計年度の増加額は駐車場の精算機の設備投資等（13,917千円）であり、減少額は減価償却費等（22,805千円）であります。当連結会計年度の増加額は駐車場施設の取得等（781,768千円）であり、減少額は減価償却費等（28,814千円）であります。 ３．期末の時価は、主として「不動産鑑定評価基準」に基づいて自社で算定した金額（指標等を用いて調整を行ったものを含む。）であります。
|
||||||||||||||||||||||||||||||
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは国内駐車場の運営・管理を行う「国内駐車場事業」、海外駐車場の運営・管理を行う「海外駐車場事業」スキー場の運営及び取得を行う「スキー場事業」、テーマパークの運営及び取得を行う「テーマパーク事業」を行っております。
したがって、当社の報告セグメントは「国内駐車場事業」、「海外駐車場事業」、「スキー場事業」及び「テーマパーク場事業」から構成されております。
２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。セグメント間の内部収益又は振替高は実勢価格に基づいております。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自 平成27年８月１日 至 平成28年７月31日）
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
報告セグメント |
||||
|
|
国内駐車場事業 |
海外駐車場事業 |
スキー場 事業 |
テーマパーク事業 |
計 |
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
|
|
|
|
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
セグメント利益又は損失（△） |
|
△ |
|
|
|
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
|
|
|
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
その他 （注）1 |
合計 |
調整額 （注）２、３ |
合計 |
|
売上高 |
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
|
|
△ |
|
|
計 |
|
|
△ |
|
|
セグメント利益又は損失（△） |
|
|
△ |
|
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
|
|
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
|
|
|
|
（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、教育事業、旅行事業等を含んでおります。
２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△570,231千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に人事総務・財務経理等の管理部門に係る費用及び各報告セグメント共通の費用であります。
３．セグメント資産の調整額は14,331,725千円であり、各報告セグメントに配分していない全社資産によるものであります。
４．セグメント利益又は損失（△）は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
当連結会計年度（自 平成28年８月１日 至 平成29年７月31日）
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
報告セグメント |
||||
|
|
国内駐車場事業 |
海外駐車場事業 |
スキー場 事業 |
テーマパーク事業 |
計 |
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
|
|
|
|
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
セグメント利益又は損失（△） |
|
|
|
|
|
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
|
|
|
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
その他 （注）1 |
合計 |
調整額 （注）２、３ |
合計 |
|
売上高 |
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
|
|
△ |
|
|
計 |
|
|
△ |
|
|
セグメント利益又は損失（△） |
△ |
|
△ |
|
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
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有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
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（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、教育事業、旅行事業等を含んでおります。
２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△618,381千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に人事総務・財務経理等の管理部門に係る費用及び各報告セグメント共通の費用であります。
３．セグメント資産の調整額は15,849,086千円であり、各報告セグメントに配分していない全社資産によるものであります。
４．セグメント利益又は損失（△）は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
【関連情報】
前連結会計年度（自 平成27年８月１日 至 平成28年７月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
製品及びサービスごとの情報は、「セグメント情報」の「３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報」に同様の記載をしているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
(2）有形固定資産
３．主要な顧客ごとの情報
当連結会計年度（自 平成28年８月１日 至 平成29年７月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
製品及びサービスごとの情報は、「セグメント情報」の「３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報」に同様の記載をしているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
(2）有形固定資産
３．主要な顧客ごとの情報
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 平成27年８月１日 至 平成28年７月31日）
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(単位：千円) |
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国内駐車場事業 |
海外駐車場事業 |
スキー場事業 |
テーマパーク事業 |
計 |
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減損損失 |
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その他 |
合計 |
調整額 |
合計 |
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減損損失 |
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当連結会計年度（自 平成28年８月１日 至 平成29年７月31日）
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(単位：千円) |
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国内駐車場事業 |
海外駐車場事業 |
スキー場事業 |
テーマパーク事業 |
計 |
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減損損失 |
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その他 |
合計 |
調整額 |
合計 |
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減損損失 |
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【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 平成27年８月１日 至 平成28年７月31日）
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（単位：千円） |
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国内駐車場事業 |
海外駐車場事業 |
スキー場事業 |
テーマパーク事業 |
計 |
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当期償却額 |
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当期末残高 |
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その他 |
合計 |
調整額（注） |
合計 |
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当期償却額 |
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当期末残高 |
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当連結会計年度（自 平成28年８月１日 至 平成29年７月31日）
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（単位：千円） |
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国内駐車場事業 |
海外駐車場事業 |
スキー場事業 |
テーマパーク事業 |
計 |
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当期償却額 |
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当期末残高 |
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その他 |
合計 |
調整額（注） |
合計 |
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当期償却額 |
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△ |
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当期末残高 |
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△ |
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（注）調整額はセグメント間取引消去であります。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自 平成27年８月１日 至 平成28年７月31日）
当連結会計年度（自 平成28年８月１日 至 平成29年７月31日）
関連当事者との取引
１．連結財務諸表提出会社と関連当事者の取引
（１）連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る。）等
前連結会計年度（自平成27年８月１日 至平成28年７月31日）
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種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 （千円） |
事業の内容 又は職業 |
議決権等の所有（被所有）割合（％） |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 （千円） |
科目 |
期末残高 （千円） |
|
その他の関係会社 |
㈱巽商店 |
大阪府 寝屋川市 |
25,000 |
不動産賃貸・ 株式投資 |
（被所有） 直接29.2 |
役員の 兼任１名 |
社宅の賃借 （注１） |
25,272 |
前払費用 |
2,106 |
|
投資有価証券の購入 （注２） |
81,510 |
未払金 |
81,510 |
（注）１．市場価格を考慮し、交渉の上決定しております。
２．東京証券取引所の立会外取引ToSTNeT-1による取得であり、取引価格は取引実行日(平成28年7月26日)の終値により決定しております。
３．取引金額には消費税等を含めておりません。期末残高には消費税等を含めております。
当連結会計年度（自平成28年８月１日 至平成29年７月31日）
|
種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 （千円） |
事業の内容 又は職業 |
議決権等の所有（被所有）割合（％） |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 （千円） |
科目 |
期末残高 （千円） |
|
その他の関係会社 |
㈱巽商店 |
大阪府 寝屋川市 |
25,000 |
不動産賃貸・ 株式投資 |
（被所有） 直接29.2 |
役員の 兼任１名 |
社宅の賃借 （注１） |
25,272 |
前払費用 |
2,106 |
（注）１．市場価格を考慮し、交渉の上決定しております。
２．取引金額には消費税等を含めておりません。期末残高には消費税等を含めております。
（２）連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
前連結会計年度（自平成27年８月１日 至平成28年７月31日）
|
種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 （千円） |
事業の内容 又は職業 |
議決権等の所有（被所有）割合（％） |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 （千円） |
科目 |
期末残高 （千円） |
|
役員 |
岩本竜二郎 |
－ |
－ |
当社常務取締役 |
（被所有） 直接0.4 |
－ |
新株予約権の行使（注１） |
11,995 |
－ |
－ |
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役員 |
小野大三郎 |
－ |
－ |
当社取締役 |
（被所有） 直接0.1 |
－ |
新株予約権の行使（注１） |
11,995 |
－ |
－ |
（注）１．平成24年10月25日開催の定時株主総会決議及び平成25年１月11日開催の取締役会決議により付与されたストック・オプションとしての新株予約権の当連結会計年度における権利行使を記載しております。
２．取引金額には消費税等を含めておりません。
当連結会計年度（自平成28年８月１日 至平成29年７月31日）
|
種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 （千円） |
事業の内容 又は職業 |
議決権等の所有（被所有）割合（％） |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 （千円） |
科目 |
期末残高 （千円） |
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役員 |
松尾秀昭 |
－ |
－ |
当社常務取締役 |
（被所有） 直接0.2 |
－ |
新株予約権の行使（注１、２） |
23,990 |
－ |
－ |
|
役員 |
岩本竜二郎 |
－ |
－ |
当社常務取締役 |
（被所有） 直接0.4 |
－ |
新株予約権の行使（注２） |
11,995 |
－ |
－ |
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役員 |
櫻井富美男 |
－ |
－ |
当社取締役 |
（被所有） 直接0.1 |
－ |
新株予約権の行使（注３） |
23,400 |
－ |
－ |
（注）１．平成21年10月29日開催の定時株主総会決議及び平成21年11月13日開催の取締役会決議により付与されたストック・オプションとしての新株予約権の当連結会計年度における権利行使を記載しております。
２．平成24年10月25日開催の定時株主総会決議及び平成25年１月11日開催の取締役会決議により付与されたストック・オプションとしての新株予約権の当連結会計年度における権利行使を記載しております。
３．平成25年10月25日開催の定時株主総会決議及び平成26年２月27日開催の取締役会決議により付与されたストック・オプションとしての新株予約権の当連結会計年度における権利行使を記載しております。
４．取引金額には消費税等を含めておりません。
（３）連結財務諸表提出会社の重要な子会社の役員及びその近親者
前連結会計年度（自平成27年８月１日 至平成28年７月31日）
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種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 （千円） |
事業の内容 又は職業 |
議決権等の所有（被所有）割合（％） |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 （千円） |
科目 |
期末残高 （千円） |
|
重要な子会社役員 |
寺島裕希 |
－ |
－ |
PT.NPD SOLUTIONS INDONESIA President Director |
（被所有） 直接0.0 |
－ |
新株予約権の行使（注１） |
11,200 |
－ |
－ |
（注）１．平成24年10月25日開催の定時株主総会決議及び平成25年１月11日開催の取締役会決議により付与されたストック・オプションとしての新株予約権の当連結会計年度における権利行使を記載しております。
２．取引金額には消費税等を含めておりません。
当連結会計年度（自平成28年８月１日 至平成29年７月31日）
|
種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 （千円） |
事業の内容 又は職業 |
議決権等の所有（被所有）割合（％） |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 （千円） |
科目 |
期末残高 （千円） |
|
重要な子会社役員 |
鈴木周平 |
－ |
－ |
日本スキー場開発㈱代表取締役社長 |
（被所有） 直接0.1 |
－ |
新株予約権の行使（注１） |
11,995 |
－ |
－ |
（注）１．平成24年10月25日開催の定時株主総会決議及び平成25年１月11日開催の取締役会決議により付与されたストック・オプションとしての新株予約権の当連結会計年度における権利行使を記載しております。
２．取引金額には消費税等を含めておりません。
２．連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
（１）連結財務諸表提出会社の重要な子会社の役員及びその近親者
前連結会計年度（自平成27年８月１日 至平成28年７月31日）
重要性がないため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自平成28年８月１日 至平成29年７月31日）
重要性がないため、記載を省略しております。
|
|
前連結会計年度 （自 平成27年８月１日 至 平成28年７月31日） |
当連結会計年度 （自 平成28年８月１日 至 平成29年７月31日） |
|
１株当たり純資産額 |
19.77円 |
23.09円 |
|
１株当たり当期純利益金額 |
3.72円 |
6.66円 |
|
潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 |
3.70円 |
6.62円 |
（注）１．１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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|
前連結会計年度 （自 平成27年８月１日 至 平成28年７月31日） |
当連結会計年度 （自 平成28年８月１日 至 平成29年７月31日） |
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１株当たり当期純利益金額 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益金額 |
1,255,029千円 |
2,242,597千円 |
|
普通株主に帰属しない金額 |
－ |
－ |
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普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益金額 |
1,255,029千円 |
2,242,597千円 |
|
普通株式の期中平均株式数 |
337,006,006株 |
336,599,015株 |
|
|
|
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|
潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益調整額 |
－ |
－ |
|
普通株式増加数 |
1,928,841株 |
2,113,146株 |
|
（うち新株予約権） |
（1,928,841株） |
（2,113,146株） |
|
希薄化効果を有しない為、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要 |
平成26年10月30日定時株主総会決議によるストックオプション （新株予約権） 普通株式 3,000,000株 行使価額 147円
平成27年10月29日定時株主総会決議によるストックオプション （新株予約権） 普通株式 3,000,000株 行使価額 128円 |
平成28年10月27日定時株主総会決議によるストックオプション （新株予約権） 普通株式 3,000,000株 行使価額 167円 |
（自己株式の取得）
当社は、平成29年９月８日開催の取締役会において、会社法第165条第３項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づき、自己株式取得に係る事項を決議し、自己株式の取得を実施いたしました。
１．自己株式の取得を行う理由
株主還元及び資本効率の向上と経営環境の変化に応じた機動的な資本政策の遂行を図るため
２．取得に係る決議内容
(1)取得する株式の種類
当社普通株式
(2)取得する株式の総数
1,200,000株（上限）（発行済株式総数（自己株式を除く）に対する割合0.36％）
(3)株式の取得価額の総額
200,000千円（上限）
(4)取得する期間
平成29年９月12日から平成29年９月30日まで
(5)取得方法
東京証券取引所における市場買付け
３．その他
上記市場買付による取得の結果、平成29年９月29日までに当社普通株式1,200,000株（取得価額198,950千円）を取得し、自己株式取得は終了いたしました。
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会社名 |
銘柄 |
発行年月日 |
当期首残高 (千円） |
当期末残高 （千円） |
利率（％） |
担保 |
償還期間 |
|
日本駐車場開発㈱ |
第2回 無担保社債 |
平成27年 ９月30日 |
500,000 |
500,000 |
0.79 |
なし |
平成37年 ９月30日 |
（注）１．社債の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
|
|
1年以内 （千円） |
１年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
|
社債 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
区分 |
当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
|
短期借入金 |
231,000 |
188,100 |
1.8 |
－ |
|
１年以内返済予定の長期借入金 |
60,000 |
1,060,000 |
0.6 |
－ |
|
１年以内返済予定のリース債務 |
133,297 |
132,029 |
－ |
－ |
|
長期借入金（１年以内返済予定のものを除く） |
5,840,000 |
5,780,000 |
0.8 |
平成31年～ |
|
リース債務（１年以内返済予定のものを除く） |
283,521 |
163,594 |
－ |
平成30年～ |
|
その他有利子負債 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
6,547,819 |
7,323,723 |
－ |
－ |
（注）１．平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均金利を記載しております。
２．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。
３．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済するものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
|
|
１年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
|
長期借入金 |
160,000 |
1,760,000 |
460,000 |
1,900,000 |
|
リース債務 |
102,977 |
56,113 |
3,826 |
676 |
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定により記載を省略しております。
当連結会計年度における四半期情報等
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（累計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
当連結会計年度 |
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売上高（千円） |
5,018,384 |
10,973,743 |
17,335,631 |
21,987,490 |
|
税金等調整前四半期（当期）純利益金額（千円） |
733,156 |
1,677,189 |
2,770,865 |
2,940,186 |
|
親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益金額（千円） |
688,810 |
1,253,409 |
1,791,123 |
2,242,597 |
|
１株当たり四半期（当期）純利益金額（円） |
2.05 |
3.72 |
5.32 |
6.66 |
|
（会計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
第４四半期 |
|
１株当たり四半期純利益金額(円) |
2.05 |
1.68 |
1.60 |
1.34 |