## 第５【経理の状況】

１　連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1976年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

なお、当連結会計年度（2018年８月１日から2019年７月31日まで）の連結財務諸表に含まれる比較情報のうち、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則等の一部を改正する内閣府令」（2018年３月23日内閣府令第７号。以下「改正府令」という。）による改正後の連結財務諸表規則第15条の５第２項第２号及び同条第３項に係るものについては、改正府令附則第３条第２項により、改正前の連結財務諸表規則に基づいて作成しております。

(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1963年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。

また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

２　監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2018年８月１日から2019年７月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2018年８月１日から2019年７月31日まで）の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツにより監査を受けております。

３　連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みとして、会計基準等の内容を適切かつ適宜把握する体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し情報収集に努めるとともに、監査法人等の主催するセミナーに適宜参加しています。

### １【連結財務諸表等】

#### （１）【連結財務諸表】

##### ①【連結貸借対照表】

|  | （単位：千円）
| 前連結会計年度 (2018年７月31日) | 当連結会計年度 (2019年７月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 11,708,930 | 11,716,814
売掛金 | 575,016 | 615,838
たな卸資産 | ※２ 274,821 | ※２ 278,328
前渡金 | 285,404 | 275,251
前払費用 | 235,146 | 291,279
短期貸付金 | 27,705 | 26,969
その他 | 350,494 | 337,108
貸倒引当金 | △5,648 | △3,830
流動資産合計 | 13,451,870 | 13,537,759
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物及び構築物 | 3,839,077 | 4,569,482
減価償却累計額 | ※４ △1,391,060 | ※４ △1,648,879
建物及び構築物（純額） | 2,448,016 | 2,920,603
機械及び装置 | 2,178,557 | 2,556,751
減価償却累計額 | ※４ △1,050,103 | ※４ △1,244,612
機械及び装置（純額） | 1,128,453 | 1,312,138
車両運搬具 | 825,433 | 1,051,980
減価償却累計額 | ※４ △501,995 | ※４ △593,349
車両運搬具（純額） | 323,438 | 458,631
工具、器具及び備品 | 1,311,027 | 1,640,305
減価償却累計額 | ※４ △908,560 | ※４ △1,056,357
工具、器具及び備品（純額） | 402,467 | 583,948
土地 | 2,128,080 | 2,742,302
建設仮勘定 | 152,717 | 117,886
有形固定資産合計 | 6,583,172 | 8,135,510
無形固定資産 |  |
のれん | 76,919 | 16,743
借地権 | 26,000 | 26,000
ソフトウエア | 95,757 | 164,585
その他 | 7,180 | 11,073
無形固定資産合計 | 205,858 | 218,402
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | ※１ 1,465,458 | ※１ 984,945
敷金及び保証金 | 495,167 | 560,569
繰延税金資産 | 789,408 | 940,792
その他 | 391,754 | 274,622
貸倒引当金 | △10,800 | △14,968
投資その他の資産合計 | 3,130,988 | 2,745,960
固定資産合計 | 9,920,020 | 11,099,873
資産合計 | 23,371,890 | 24,637,632

|  | （単位：千円）
| 前連結会計年度 (2018年７月31日) | 当連結会計年度 (2019年７月31日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
買掛金 | 290,246 | 268,246
1年内返済予定の長期借入金 | 160,000 | 1,799,996
リース債務 | 133,137 | 130,493
未払金 | 308,158 | 386,078
未払費用 | 299,006 | 332,102
未払法人税等 | 410,232 | 479,152
未払消費税等 | 195,657 | 198,150
前受金 | 784,702 | 861,363
預り金 | 395,889 | 415,550
企業結合に係る特定勘定 | ※３ 3,570 | ※３ 78,082
その他 | 21,668 | 21,335
流動負債合計 | 3,002,270 | 4,970,552
固定負債 |  |
社債 | 500,000 | 500,000
長期借入金 | 5,620,000 | 4,000,006
リース債務 | 185,822 | 271,193
長期預り保証金 | 903,441 | 992,806
繰延税金負債 | 11,795 | 8,158
退職給付に係る負債 | 9,158 | 14,112
役員退職慰労引当金 | 2,896 | 2,792
企業結合に係る特定勘定 | ※３ 2,081,894 | ※３ 1,899,052
資産除去債務 | 61,059 | 61,582
その他 | 1,312 | 3,736
固定負債合計 | 9,377,381 | 7,753,442
負債合計 | 12,379,652 | 12,723,995
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 699,221 | 699,221
資本剰余金 | 560,354 | 622,137
利益剰余金 | 8,108,754 | 9,583,138
自己株式 | △791,967 | △1,659,988
株主資本合計 | 8,576,362 | 9,244,508
その他の包括利益累計額 |  |
その他有価証券評価差額金 | △75,391 | △43,375
為替換算調整勘定 | △6,880 | △77,102
その他の包括利益累計額合計 | △82,272 | △120,478
新株予約権 | 409,992 | 499,526
非支配株主持分 | 2,088,156 | 2,290,081
純資産合計 | 10,992,238 | 11,913,637
負債純資産合計 | 23,371,890 | 24,637,632

##### ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】

###### 【連結損益計算書】

|  | （単位：千円）
| 前連結会計年度 (自　2017年８月１日 至　2018年７月31日) | 当連結会計年度 (自　2018年８月１日 至　2019年７月31日)
売上高 | 22,771,241 | 24,381,599
売上原価 | 12,642,671 | 13,509,333
売上総利益 | 10,128,570 | 10,872,266
販売費及び一般管理費 | ※１ 6,595,156 | ※１ 6,714,396
営業利益 | 3,533,414 | 4,157,870
営業外収益 |  |
受取利息 | 20,515 | 33,316
受取配当金 | 51,292 | 47,996
投資有価証券売却益 | 83,889 | 26,996
投資事業組合運用益 | 2,271 | 3,635
為替差益 | 2,102 | 53,853
貸倒引当金戻入額 | 4,666 | 3,352
その他 | 33,960 | 69,773
営業外収益合計 | 198,699 | 238,924
営業外費用 |  |
支払利息 | 51,511 | 49,178
投資有価証券売却損 | 20,139 | 130,880
その他 | 50,110 | 64,354
営業外費用合計 | 121,761 | 244,413
経常利益 | 3,610,352 | 4,152,380
特別利益 |  |
固定資産売却益 | ※２ 7,491 | ※２ 6,803
その他 | － | 550
特別利益合計 | 7,491 | 7,353
特別損失 |  |
固定資産売却損 | ※３ 350 | ※３ 173
固定資産除却損 | ※４ 30,718 | ※４ 48,769
投資有価証券評価損 | 3,642 | 11,748
減損損失 | ※５ 265,166 | ※５ 134,876
災害損失引当金繰入額 | 10,180 | 3,382
災害による損失 | 5,994 | 4,114
その他 | － | 14,421
特別損失合計 | 316,052 | 217,486
税金等調整前当期純利益 | 3,301,791 | 3,942,248
法人税、住民税及び事業税 | 926,205 | 1,075,085
法人税等調整額 | 15,868 | △169,403
法人税等合計 | 942,073 | 905,681
当期純利益 | 2,359,717 | 3,036,566
非支配株主に帰属する当期純利益 | 148,631 | 212,650
親会社株主に帰属する当期純利益 | 2,211,086 | 2,823,916

###### 【連結包括利益計算書】

|  | （単位：千円）
| 前連結会計年度 (自　2017年８月１日 至　2018年７月31日) | 当連結会計年度 (自　2018年８月１日 至　2019年７月31日)
当期純利益 | 2,359,717 | 3,036,566
その他の包括利益 |  |
その他有価証券評価差額金 | △105,579 | 32,016
為替換算調整勘定 | △16,527 | △5,253
その他の包括利益合計 | △122,106 | 26,762
包括利益 | 2,237,611 | 3,063,329
（内訳） |  |
親会社株主に係る包括利益 | 2,089,005 | 2,846,855
非支配株主に係る包括利益 | 148,606 | 216,474

##### ③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度（自　2017年８月１日　至　2018年７月31日）

|  |  |  | （単位：千円）
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 699,221 | 575,831 | 7,161,984 | △692,970 | 7,744,066
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  | △1,264,316 |  | △1,264,316
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  | 2,211,086 |  | 2,211,086
自己株式の取得 |  |  |  | △198,981 | △198,981
新株予約権の行使（自己株式の交付） |  | 65,076 |  | 99,983 | 165,059
連結子会社の増資による持分の増減 |  | △18,344 |  |  | △18,344
連結子会社の自己株式取得による持分の増減 |  | △50,844 |  |  | △50,844
連結子会社に対する持分変動に伴う資本剰余金の増減 |  | △11,365 |  |  | △11,365
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | △15,477 | 946,770 | △98,997 | 832,295
当期末残高 | 699,221 | 560,354 | 8,108,754 | △791,967 | 8,576,362

| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 非支配株主持分 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 為替換算調整勘定 | その他の包括利益累計額合計
当期首残高 | 30,187 | 9,872 | 40,059 | 280,047 | 1,954,819 | 10,018,993
当期変動額 |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  | △1,264,316
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  |  |  |  | 2,211,086
自己株式の取得 |  |  |  |  |  | △198,981
新株予約権の行使（自己株式の交付） |  |  |  |  |  | 165,059
連結子会社の増資による持分の増減 |  |  |  |  |  | △18,344
連結子会社の自己株式取得による持分の増減 |  |  |  |  |  | △50,844
連結子会社に対する持分変動に伴う資本剰余金の増減 |  |  |  |  |  | △11,365
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △105,579 | △16,753 | △122,332 | 129,945 | 133,336 | 140,949
当期変動額合計 | △105,579 | △16,753 | △122,332 | 129,945 | 133,336 | 973,245
当期末残高 | △75,391 | △6,880 | △82,272 | 409,992 | 2,088,156 | 10,992,238

当連結会計年度（自　2018年８月１日　至　2019年７月31日）

|  |  |  | （単位：千円）
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 699,221 | 560,354 | 8,108,754 | △791,967 | 8,576,362
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  | △1,349,532 |  | △1,349,532
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  | 2,823,916 |  | 2,823,916
自己株式の取得 |  |  |  | △994,029 | △994,029
新株予約権の行使（自己株式の交付） |  | 49,068 |  | 126,009 | 175,077
連結子会社の増資による持分の増減 |  | - |  |  | -
連結子会社の自己株式取得による持分の増減 |  | - |  |  | -
連結子会社に対する持分変動に伴う資本剰余金の増減 |  | 12,714 |  |  | 12,714
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |
当期変動額合計 | - | 61,783 | 1,474,383 | △868,020 | 668,146
当期末残高 | 699,221 | 622,137 | 9,583,138 | △1,659,988 | 9,244,508

| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 非支配株主持分 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 為替換算調整勘定 | その他の包括利益累計額合計
当期首残高 | △75,391 | △6,880 | △82,272 | 409,992 | 2,088,156 | 10,992,238
当期変動額 |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  | △1,349,532
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  |  |  |  | 2,823,916
自己株式の取得 |  |  |  |  |  | △994,029
新株予約権の行使（自己株式の交付） |  |  |  |  |  | 175,077
連結子会社の増資による持分の増減 |  |  |  |  |  | -
連結子会社の自己株式取得による持分の増減 |  |  |  |  |  | -
連結子会社に対する持分変動に伴う資本剰余金の増減 |  |  |  |  |  | 12,714
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 32,016 | △70,221 | △38,205 | 89,533 | 201,924 | 253,252
当期変動額合計 | 32,016 | △70,221 | △38,205 | 89,533 | 201,924 | 921,399
当期末残高 | △43,375 | △77,102 | △120,478 | 499,526 | 2,290,081 | 11,913,637

##### ④【連結キャッシュ・フロー計算書】

|  | （単位：千円）
| 前連結会計年度 (自　2017年８月１日 至　2018年７月31日) | 当連結会計年度 (自　2018年８月１日 至　2019年７月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー |  |
税金等調整前当期純利益 | 3,301,791 | 3,942,248
減価償却費 | 782,367 | 904,275
減損損失 | 265,166 | 134,876
のれん償却額 | 80,305 | 59,976
災害損失引当金の増減額（△は減少） | 8,080 | △6,798
貸倒引当金の増減額（△は減少） | △4,532 | 2,082
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | 7,555 | 5,324
企業結合に係る特定勘定の増減額（△は減少） | △66,198 | △108,329
固定資産売却損益（△は益） | △7,141 | △6,630
固定資産除却損 | 30,718 | 48,769
投資有価証券評価損益（△は益） | 3,642 | 11,748
投資事業組合運用損益（△は益） | △2,271 | △3,635
投資有価証券売却損益（△は益） | △63,749 | 103,884
株式報酬費用 | 159,676 | 121,102
受取利息及び受取配当金 | △71,808 | △81,313
支払利息 | 51,511 | 49,178
為替差損益（△は益） | △2,299 | △53,701
売上債権の増減額（△は増加） | △95,832 | △43,839
たな卸資産の増減額（△は増加） | △19,823 | △3,526
前払費用の増減額（△は増加） | 635 | △60,275
前渡金の増減額（△は増加） | △17,046 | 11,296
差入保証金の増減額（△は増加） | △19,910 | △34,313
仕入債務の増減額（△は減少） | △22,853 | △23,440
前受金の増減額（△は減少） | △28,198 | 73,108
未払金の増減額（△は減少） | △93,103 | △8,237
預り金の増減額（△は減少） | △1,888 | △5,925
預り保証金の増減額（△は減少） | 92,391 | 88,195
未払費用の増減額（△は減少） | △9,181 | 46,327
未払消費税等の増減額（△は減少） | △12,638 | △1,250
その他 | △108,274 | △87,298
小計 | 4,137,089 | 5,073,879
利息及び配当金の受取額 | 67,745 | 72,404
利息の支払額 | △54,981 | △52,752
法人税等の還付額 | 3,255 | 89,707
法人税等の支払額 | △1,194,706 | △1,006,541
保険金の受取額 | 24,493 | 10,362
解約違約金の支払額 | △13,843 | -
災害損失の支払額 | △22,182 | △4,114
営業活動によるキャッシュ・フロー | 2,946,869 | 4,182,946

|  | （単位：千円）
| 前連結会計年度 (自　2017年８月１日 至　2018年７月31日) | 当連結会計年度 (自　2018年８月１日 至　2019年７月31日)
投資活動によるキャッシュ・フロー |  |
有形固定資産の取得による支出 | △2,351,371 | △2,221,151
有形固定資産の売却による収入 | 11,701 | 10,528
無形固定資産の取得による支出 | △62,040 | △105,776
投資有価証券の取得による支出 | △636,608 | △19,655
投資有価証券の売却による収入 | 651,770 | 429,077
投資有価証券の償還による収入 | 18,264 | 40,647
定期預金の純増減額（△は増加） | △521,129 | 40,904
短期貸付金の純増減額（△は増加） | 11,968 | 2,352
保険積立金の解約による収入 | － | 138,753
長期貸付金の回収による収入 | 110 | －
敷金の差入による支出 | △5,161 | △47,885
敷金の回収による収入 | 33,778 | 12,434
その他 | △1,995 | △33,604
投資活動によるキャッシュ・フロー | △2,850,714 | △1,753,374
財務活動によるキャッシュ・フロー |  |
短期借入れによる収入 | 530,000 | 570,000
短期借入金の返済による支出 | △723,800 | △570,000
長期借入れによる収入 | － | 200,000
長期借入金の返済による支出 | △1,060,000 | △179,998
非支配株主からの払込みによる収入 | 20,000 | －
自己株式の取得による支出 | △198,981 | △994,029
自己株式の処分による収入 | 135,328 | 143,508
子会社の自己株式の取得による支出 | △114,612 | －
リース債務の返済による支出 | △157,604 | △174,471
セール・アンド・リースバックによる収入 | 48,232 | 4,989
配当金の支払額 | △1,264,316 | △1,349,532
非支配株主への配当金の支払額 | △1,201 | △1,500
財務活動によるキャッシュ・フロー | △2,786,954 | △2,351,034
現金及び現金同等物に係る換算差額 | △13,917 | △5,262
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △2,704,718 | 73,275
現金及び現金同等物の期首残高 | 13,243,670 | 10,538,952
現金及び現金同等物の期末残高 | ※ 10,538,952 | ※ 10,612,227

##### 【注記事項】

###### （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）

１　連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社の数27社

主要な連結子会社の名称

日本スキー場開発株式会社

株式会社鹿島槍

株式会社北志賀竜王

川場リゾート株式会社

白馬観光開発株式会社

栂池ゴンドラリフト株式会社

株式会社岩岳リゾート

信越索道メンテナンス株式会社

株式会社スパイシー

めいほう高原開発株式会社

株式会社ハーレスキーリゾート

日本自動車サービス開発株式会社

日本駐車場開発札幌株式会社

ＮＰＤ ＧＬＯＢＡＬ ＣＯ.,ＬＴＤ.

ＮＩＰＰＯＮ ＰＡＲＫＩＮＧ ＤＥＶＥＬＯＰＭＥＮＴ（ＴＨＡＩＬＡＮＤ）ＣＯ.,ＬＴＤ.

ＳＩＡＭ ＮＩＰＰＯＮ ＰＡＲＫＩＮＧ ＳＯＬＵＴＩＯＮＳ ＣＯ.,ＬＴＤ.

ＮＰＤ Ｈｅａｌｔｈｃａｒｅ Ｓｅｒｖｉｃｅ（ＴＨＡＩＬＡＮＤ）ＣＯ.,ＬＴＤ.

邦駐（上海）停車場管理有限公司

ＮＰＤ ＫＯＲＥＡ ＣＯ.,ＬＴＤ.

ＰＴ.ＮＰＤ ＳＯＬＵＴＩＯＮＳ ＩＮＤＯＮＥＳＩＡ

臺灣日駐開發股份有限公司

日本テーマパーク開発株式会社

藤和那須リゾート株式会社

株式会社ティー・シー・ケー・ワークショップ

株式会社Ｇｅｅｋｏｕｔ

日本からだ開発株式会社

株式会社ロクヨン

ＮＰＤ ＵＳＡ ＬＴＤ.及びＫａｗａｂａ Ｒｅｓｏｒｔ ＵＳＡ Ｉｎｃ.は会社を清算したため、連結の範囲から除外しています。

(2) 主要な非連結子会社の名称

該当事項はありません。

２　持分法の適用に関する事項

(1) 持分法を適用した非連結子会社及び関連会社はありません。

(2) 持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社のうち主要な会社等の名称

①主要な会社等の名称

ＳＩＡＭ ＣＬＩＥＮＴ ＳＥＲＶＩＣＥＳ ＣＯ.,ＬＴＤ.

②持分法を適用しない理由

持分法を適用していない関連会社は、それぞれ当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。

３　連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社のうち邦駐（上海）停車場管理有限公司の決算日は12月31日であります。

連結財務諸表の作成に当たって、上記の会社については、連結決算日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。

４　会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

①　有価証券

その他有価証券

時価のあるもの

決算期末日の市場価格等に基づく時価法を採用しております。

(評価差額は、全部純資産直入法により処理し売却原価は、移動平均法により算定)

時価のないもの

移動平均法による原価法を採用しております。

②　たな卸資産

(イ) 商品

最終仕入原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

(ロ) 原材料及び貯蔵品

最終仕入原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

(ハ) 販売用不動産

個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

③　デリバティブ

時価法によっております。

(2） 重要な減価償却資産の減価償却の方法

①　有形固定資産（リース資産を除く）

定率法によっております。但し、1998年４月以降に取得した建物（建物附属設備は除く）、カーシェアリング事業に用いる車両運搬具、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物及び構築物　　　　　　２～60年

機械及び装置　　　　　　　２～18年

車両運搬具　　　　　　　　２～17年

工具、器具及び備品　　　　２～20年

②　無形固定資産（リース資産を除く）

定額法によっております。但しソフトウェア(自社利用)については、社内における見込利用可能期間(５年)に基づく定額法によっております。

③　リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(3) 重要な引当金の計上基準

①貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、回収不能見込額を計上しております。

イ　一般債権

貸倒実績率によっております。

ロ　貸倒懸念債権等特定の債権

個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

②役員退職慰労引当金

連結子会社の役員の退職慰労金の支出に備えるため、国内連結子会社の一部は内規に基づく当連結会計年度末要支給額を計上しております。

③災害損失引当金

災害により被災した資産の復旧等に要する支出に備えるため、今後発生すると見込まれる金額を計上しております。

(4) 退職給付に係る会計処理の方法

退職一時金制度を採用している連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(5) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準

在外子会社の資産又は負債の本邦通貨への換算基準

在外子会社の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めて計上しております。

(6) 重要なヘッジ会計の方法

①　ヘッジ会計の方法

繰延ヘッジ処理によっております。
ただし、金利スワップについては、特例処理の要件を満たしている場合は、特例処理を採用しております。

②　ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段・・・金利スワップ
ヘッジ対象・・・借入金利息

③　ヘッジ方針

借入金の金利変動リスクを回避する目的で金利スワップ取引を行っております。

④　ヘッジ有効性評価の方法

ヘッジ対象のキャッシュ・フロー変動の累計とヘッジ手段のキャッシュ・フロー変動の累計との比較により有効性を評価しております。ただし、特例処理によっている金利スワップについては、有効性の評価を省略しております。

(7) のれんの償却方法及び償却期間

のれんの償却については、効果の発現する期間を合理的に見積り(５年)、当該期間にわたり均等償却しております。ただし、金額が僅少なものについては発生時に一括で償却しております。

(8) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、要求払預金及び取得日から３ヶ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資からなっております。

(9) その他連結財務諸表作成のための重要な事項

消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

###### （未適用の会計基準等）

・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2018年３月30日　企業会計基準委員会）

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2018年３月30日　企業会計基準委員会）

(1）概要

国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。

企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。

(2）適用予定日

2022年７月期の期首から適用します。

(3）当該会計基準等の適用による影響

「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

・「連結財務諸表作成における在外子会社等の会計処理に関する当面の取扱い」（実務対応報告第18号　2018年９月14日　企業会計基準委員会）

・「持分法適用関連会社の会計処理に関する当面の取扱い」（実務対応報告第24号　2018年９月14日　企業会計基準委員会）

(1）概要

企業会計基準委員会において実務対応報告第18号「連結財務諸表作成における在外子会社等の会計処理に関する当面の取扱い」及び実務対応報告第24号「持分法適用関連会社の会計処理に関する当面の取扱い」の見直しが検討されてきたもので、主な改正内容は、連結決算手続において、「連結決算手続における在外子会社等の会計処理の統一」の当面の取扱いに従って、在外子会社等において、資本性金融商品の公正価値の事後的な変動をその他の包括利益に表示する選択をしている場合には、当該資本性金融商品の売却を行ったときに、連結決算手続上、取得原価と売却価額との差額を当該連結会計年度の損益として計上するように修正することとされています。

また、減損処理が必要と判断される場合には、連結決算手続上、評価差額を当該連結会計年度の損失として計上するように修正することとされています。

(2）適用予定日

2020年７月期の期首から適用します。

(3）当該会計基準等の適用による影響

「連結財務諸表作成における在外子会社等の会計処理に関する当面の取扱い」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

・「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　2019年１月16日　企業会計基準委員会）

・「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　2019年１月16日　企業会計基準委員会）

(1）概要

「企業結合に関する会計基準」等は、企業会計基準委員会において基準諮問会議からの、企業会計基準第21号「企業結合に関する会計基準」に係る条件付取得対価に関連して対価の一部が返還される場合の取扱いについて検討を求める提言等を踏まえ、企業会計基準委員会で審議が行われ改正されたものです。

主な改正内容として、「企業結合に関する会計基準」において、「条件付取得対価」の定義に「返還される取得対価」が追加されるとともに、「対価が返還される条件付取得対価」の会計処理が追加されました。

また、「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（以下「結合分離適用指針」という。）の記載内容が改正されたことに伴い、結合当事企業の株主に係る会計処理に関する結合分離適用指針の記載について、「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号　2013年９月13日）と記載内容の整合性を図るための改正が行われるとともに、分割型会社分割が非適格組織再編となり、分割期日が分離元企業の期首である場合の分離元企業における税効果会計の取扱いについて、2010年度税制改正において分割型会社分割のみなし事業年度が廃止されていることから、関連する定めが削除されました。

(2）適用予定日

2020年７月期の期首以後実施される組織再編から適用します。

(3）当該会計基準等の適用による影響

「企業結合に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で未定であります。

###### （表示方法の変更）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更）

「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　2018年２月16日。以下「税効果会計基準一部改正」という。）を当連結会計年度の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更するとともに、税効果会計関係注記を変更しております。

この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」122,352千円は、「投資その他の資産」の「繰延税金資産」789,408千円に含めて表示しております。

また、税効果会計関係注記において、税効果会計基準一部改正第３項から第５項に定める「税効果会計に係る会計基準」注解(注８)（評価性引当額の合計額を除く。）及び同注解(注９)に記載された内容を追加しております。ただし、当該内容のうち前連結会計年度に係る内容については、税効果会計基準一部改正第７項に定める経過的な取扱いに従って記載しておりません。

###### （連結貸借対照表関係）

※１　非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2018年７月31日） | 当連結会計年度 （2019年７月31日）
投資有価証券（株式） | 63千円 | 67千円

※２　たな卸資産の内訳は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2018年７月31日） | 当連結会計年度 （2019年７月31日）
商品 | 59,124 千円 | 75,935 千円
販売用不動産 | 93,097 | 89,760
原材料及び貯蔵品 | 101,718 | 101,224
未成工事支出金 | 20,881 | 11,407

※３　企業結合に係る特定勘定の内容は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2018年７月31日） | 当連結会計年度 （2019年７月31日）
企業結合に係る特定勘定 | 2,085,464千円 | 1,977,135千円

（注）当社の連結子会社である日本テーマパーク開発株式会社が藤和那須リゾート株式会社の株式を取得し、連結子会社とする際に将来発生することが想定される修繕費等を企業結合に係る特定勘定として負債計上したものであります。

※４　有形固定資産の減価償却累計額には、減損損失累計額が含まれております。

###### （連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2017年８月１日 至　2018年７月31日） | 当連結会計年度 （自　2018年８月１日 至　2019年７月31日）
給与手当 | 1,606,602 千円 | 1,630,087 千円
委託費 | 692,113 千円 | 775,224 千円

※２　固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2017年８月１日 至　2018年７月31日） | 当連結会計年度 （自　2018年８月１日 至　2019年７月31日）
建物及び構築物 | 763千円 | －千円
機械及び装置 | 1,148 | 190
車両運搬具 | 2,434 | 2,194
工具、器具及び備品 | 498 | －
土地 | － | 4,418
その他 | 2,646 | －
計 | 7,491 | 6,803

※３　固定資産売却損の内容は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2017年８月１日 至　2018年７月31日） | 当連結会計年度 （自　2018年８月１日 至　2019年７月31日）
建物及び構築物 | 20千円 | －千円
車両運搬具 | 12 | －
工具、器具及び備品 | 317 | 173
計 | 350 | 173

※４　固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2017年８月１日 至　2018年７月31日） | 当連結会計年度 （自　2018年８月１日 至　2019年７月31日）
建物及び構築物 | 25,588千円 | 6,966千円
機械及び装置 | 0 | 30,105
車両運搬具 | 1,366 | 5,446
工具、器具及び備品 | 3,157 | 5,688
ソフトウェア | 605 | 135
その他 | － | 428
計 | 30,718 | 48,769

※５　前連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

事業・場所 | 用途 | 種類 | 減損損失
駐車場事業　東京都千代田区他２件 | ポイントパーク用設備 ポイントパーク用システム 駐車場設備 | 工具、器具及び備品 ソフトウェア他 | 182,291千円
スキー場事業　長野県大町市他１件 | スキー場設備 飲食店設備 | 機械及び装置 建物及び構築物他 | 23,390千円
その他事業　タイ国バンコク | 検査機器 | 機械及び装置 | 59,485千円

当社グループはキャッシュ・フローを生み出す最小単位に基づき、事業用資産については主に独立した会計単位である駐車場物件、スキー場・テーマパーク単位で、遊休資産については物件単位で、資産のグルーピングを行っております。ただし、事業用資産のうち事務所・オフィスについては、共用資産としております。

事業用資産のうち、営業活動から生じる損益が継続してマイナスとなっている物件及び帳簿価額に対して著しく時価が下落している物件並びに遊休資産について、減損処理の要否を検討し、減損対象となった資産は帳簿価額を回収可能価額まで減額し減損損失を計上しております。

当連結会計年度において、事業用資産のうち営業活動から生じる損益が継続してマイナスとなっていた物件について回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（265,166千円）として特別損失に計上いたしました。

事業毎の減損損失の内訳は以下の通りであります。

駐車場事業　182,291千円（内、ソフトウェア89,760千円、工具、器具及び備品84,026千円、その他8,503千円）

スキー場事業　23,390千円（内、機械及び装置12,682千円、建物及び構築物7,880千円、その他2,826千円）

その他事業　59,485千円（内、機械及び装置59,485千円）

なお、事業用資産の回収可能価額は、使用価値により測定し、将来キャッシュ・フローがマイナスのため、回収可能価額を零としております。

当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

事業・場所 | 用途 | 種類 | 減損損失
駐車場事業　東京都千代田区他２件 | ポイントパーク用設備 駐車場設備 | 工具、器具及び備品 ソフトウェア | 20,063千円
スキー場事業　長野県大町市他１件 | スキー場設備 飲食店設備 | 建物及び構築物 土地　他 | 68,116千円
テーマパーク事業　栃木県那須郡那須町１件 | テーマパーク設備 | 建物及び構築物 工具、器具及び備品 | 46,697千円

当社グループはキャッシュ・フローを生み出す最小単位に基づき、事業用資産については主に独立した会計単位である駐車場物件、スキー場・テーマパーク単位で、遊休資産については物件単位で、資産のグルーピングを行っております。ただし、事業用資産のうち事務所・オフィスについては、共用資産としております。

事業用資産のうち、営業活動から生じる損益が継続してマイナスとなっている物件及び帳簿価額に対して著しく時価が下落している物件並びに遊休資産について、減損処理の要否を検討し、減損対象となった資産は帳簿価額を回収可能価額まで減額し減損損失を計上しております。

当連結会計年度において、事業用資産のうち営業活動から生じる損益が継続してマイナスとなっていた物件について回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（134,876千円）として特別損失に計上いたしました。

事業毎の減損損失の内訳は以下の通りであります。

駐車場事業20,063千円（内、工具、器具及び備品18,420千円、ソフトウェア1,642千円、）

スキー場事業68,116千円（内、建物及び構築物17,103千円、土地48,874千円、その他2,139千円）

テーマパーク事業46,697千円（内、建物及び構築物41,200千円、器具及び備品5,496千円）

なお、事業用資産の回収可能価額は、使用価値により測定し、将来キャッシュ・フローがマイナスのため、回収可能価額を零としております。

###### （連結包括利益計算書関係）

※その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

| 前連結会計年度 （自　2017年８月１日 至　2018年７月31日） | 当連結会計年度 （自　2018年８月１日 至　2019年７月31日）
その他有価証券評価差額金： |  |
当期発生額 | △88,425千円 | △57,738千円
組替調整額 | △63,749 | 103,884
税効果調整前 | △152,175 | 46,146
税効果額 | 46,596 | △14,129
その他有価証券評価差額金 | △105,579 | 32,016
為替換算調整勘定： |  |
当期発生額 | △16,527 | △5,253
その他の包括利益合計 | △122,106 | 26,762

###### （連結株主資本等変動計算書関係）

前連結会計年度（自　2017年８月１日　至　2018年７月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度期首株式数（株） | 当連結会計年度 増加株式数（株） | 当連結会計年度 減少株式数（株） | 当連結会計年度末株式数（株）
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 348,398,600 | － | － | 348,398,600
合計 | 348,398,600 | － | － | 348,398,600
自己株式 |  |  |  |
普通株式（注）１、２ | 11,247,640 | 1,200,186 | 1,432,300 | 11,015,526
合計 | 11,247,640 | 1,200,186 | 1,432,300 | 11,015,526

（注）１．普通株式の自己株式の増加は取締役会決議に基づく取得によるもの1,200,000株、単元未満株式の買取によるもの186株であります。

２．普通株式の自己株式の減少1,432,300株は、新株予約権の権利行使によるものであります。

２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 当連結会計年度末残高 （千円）
当連結会計年度期首 | 当連結会計年度増加 | 当連結会計年度減少 | 当連結会計年度末
提出会社 | 2013年ストック・オプション | 普通株式 | － | － | － | － | 3,097
2014年ストック・オプション | 普通株式 | － | － | － | － | 53,547
2015年ストック・オプション | 普通株式 | － | － | － | － | 96,062
2016年ストック・オプション | 普通株式 | － | － | － | － | 88,800
2017年ストック・オプション | 普通株式 | － | － | － | － | 81,585
2017年ストック・オプション | 普通株式 | － | － | － | － | 49,486
連結子会社 | 2015年ストック・オプション | 普通株式 | － | － | － | － | 25,980
2017年ストック・オプション | 普通株式 | － | － | － | － | 11,433
| 合計 | － | － | － | － | － | 409,992

（注）１．提出会社の2017年ストック・オプションは、権利行使期間の初日が到来しておりません。

２．連結子会社の2017年ストック・オプションは、権利行使期間の初日が到来しておりません。

３．配当に関する事項

(1）配当金支払額

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり 配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2017年10月26日 定時株主総会 | 普通株式 | 1,264,316 | 3.75 | 2017年７月31日 | 2017年10月27日

(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | 配当の原資 | １株当たり 配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2018年10月25日 定時株主総会 | 普通株式 | 1,349,532 | 利益剰余金 | 4.00 | 2018年７月31日 | 2018年10月26日

当連結会計年度（自　2018年８月１日　至　2019年７月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度期首株式数（株） | 当連結会計年度 増加株式数（株） | 当連結会計年度 減少株式数（株） | 当連結会計年度末株式数（株）
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 348,398,600 | － | － | 348,398,600
合計 | 348,398,600 | － | － | 348,398,600
自己株式 |  |  |  |
普通株式（注）１、２ | 11,015,526 | 5,800,039 | 1,325,600 | 15,489,965
合計 | 11,015,526 | 5,800,039 | 1,325,600 | 15,489,965

（注）１．普通株式の自己株式の増加は取締役会決議に基づく取得によるもの5,800,000株、単元未満株式の買取によるもの39株であります。

２．普通株式の自己株式の減少1,325,600株は、新株予約権の権利行使によるものであります。

２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 当連結会計年度末残高 （千円）
当連結会計年度期首 | 当連結会計年度増加 | 当連結会計年度減少 | 当連結会計年度末
提出会社 | 2014年ストック・オプション | 普通株式 | － | － | － | － | 35,687
2015年ストック・オプション | 普通株式 | － | － | － | － | 90,662
2016年ストック・オプション | 普通株式 | － | － | － | － | 79,389
2017年ストック・オプション | 普通株式 | － | － | － | － | 107,299
2017年ストック・オプション | 普通株式 | － | － | － | － | 118,516
2018年ストック・オプション | 普通株式 | － | － | － | － | 14,720
連結子会社 | 2015年ストック・オプション | 普通株式 | － | － | － | － | 25,980
2017年ストック・オプション | 普通株式 | － | － | － | － | 27,270
| 合計 | － | － | － | － | － | 499,526

（注）１．提出会社の2017年及び2018年ストック・オプションは、権利行使期間の初日が到来しておりません。

２．連結子会社の2017年ストック・オプションは、権利行使期間の初日が到来しておりません。

３．配当に関する事項

(1）配当金支払額

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり 配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2018年10月25日 定時株主総会 | 普通株式 | 1,349,532 | 4.00 | 2018年７月31日 | 2018年10月26日

(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | 配当の原資 | １株当たり 配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2019年10月24日 定時株主総会 | 普通株式 | 1,414,861 | 利益剰余金 | 4.25 | 2019年７月31日 | 2019年10月25日

###### （連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

| 前連結会計年度 （自　2017年８月１日 至　2018年７月31日） | 当連結会計年度 （自　2018年８月１日 至　2019年７月31日）
現金及び預金勘定 | 11,708,930千円 | 11,716,814千円
預入期間が３か月を超える定期預金 | △1,169,978 | △1,104,586
現金及び現金同等物 | 10,538,952 | 10,612,227

###### （金融商品関係）

１．金融商品の状況に関する事項

(1）金融商品に対する取組方針

当社グループは、設備投資計画等に照らして、必要な資金を主に銀行借入や社債発行により調達しております。一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用しております。デリバティブは後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。

(2）金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

金融資産の主なものには、現金及び預金、売掛金、短期貸付金、投資有価証券、敷金及び保証金があります。預金については、主に普通預金であり、預入先の信用リスクに晒されておりますが、預入先は信用度の高い銀行であります。営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されておりますが、経理規程に従い取引先ごとの期日管理及び残高管理を行っております。短期貸付金は、貸付先の信用リスクに晒されておりますが、担当部門が定期的にモニタリングを行い管理しております。投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、定期的に時価を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。敷金及び保証金は、主に賃貸借契約に係る敷金・保証金として差入れており、債務者の信用リスクに晒されておりますが、契約満了時に一括して返還されるものであります。

金融負債の主なものには、買掛金、リース債務、未払金、未払法人税等、未払消費税等、預り金、社債、長期借入金、長期預り保証金があります。営業債務であります買掛金、未払金、預り金は、１年以内の支払期日です。借入金及び社債は、主に設備投資等に必要な資金の調達を目的としたものであり、このうち一部については、支払利息の固定化を図るために、個別契約ごとにデリバティブ取引（金利スワップ取引）をヘッジ手段として利用しております。デリバティブ取引の実行・管理は当社財務経理部が行っており、取引は全て事前に当社の取締役会において検討の上、実施することとしております。ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。未払法人税等は、法人税、住民税（都道府県民税及び市町村民税をいう。）及び事業税の未払額であり、そのほぼ全てが２ヶ月以内に納付期限が到来するものであります。未払消費税等は、消費税及び地方消費税の未払額であり、そのほぼ全てが２ヶ月以内に納付期限が到来するものであります。営業債務であります長期預り保証金は、駐車場事業における賃貸借契約に係る保証金であり、契約満了時に一括して返還されるものであります。また、これらの営業債務及び金銭債務は、流動性リスクに晒されていますが、当社グループは各社が月次に資金繰り計画を作成するなどの方法により管理しております。

(3）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません（（注）２．参照）。

前連結会計年度（2018年７月31日）

| 連結貸借対照表計上額 （千円） | 時価（千円） | 差額（千円）
(1）現金及び預金 | 11,708,930 | 11,708,930 | －
(2）売掛金 | 575,016 |  |
貸倒引当金(*1) | △482 |  |
| 574,534 | 574,534 | －
(3）短期貸付金 | 27,705 |  |
貸倒引当金(*1) | △5,166 |  |
| 22,538 | 22,538 | －
(4）投資有価証券(*2) | 1,278,257 | 1,278,257 | －
(5）敷金及び保証金 | 495,167 |  |
貸倒引当金(*1) | △10,800 |  |
| 484,367 | 485,665 | 1,298
資産計 | 14,068,628 | 14,069,927 | 1,298
(6）買掛金 | 290,246 | 290,246 | －
(7）リース債務(*3) | 318,960 | 318,139 | △820
(8）未払金 | 308,158 | 308,158 | －
(9）未払法人税等 | 410,232 | 410,232 | －
(10）未払消費税等 | 195,657 | 195,657 | －
(11）預り金 | 395,889 | 395,889 | －
(12）社債 | 500,000 | 505,669 | 5,669
(13）長期借入金(*4) | 5,780,000 | 5,875,987 | 95,987
(14）長期預り保証金 | 903,441 | 905,672 | 2,230
負債計 | 9,102,587 | 9,205,653 | 103,066
デリバティブ取引 | － | － | －

(*1)　売掛金、短期貸付金、敷金及び保証金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。

(*2)　連結貸借対照表に記載している投資有価証券の内、時価のある上場株式についてのみ表示しております。

(*3)　リース債務は、流動負債、固定負債を合算して表示しております。

(*4)　１年内返済予定の長期借入金は長期借入金に含めて表示しております。

当連結会計年度（2019年７月31日）

| 連結貸借対照表計上額 （千円） | 時価（千円） | 差額（千円）
(1）現金及び預金 | 11,716,814 | 11,716,814 | －
(2）売掛金 | 615,838 |  |
貸倒引当金(*1) | △483 |  |
| 615,355 | 615,355 | －
(3）短期貸付金 | 26,969 |  |
貸倒引当金(*1) | △3,347 |  |
| 23,621 | 23,621 | －
(4）投資有価証券(*2) | 806,369 | 806,369 | －
(5）敷金及び保証金 | 560,569 |  |
貸倒引当金(*1) | △14,968 |  |
| 545,600 | 552,610 | 7,010
資産計 | 13,707,760 | 13,714,771 | 7,010
(6）買掛金 | 268,246 | 268,246 | －
(7）リース債務(*3) | 401,686 | 401,235 | △451
(8）未払金 | 386,078 | 386,078 | －
(9）未払法人税等 | 479,152 | 479,152 | －
(10）未払消費税等 | 198,150 | 198,150 | －
(11）預り金 | 415,550 | 415,550 | －
(12）社債 | 500,000 | 504,379 | 4,379
(13）長期借入金(*4) | 5,800,002 | 5,823,630 | 23,628
(14）長期預り保証金 | 992,806 | 998,893 | 6,087
負債計 | 9,441,674 | 9,475,318 | 33,643
デリバティブ取引 | － | － | －

(*1)　売掛金、短期貸付金、敷金及び保証金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。

(*2)　連結貸借対照表に記載している投資有価証券の内、時価のある上場株式についてのみ表示しております。

(*3)　リース債務は、流動負債、固定負債を合算して表示しております。

(*4)　１年内返済予定の長期借入金は長期借入金に含めて表示しております。

（注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

資　産

(1）現金及び預金、(2）売掛金、(3）短期貸付金

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(4）投資有価証券

これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。

(5）敷金及び保証金

敷金及び保証金の時価の算定は、償還予定時期を見積り、国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値により算定しております。

負　債

(6）買掛金、(8）未払金、(9）未払法人税等、(10）未払消費税等、(11）預り金

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(7）リース債務、(13）長期借入金

これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。金利スワップの特例処理の対象とされており（下記デリバティブ取引参照）、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積もられる利率で割り引いた現在価値により算定しております。

(12）社債

社債は、市場価格のあるものは市場価格に基づき、市場価格のないものは、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。

(14）長期預り保証金

長期預り保証金の時価の算定は、償還予定時期を見積り、国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値により算定しております。

デリバティブ取引

金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。

２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

（単位：千円）

区分 | 前連結会計年度 （2018年７月31日） | 当連結会計年度 （2019年７月31日）
非上場株式 | 177,954 | 174,020
投資事業有限責任組合 | 9,246 | 4,555

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(4)投資有価証券」には含めておりません。

３．金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度（2018年７月31日）

| １年以内 （千円） | １年超 ５年以内 （千円） | ５年超 10年以内 （千円） | 10年超 （千円）
現金及び預金 | 11,708,930 | － | － | －
売掛金 | 575,016 | － | － | －
短期貸付金 | 27,705 | － | － | －
合計 | 12,311,652 | － | － | －

当連結会計年度（2019年７月31日）

| １年以内 （千円） | １年超 ５年以内 （千円） | ５年超 10年以内 （千円） | 10年超 （千円）
現金及び預金 | 11,716,814 | － | － | －
売掛金 | 615,838 | － | － | －
短期貸付金 | 26,969 | － | － | －
合計 | 12,359,622 | － | － | －

４．社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度（2018年７月31日）

| １年以内 （千円） | １年超 ２年以内 （千円） | ２年超 ３年以内 （千円） | ３年超 ４年以内 （千円） | ４年超 ５年以内 （千円） | ５年超 （千円）
短期借入金 | － | － | － | － | － | －
リース債務 | 133,137 | 86,838 | 34,917 | 31,720 | 25,733 | 6,612
社債 | － | － | － | － | － | 500,000
長期借入金 | 160,000 | 1,760,000 | 460,000 | 1,900,000 | － | 1,500,000
合計 | 293,137 | 1,846,838 | 494,917 | 1,931,720 | 25,733 | 2,006,612

当連結会計年度（2019年７月31日）

| １年以内 （千円） | １年超 ２年以内 （千円） | ２年超 ３年以内 （千円） | ３年超 ４年以内 （千円） | ４年超 ５年以内 （千円） | ５年超 （千円）
短期借入金 | － | － | － | － | － | －
リース債務 | 130,493 | 76,981 | 66,748 | 56,382 | 33,105 | 37,976
社債 | － | － | － | － | － | 500,000
長期借入金 | 1,799,996 | 499,996 | 1,939,996 | 39,996 | 20,018 | 1,500,000
合計 | 1,930,489 | 576,977 | 2,006,744 | 96,378 | 53,123 | 2,037,976

###### （有価証券関係）

１．その他有価証券

前連結会計年度（2018年７月31日）

| 種類 | 連結貸借対照表計上額（千円） | 取得原価（千円） | 差額（千円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 416,361 | 386,258 | 30,102
(2）債券 |  |  |
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | － | － | －
③　その他 | － | － | －
(3）その他 | － | － | －
小計 | 416,361 | 386,258 | 30,102
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | 861,896 | 1,000,663 | △138,767
(2）債券 |  |  |
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | － | － | －
③　その他 | － | － | －
(3）その他 | － | － | －
小計 | 861,896 | 1,000,663 | △138,767
合計 | 1,278,257 | 1,386,922 | △108,665

（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額177,954千円）、投資事業有限責任組合（連結貸借対照表計上額9,246千円）については、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

当連結会計年度（2019年７月31日）

| 種類 | 連結貸借対照表計上額（千円） | 取得原価（千円） | 差額（千円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 317,091 | 304,699 | 12,391
(2）債券 |  |  |
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | － | － | －
③　その他 | － | － | －
(3）その他 | － | － | －
小計 | 317,091 | 304,699 | 12,391
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | 489,278 | 562,899 | △73,621
(2）債券 |  |  |
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | － | － | －
③　その他 | － | － | －
(3）その他 | － | － | －
小計 | 489,278 | 562,899 | △73,621
合計 | 806,369 | 867,598 | △61,229

（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額174,020千円）、投資事業有限責任組合（連結貸借対照表計上額4,555千円）については、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

２．売却したその他有価証券

前連結会計年度（自　2017年８月１日　至　2018年７月31日）

種類 | 売却額（千円） | 売却益の合計額（千円） | 売却損の合計額（千円）
(1）株式 | 649,085 | 82,869 | 20,139
(2）債券 |  |  |
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | － | － | －
③　その他 | － | － | －
(3）その他 | 5,100 | 1,020 | －
合計 | 654,185 | 83,889 | 20,139

当連結会計年度（自　2018年８月１日　至　2019年７月31日）

種類 | 売却額（千円） | 売却益の合計額（千円） | 売却損の合計額（千円）
(1）株式 | 429,343 | 26,996 | 130,880
(2）債券 |  |  |
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | － | － | －
③　その他 | － | － | －
(3）その他 | － | － | －
合計 | 429,343 | 26,996 | 130,880

３．減損処理を行った有価証券

前連結会計年度（自　2017年８月１日　至　2018年７月31日）

有価証券について3,642千円減損処理を行っています。

なお、減損処理にあたっては、発行会社の財政状態の悪化により実質価額が著しく低下したときは、

回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。

当連結会計年度（自　2018年８月１日　至　2019年７月31日）

有価証券について11,748千円減損処理を行っています。

なお、減損処理にあたっては、発行会社の財政状態の悪化により実質価額が著しく低下したときは、

回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。

###### （デリバティブ取引関係）

１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

該当事項はありません。

２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

金利関連

前連結会計年度（2018年７月31日）

ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 （千円） | 契約額等のうち１年超(千円) | 時価 （千円）
金利スワップの特例処理 | 金利スワップ取引 変動受取・固定支払 | 長期借入金 | 1,000,000 | 1,000,000 | （注）

（注）金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。

当連結会計年度（2019年７月31日）

ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 （千円） | 契約額等のうち１年超(千円) | 時価 （千円）
金利スワップの特例処理 | 金利スワップ取引 変動受取・固定支払 | 長期借入金 | 1,000,000 | 300,000 | （注）

（注）金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。

###### （退職給付関係）

前連結会計年度（自　2017年８月１日　至　2018年７月31日）

１．採用している退職給付制度の概要

当社グループは、一部連結子会社を除き、確定拠出型年金制度、商工会議所の特定退職金共済制度、中小企業退職金共済制度及び退職一時金制度を採用しております。

なお、退職一時金制度を採用している連結子会社は、退職給付債務の算定に当たり、簡便法(自己都合退職による期末要支給額の100％を退職給付債務とする方法)を採用しております。

２．確定給付制度

(1) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

退職給付に係る負債の期首残高 | 1,738 | 千円
退職給付費用 | 8,448 |
退職給付の支払額 | △893 |
退職一時金制度廃止に伴う未払金への振替額 | － |
為替換算調整額 | △135 |
退職給付に係る負債の期末残高 | 9,158 |

(2) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

非積立型制度の退職給付債務 | 9,158 | 千円
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 9,158 |

退職給付に係る負債 | 9,158 | 千円
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 9,158 |

(3) 退職給付費用

簡便法で計算した退職給付費用 | 8,448 | 千円

３．確定拠出制度

確定拠出型年金制度掛金 | 42,366 | 千円
特定退職金共済制度掛金 | 3,302 |
中小企業退職金共済制度掛金 | 6,041 |
合計 | 51,710 |

当連結会計年度（自　2018年８月１日　至　2019年７月31日）

１．採用している退職給付制度の概要

当社グループは、一部連結子会社を除き、確定拠出型年金制度、商工会議所の特定退職金共済制度、中小企業退職金共済制度及び退職一時金制度を採用しております。

なお、退職一時金制度を採用している連結子会社は、退職給付債務の算定に当たり、簡便法(自己都合退職による期末要支給額の100％を退職給付債務とする方法)を採用しております。

２．確定給付制度

(1) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

退職給付に係る負債の期首残高 | 9,158 | 千円
退職給付費用 | 9,353 |
退職給付の支払額 | △3,981 |
退職一時金制度廃止に伴う未払金への振替額 | － |
為替換算調整額 | △418 |
退職給付に係る負債の期末残高 | 14,112 |

(2) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

非積立型制度の退職給付債務 | 14,112 | 千円
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 14,112 |

退職給付に係る負債 | 14,112 | 千円
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 14,112 |

(3) 退職給付費用

簡便法で計算した退職給付費用 | 9,353 | 千円

３．確定拠出制度

確定拠出型年金制度掛金 | 41,440 | 千円
特定退職金共済制度掛金 | 3,354 |
中小企業退職金共済制度掛金 | 7,706 |
合計 | 52,501 |

###### （ストック・オプション等関係）

１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名

（単位：千円）

| 前連結会計年度 （自　2017年８月１日 至　2018年７月31日） | 当連結会計年度 （自　2018年８月１日 至　2019年７月31日）
販売費及び一般管理費の株式報酬費用 | 159,676 | 121,102

２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

（１）ストック・オプションの内容

提出会社

| 2013年７月期 | 2014年７月期 | 2015年７月期 | 2016年７月期
付与対象者の 区分別人数 | 当社取締役　　 ３名 当社従業員　　 ３名 当社子会社取締役 ６名 | 当社取締役　　 ８名 当社従業員　　 ３名 当社子会社取締役 １名 | 当社取締役　　 ６名 当社従業員　　 ５名 当社子会社取締役 ９名 | 当社取締役　　 ７名 当社従業員　　 ７名 当社子会社取締役 14名
ストック・オプシ　ョン数（注）１ | 普通株式 3,000,000株 | 普通株式 3,000,000株 | 普通株式 3,000,000株 | 普通株式 3,000,000株
付与日 | 2013年１月29日 | 2014年３月13日 | 2015年３月３日 | 2016年７月29日
権利確定条件 | （注）２ | （注）２ | （注）２ | （注）２
対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。 | 対象勤務期間の定めはありません。 | 対象勤務期間の定めはありません。 | 対象勤務期間の定めはありません。
権利行使期間 | 自　2015年２月１日 至　2019年10月31日 | 自　2016年３月１日 至　2020年10月31日 | 自　2017年３月４日 至　2021年10月31日 | 自　2018年７月30日 至　2022年10月31日

| 2017年７月期 | 2018年７月期 | 2019年７月期
付与対象者の 区分別人数 | 当社取締役　　 ９名 当社従業員　　 ６名 当社子会社取締役 13名 | 当社取締役　　 ８名 当社従業員　　 ８名 当社子会社取締役 12名 | 当社取締役　　 ８名 当社従業員　　 ９名 当社子会社取締役 16名
ストック・オプシ　ョン数（注）１ | 普通株式 3,000,000株 | 普通株式 2,855,000株 | 普通株式 2,860,000株
付与日 | 2017年２月６日 | 2017年12月25日 | 2018年12月25日
権利確定条件 | （注）２ | （注）２ | （注）２
対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。 | 対象勤務期間の定めはありません。 | 対象勤務期間の定めはありません。
権利行使期間 | 自　2019年２月６日 至　2023年10月31日 | 自　2019年12月25日 至　2024年10月31日 | 自　2020年12月25日 至　2025年10月31日

（注）１．2014年２月１日付株式分割(株式１株につき100株)による分割後の株式数に換算して記載しております。

２. 権利行使時において、当社の取締役若しくは従業員又は当社の関係会社の取締役若しくは従業員であることを要する。

連結子会社（日本スキー場開発株式会社）

| 2016年７月期 | 2018年７月期
付与対象者の 区分別人数 | 当社連結子会社の 取締役　　　　 ７名 当社連結子会社の 従業員　　　　 ７名 | 当社連結子会社の 取締役　　　　 ３名 当社連結子会社の 従業員　　　　 18名
ストック・オプシ　ョン数（注）１ | 普通株式 　80,000株 | 普通株式 　78,400株
付与日 | 2015年12月４日 | 2017年12月13日
権利確定条件 | （注）２ | （注）２
対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。 | 対象勤務期間の定めはありません。
権利行使期間 | 自　2017年12月５日 至　2022年10月31日 | 自　2019年12月14日 至　2025年10月31日

（注）１．2016年２月１日付株式分割(株式１株につき２株)、2018年11月１日付株式分割（株式１株につき２株）後の株式数に換算して記載しております。

２．権利行使時において、当社の関係会社の取締役、監査役又は従業員であることを要する。但し、任期満了による退任、その他関係会社の取締役会が認める正当な理由がある場合はこの限りではない。

（２）ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度（2019年７月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算しております。

①ストック・オプションの数

提出会社

（単位：株）

| 2013年７月期 | 2014年７月期 | 2015年７月期 | 2016年７月期
付与日 | 2013年１月29日 | 2014年３月13日 | 2015年３月３日 | 2016年７月29日
権利確定前 |  |  |  |
前連結会計年度末残 | － | － | － | －
付与 | － | － | － | －
失効 | － | － | － | －
権利確定 | － | － | － | －
当連結会計年度末残 | － | － | － | －
権利確定後 |  |  |  |
前連結会計年度末残 | 267,500 | 2,141,900 | 2,768,400 | 3,000,000
権利確定 | － | － | － | －
権利行使 | 267,500 | 714,400 | 50,000 | 293,700
失効 | － | － | － | －
当連結会計年度末残 | － | 1,427,500 | 2,718,400 | 2,706,300

| 2017年７月期 | 2018年７月期 | 2019年７月期
付与日 | 2017年２月６日 | 2017年12月25日 | 2018年12月25日
権利確定前 |  |  |
前連結会計年度末残 | 3,000,000 | 2,855,000 | －
付与 | － | － | 2,860,000
失効 | － | － | －
権利確定 | 3,000,000 | － | －
当連結会計年度末残 | － | 2,855,000 | 2,860,000
権利確定後 |  |  |
前連結会計年度末残 | － | － | －
権利確定 | 3,000,000 | － | －
権利行使 | － | － | －
失効 | － | － | －
当連結会計年度末残 | 3,000,000 | － | －

（注）2014年２月１日付株式分割(株式１株につき100株)による分割後の株式数に換算して記載おります。

連結子会社（日本スキー場開発株式会社）

（単位：株）

| 2016年７月期 | 2018年７月期
付与日 | 2015年12月４日 | 2017年12月13日
権利確定前 |  |
前連結会計年度末残 | － | 78,400
付与 | － | －
失効 | － | △3,600
権利確定 | － | －
当連結会計年度末残 | － | 74,800
権利確定後 |  |
前連結会計年度末残 | 80,000 | －
権利確定 | － | －
権利行使 | － | －
失効 | － | －
当連結会計年度末残 | 80,000 | －

（注）2016年２月１日付株式分割(株式１株につき２株)、2018年11月１日付株式分割（株式１株につき２株）後の株式数に換算して記載しております。

②単価情報

提出会社 （単位：円）

| 2013年７月期 | 2014年７月期 | 2015年７月期 | 2016年７月期
付与日 | 2013年１月29日 | 2014年３月13日 | 2015年３月３日 | 2016年７月29日
権利行使価格 | 56 | 117 | 147 | 128
権利行使時の平均株価 | 171 | 167 | 170 | 169
公正な評価単価（付与日） | 11 | 25 | 36 | 30

| 2017年７月期 | 2018年７月期 | 2019年７月期
付与日 | 2017年２月６日 | 2017年12月25日 | 2018年12月25日
権利行使価格 | 167 | 194 | 165
権利行使時の平均株価 | － | － | －
公正な評価単価（付与日） | 37 | 52 | 17

（注）2014年２月１日付株式分割(株式１株につき100株)による分割後の権利行使価格、権利行使時の平均株価及び公正な評価単価に換算して記載しております。

連結子会社（日本スキー場開発株式会社）

（単位：円）

| 2016年７月期 | 2018年７月期
付与日 | 2015年12月４日 | 2017年12月13日
権利行使価格 | 1,304 | 1,016
権利行使時の平均株価 | － | －
公正な評価単価（付与日） | 325 | 438

（注）2016年２月１日付株式分割(株式１株につき２株)、2018年11月１日付株式分割（株式１株につき２株）後の権利行使価格、権利行使時の平均株価及び公正な評価単価に換算して記載しております。

３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

当連結会計年度において付与された2018年ストックオプションについての公正な評価単価の見積方法は以下のとおりであります。

提出会社

①　使用した評価技法　　　　　　ブラック・ショールズ式

②　主な基礎数値及び見積方法

| 2018年ストック・オプション
株価変動性（注）１ | 33.1％
予想残存期間（注）２ | ４年５ヶ月
予想配当（注）３ | ４円00銭／株
無リスク利子率（注）４ | △0.1％

（注）１.４年５ヶ月間（2014年８月から2018年12月まで）の株価実績に基づき算定しております。

２.十分なデータの蓄積がなく、合理的な見積りが困難であるため、権利行使期間の中間点において行使されるものと推定して見積っております。

３.2018年７月期の配当実績によっております。

４.予想残存期間に対応する期間に対応する国債の利回りであります。

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 （2018年７月31日） |  | 当連結会計年度 （2019年７月31日）
繰延税金資産 |  |  |
減損損失 | 3,391,014千円 |  | 3,273,285千円
連結子会社の時価評価差額 | 2,018,860 |  | 1,928,128
棚卸資産評価損 | 1,254,027 |  | 1,239,074
税務上の繰越欠損金（注２) | 1,057,360 |  | 941,514
企業結合に係る特定勘定 | 652,674 |  | 590,985
未払事業税 | 42,559 |  | 46,258
投資有価証券評価差額 | 33,273 |  | 19,143
その他 | 284,124 |  | 323,040
繰延税金資産小計 | 8,733,894 |  | 8,361,431
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注２) | － |  | △790,447
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | － |  | △6,630,190
評価性引当額小計（注１） | △7,944,486 |  | △7,420,638
繰延税金資産合計 | 789,408 |  | 940,792
繰延税金負債 |  |  |
連結子会社の連結納税開始に伴う土地評価損 | △11,795 |  | △8,158
合計 | △11,795 |  | △8,158
繰延税金資産の純額 | 777,612 |  | 932,633

（注）１．評価性引当額が、523,847千円減少しております。この減少の主な内容は、連結子会社において、減損損失及び税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したためであります。

（注）２．税務上の繰越欠損金及びその繰越税金資産の繰越期限別の金額

当連結会計年度（2019年７月31日）

| １年以内 （千円） | １年超 ２年以内 （千円） | ２年超 ３年以内 （千円） | ３年超 ４年以内 （千円） | ４年超 ５年以内 （千円） | ５年超 （千円） | 合計 （千円）
税務上の繰越欠損金(a) | 223,069 | 50,270 | 92,105 | 21,640 | 121,246 | 433,183 | 941,514
評価性引当額 | △179,866 | △30,627 | △69,967 | △21,640 | △70,143 | △418,202 | △790,447
繰延税金資産 | 43,202 | 19,642 | 22,137 | － | 51,103 | 14,980 | (b)151,067

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(b)税務上の繰越欠損金941,514千円（法定実効税率を乗じた金額）について、繰延税金資産151,067千円を計上しております。これは将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断したためであります。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前連結会計年度 （2018年７月31日） |  | 当連結会計年度 （2019年７月31日）
法定実効税率 | 30.9％ |  | 30.6％
（調整） |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.8 |  | 1.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.1 |  | △0.0
住民税均等割 | 1.1 |  | 0.8
税額控除 | △0.7 |  | △0.1
連結子会社との税率差異 | 1.6 |  | 1.3
評価性引当額の増減額 | △7.6 |  | △11.6
のれん償却費 | 0.8 |  | 0.5
その他 | 0.7 |  | 0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 28.5 |  | 23.0

###### （賃貸等不動産関係）

当社グループでは、宮城県、東京都その他の地域において、賃貸用の駐車場施設（土地を含む）、賃貸用の住宅及び店舗ビル（土地を含む）を所有しております。前連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は181,998千円（賃貸収益は売上高に、主な賃貸費用は売上原価及び販売費及び一般管理費に計上）であります。当連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は225,821千円（賃貸収益は売上高に、主な賃貸費用は売上原価及び販売費及び一般管理費に計上）であります。

また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりであります。

（単位：千円）

| 前連結会計年度 （自　2017年８月１日 至　2018年７月31日） | 当連結会計年度 （自　2018年８月１日 至　2019年７月31日）
連結貸借対照表計上額 |  |
| 期首残高 | 1,384,745 | 2,021,684
| 期中増減額 | 636,938 | 683,004
| 期末残高 | 2,021,684 | 2,704,689
期末時価 | 2,154,920 | 2,987,940

(注) １．連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額であります。

２．期中増減額のうち、前連結会計年度の増加額は賃貸用の住宅及び店舗ビルの取得等（676,154千円）であり、減少額は減価償却費等（39,215千円）であります。当連結会計年度の増加額は賃貸用の住宅及び店舗ビルの取得等（731,811千円）であり、減少額は減価償却費等（48,806千円）であります。

３．期末の時価は、主として「不動産鑑定評価基準」に基づいて自社で算定した金額（指標等を用いて調整を行ったものを含む。）であります。

###### （資産除去債務関係）

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

###### （セグメント情報等）

【セグメント情報】

１．報告セグメントの概要

当社の報告セグメントは当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社グループは駐車場の運営・管理を行う「駐車場事業」、スキー場の運営及び取得を行う「スキー場事業」、テーマパークの運営及び取得を行う「テーマパーク事業」を行っております。

したがって、当社の報告セグメントは「駐車場事業」、「スキー場事業」及び「テーマパーク事業」から構成されております。

２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。セグメント間の内部収益又は振替高は実勢価格に基づいております。

３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度（自　2017年８月１日　至　2018年７月31日）

|  |  |  | （単位：千円）
| 報告セグメント
| 駐車場事業 | スキー場 事業 | テーマパーク事業 | 計
売上高 |  |  |  |
外部顧客への売上高 | 13,220,914 | 6,386,189 | 2,829,181 | 22,436,286
セグメント間の内部売上高又は振替高 | 15,153 | 33,887 | 2,751 | 51,792
計 | 13,236,068 | 6,420,077 | 2,831,932 | 22,488,078
セグメント利益 | 2,911,677 | 624,860 | 547,801 | 4,084,339
セグメント資産 | 3,515,429 | 3,859,899 | 1,293,645 | 8,668,975
その他の項目 |  |  |  |
減価償却費 | 254,502 | 431,651 | 52,695 | 738,849
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 422,612 | 682,641 | 454,909 | 1,560,163

| その他 （注）１ | 合計 | 調整額 （注）２、３ | 合計
売上高 |  |  |  |
外部顧客への売上高 | 334,955 | 22,771,241 | － | 22,771,241
セグメント間の内部売上高又は振替高 | 49,069 | 100,861 | △100,861 | －
計 | 384,025 | 22,872,103 | △100,861 | 22,771,241
セグメント利益 | 33,917 | 4,118,256 | △584,842 | 3,533,414
セグメント資産 | 1,132,963 | 9,801,938 | 13,569,952 | 23,371,890
その他の項目 |  |  |  |
減価償却費 | 34,593 | 773,443 | 8,924 | 782,367
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 917,316 | 2,477,480 | 8,262 | 2,485,743

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、教育事業、ヘルスケア事業及び不動産事業等を含んでおります。

２．セグメント利益の調整額△584,842千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に財務経理等の管理部門に係る費用及び各報告セグメント共通の費用であります。

３．セグメント資産の調整額は13,569,952千円であり、各報告セグメントに配分していない全社資産によるものであります。

４．セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

当連結会計年度（自　2018年８月１日　至　2019年７月31日）

|  |  |  | （単位：千円）
| 報告セグメント
| 駐車場事業 | スキー場 事業 | テーマパーク事業 | 計
売上高 |  |  |  |
外部顧客への売上高 | 13,877,735 | 6,599,588 | 3,337,609 | 23,814,933
セグメント間の内部売上高又は振替高 | 18,648 | 29,016 | 5,236 | 52,901
計 | 13,896,384 | 6,628,604 | 3,342,846 | 23,867,835
セグメント利益 | 3,331,858 | 629,782 | 603,205 | 4,564,846
セグメント資産 | 3,554,617 | 4,507,791 | 1,744,277 | 9,806,687
その他の項目 |  |  |  |
減価償却費 | 234,342 | 495,362 | 108,905 | 838,610
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 259,644 | 1,025,626 | 547,559 | 1,832,830

| その他 （注）１ | 合計 | 調整額 （注）２、３ | 合計
売上高 |  |  |  |
外部顧客への売上高 | 566,666 | 24,381,599 | － | 24,381,599
セグメント間の内部売上高又は振替高 | 5,455 | 58,357 | △58,357 | －
計 | 572,122 | 24,439,957 | △58,357 | 24,381,599
セグメント利益 | 109,778 | 4,674,625 | △516,755 | 4,157,870
セグメント資産 | 1,836,999 | 11,643,687 | 12,993,945 | 24,637,632
その他の項目 |  |  |  |
減価償却費 | 57,077 | 895,688 | 8,587 | 904,275
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 805,235 | 2,638,066 | 19,681 | 2,657,747

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、教育事業、ヘルスケア事業及び不動産事業等を含んでおります。

２．セグメント利益の調整額△516,755千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に財務経理等の管理部門に係る費用及び各報告セグメント共通の費用であります。

３．セグメント資産の調整額は12,993,945千円であり、各報告セグメントに配分していない全社資産によるものであります。

４．セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

【関連情報】

前連結会計年度（自 2017年８月１日 至 2018年７月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

製品及びサービスごとの情報は、「セグメント情報」の「３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報」に同様の記載をしているため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(1）売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高90％を超えるため、記載を省略しております。

(2）有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。

３．主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、特定の顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の10％に満たないため、主要な顧客ごとの情報の記載を省略しております。

当連結会計年度（自 2018年８月１日 至 2019年７月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

製品及びサービスごとの情報は、「セグメント情報」の「３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報」に同様の記載をしているため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(1）売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高90％を超えるため、記載を省略しております。

(2）有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。

３．主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、特定の顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の10％に満たないため、主要な顧客ごとの情報の記載を省略しております。

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度（自 2017年８月１日 至 2018年７月31日）

|  |  |  | (単位：千円)
| 駐車場事業 | スキー場事業 | テーマパーク事業 | 計
減損損失 | 182,291 | 23,390 | － | 205,681

| その他 | 合計 | 調整額 | 合計
減損損失 | 59,485 | 265,166 | － | 265,166

当連結会計年度（自 2018年８月１日 至 2019年７月31日）

|  |  |  | (単位：千円)
| 駐車場事業 | スキー場事業 | テーマパーク事業 | 計
減損損失 | 20,063 | 68,116 | 46,697 | 134,876

| その他 | 合計 | 調整額 | 合計
減損損失 | － | 134,876 | － | 134,876

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度（自 2017年８月１日 至 2018年７月31日）

|  |  |  | （単位：千円）
| 駐車場事業 | スキー場事業 | テーマパーク事業 | 計
当期償却額 | － | 80,852 | － | 80,852
当期末残高 | － | 79,105 | － | 79,105

| その他 | 合計 | 調整額（注） | 合計
当期償却額 | 11,506 | 92,358 | △12,052 | 80,305
当期末残高 | 19,176 | 98,282 | △21,362 | 76,919

当連結会計年度（自 2018年８月１日 至 2019年７月31日）

|  |  |  | （単位：千円）
| 駐車場事業 | スキー場事業 | テーマパーク事業 | 計
当期償却額 | － | 60,522 | － | 60,522
当期末残高 | － | 18,382 | － | 18,382

| その他 | 合計 | 調整額（注） | 合計
当期償却額 | 11,506 | 72,028 | △12,052 | 59,976
当期末残高 | 7,670 | 26,053 | △9,310 | 16,743

（注）調整額はセグメント間取引消去であります。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度（自 2017年８月１日 至 2018年７月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自 2018年８月１日 至 2019年７月31日）

該当事項はありません。

###### 【関連当事者情報】

関連当事者との取引

１．連結財務諸表提出会社と関連当事者の取引

（１）連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る。）等

前連結会計年度（自2017年８月１日　至2018年７月31日）

種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （千円） | 事業の内容 又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合（％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） | 科目 | 期末残高 （千円）
その他の関係会社 | ㈱巽商店 | 大阪府 寝屋川市 | 25,000 | 不動産賃貸・ 株式投資 | （被所有） 直接29.2 | 役員の 兼任１名 | 社宅の賃借 （注１） | 25,272 | 前払費用 | 2,106

（注）１．市場価格を考慮し、交渉の上決定しております。

２．取引金額には消費税等を含めておりません。期末残高には消費税等を含めております。

当連結会計年度（自2018年８月１日　至2019年７月31日）

種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （千円） | 事業の内容 又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合（％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） | 科目 | 期末残高 （千円）
その他の関係会社 | ㈱巽商店 | 大阪府 寝屋川市 | 25,000 | 不動産賃貸・ 株式投資 | （被所有） 直接29.6 | 役員の 兼任１名 | 社宅の賃借 （注１） | 25,272 | 前払費用 | 2,106
不動産の販売 （注１） | 26,259 | － | －
不動産仲介 手数料 （注１） | 55,505 | － | －
不動産 リフォーム （注１） | 18,211 | － | －

（注）１．市場価格を考慮し、交渉の上決定しております。

２．取引金額には消費税等を含めておりません。期末残高には消費税等を含めております。

（２）連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等

前連結会計年度（自2017年８月１日　至2018年７月31日）

種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （千円） | 事業の内容 又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合（％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） | 科目 | 期末残高 （千円）
役員 | 巽一久 | － | － | 当社代表取締役 社長 | （被所有） 直接2.7 | － | 新株予約権の行使（注２） | 11,992 | － | －
役員 | 松尾秀昭 | － | － | 当社常務取締役 | （被所有） 直接0.3 | － | 新株予約権の行使（注１） | 11,995 | － | －
役員 | 小野大三郎 | － | － | 当社取締役 | （被所有） 直接0.1 | － | 新株予約権の行使（注１） | 11,995 | － | －
役員 | 渥美謙介 | － | － | 当社取締役 | （被所有） 直接0.0 | － | 新株予約権の行使（注２） | 23,400 | － | －

（注）１．2012年10月25日開催の定時株主総会決議及び2013年１月11日開催の取締役会決議により付与されたストック・オプションとしての新株予約権の当連結会計年度における権利行使を記載しております。

２．2013年10月25日開催の定時株主総会決議及び2014年２月27日開催の取締役会決議により付与されたストック・オプションとしての新株予約権の当連結会計年度における権利行使を記載しております。

３．取引金額には消費税等を含めておりません。

当連結会計年度（自2018年８月１日　至2019年７月31日）

種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （千円） | 事業の内容 又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合（％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） | 科目 | 期末残高 （千円）
役員 | 石原毅 | － | － | 当社常務取締役 | （被所有） 直接0.0 | － | 新株予約権の行使（注１） | 11,993 | － | －
役員 | 小野大三郎 | － | － | 当社取締役 | （被所有） 直接0.1 | － | 新株予約権の行使（注２） | 11,989 | － | －

（注）１．2015年10月29日開催の定時株主総会決議及び2016年７月９日開催の取締役会決議により付与されたストック・オプションとしての新株予約権の当連結会計年度における権利行使を記載しております。

２．2012年10月25日開催の定時株主総会決議及び2013年１月11日開催の取締役会決議並びに2013年10月25日開催の定時株主総会決議及び2014年２月27日開催の取締役会決議により付与されたストック・オプションとしての新株予約権の当連結会計年度における権利行使を記載しております。

３．取引金額には消費税等を含めておりません。

（３）連結財務諸表提出会社の重要な子会社の役員及びその近親者

前連結会計年度（自2017年８月１日　至2018年７月31日）

種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （千円） | 事業の内容 又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合（％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） | 科目 | 期末残高 （千円）
重要な子会社役員 | 鈴木周平 | － | － | 日本スキー場開発㈱代表取締役社長 | （被所有） 直接0.1 | － | 新株予約権の行使（注１） | 11,995 | － | －
重要な子会社役員 | 櫻井富美男 | － | － | 日本からだ開発㈱代表取締役社長 | （被所有） 直接0.1 | － | 新株予約権の行使（注２） | 11,700 | － | －

（注）１．2012年10月25日開催の定時株主総会決議及び2013年１月11日開催の取締役会決議により付与されたストック・オプションとしての新株予約権の当連結会計年度における権利行使を記載しております。

２．2013年10月25日開催の定時株主総会決議及び2014年２月27日開催の取締役会決議により付与されたストック・オプションとしての新株予約権の当連結会計年度における権利行使を記載しております。

３．取引金額には消費税等を含めておりません。

当連結会計年度（自2018年８月１日　至2019年７月31日）

種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （千円） | 事業の内容 又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合（％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） | 科目 | 期末残高 （千円）
重要な子会社役員 | 鈴木周平 | － | － | 日本スキー場開発㈱代表取締役社長 | （被所有） 直接0.1 | － | 新株予約権の行使（注１） | 11,989 | － | －
重要な子会社役員 | 松尾秀昭 | － | － | 日本自動車サービス開発㈱取締役 | （被所有） 直接0.3 | － | 新株予約権の行使（注１） | 15,505 | － | －
重要な子会社役員 | 島田厚 | － | － | NIPPON PARKING DEVELOPMENT（THAILAND）CO.LTD. Director | （被所有） 直接0.0 | － | 新株予約権の行使（注２） | 17,920 | － | －
重要な子会社役員 | 寺島裕希 | － | － | PT. NPDSOLUTIONS INDONESIA PresidentDirector | （被所有） 直接0.0 | － | 新株予約権の行使（注３） | 11,700 | － | －

（注）１．2012年10月25日開催の定時株主総会決議及び2013年１月11日開催の取締役会決議並びに2013年10月25日開催の定時株主総会決議及び2014年２月27日開催の取締役会決議により付与されたストック・オプションとしての新株予約権の当連結会計年度における権利行使を記載しております。

２．2015年10月29日開催の定時株主総会決議及び2016年７月９日開催の取締役会決議により付与されたストック・オプションとしての新株予約権の当連結会計年度における権利行使を記載しております。

３．2013年10月25日開催の定時株主総会決議及び2014年２月27日開催の取締役会決議により付与されたストック・オプションとしての新株予約権の当連結会計年度における権利行使を記載しております。

４．取引金額には消費税等を含めておりません。

２．連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社の重要な子会社の役員及びその近親者

前連結会計年度（自2017年８月１日　至2018年７月31日）

重要性がないため、記載を省略しております。

当連結会計年度（自2018年８月１日　至2019年７月31日）

重要性がないため、記載を省略しております。

###### （１株当たり情報）

| 前連結会計年度 （自　2017年８月１日 至　2018年７月31日） | 当連結会計年度 （自　2018年８月１日 至　2019年７月31日）
１株当たり純資産額 | 25.18円 | 27.41円
１株当たり当期純利益 | 6.56円 | 8.44円
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | 6.51円 | 8.41円

（注）１．１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2017年８月１日 至　2018年７月31日） | 当連結会計年度 （自　2018年８月１日 至　2019年７月31日）
１株当たり当期純利益 |  |
親会社株主に帰属する当期純利益 | 2,211,086千円 | 2,823,916千円
普通株主に帰属しない金額 | － | －
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益 | 2,211,086千円 | 2,823,916千円
普通株式の期中平均株式数 | 336,803,601株 | 334,390,437株
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 |  |
親会社株主に帰属する当期純利益調整額 | － | －
普通株式増加数 | 2,739,900株 | 1,572,413株
（うち新株予約権） | （2,739,900株） | （1,572,413株）
希薄化効果を有しない為、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 | 2017年10月26日定時株主総会決議によるストックオプション （新株予約権） 普通株式　　　　2,855,000株 行使価額　　　　　　　194円 | 2016年10月27日定時株主総会決議によるストックオプション （新株予約権） 普通株式 3,000,000 株 行使価額　　　　　　　167円 2017年10月26日定時株主総会決議によるストックオプション （新株予約権） 普通株式 2,855,000 株 行使価額　　　　　　　194円

###### （重要な後発事象）

（自己株式の取得）

当社は、2019年９月６日開催の取締役会において、会社法第165条第３項の規定により読み替えて適用される同法第156条第１項の規定に基づき、自己株式取得に係る事項を決議し、自己株式の取得を実施いたしました。

（１）自己株式の取得を行う理由

株主還元及び資本効率の向上と経営環境の変化に応じた機動的な資本政策の遂行を図るため

（２）取得する株式の種類

当社普通株式

（３）取得する株式の総数

3,000,000株（上限）

（発行済株式総数（自己株式を除く）に対する割合0.90％）

（４）株式の取得価額の総額

500,000千円（上限）

（５）取得する期間

2019年９月９日から2019年９月30日まで

（６）取得方法

東京証券取引所における市場買付け

（７）その他

上記市場買付による取得の結果、2019年９月27日までに当社普通株式2,849,300株（取得価額499,990千円）を取得し、自己株式取得は終了しました。

##### ⑤【連結附属明細表】

###### 【社債明細表】

会社名 | 銘柄 | 発行年月日 | 当期首残高　(千円） | 当期末残高　（千円） | 利率（％） | 担保 | 償還期間
日本駐車場開発㈱ | 第2回 無担保社債 | 2015年 ９月30日 | 500,000 | 500,000 | 0.79 | なし | 2025年 ９月30日

（注）１．社債の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。

| 1年以内 （千円） | １年超２年以内 （千円） | ２年超３年以内 （千円） | ３年超４年以内 （千円） | ４年超５年以内 （千円）
社債 | － | － | － | － | －

###### 【借入金等明細表】

区分 | 当期首残高 （千円） | 当期末残高 （千円） | 平均利率 （％） | 返済期限
短期借入金 | － | － | － | －
１年以内返済予定の長期借入金 | 160,000 | 1,799,996 | 0.8 | －
１年以内返済予定のリース債務 | 133,137 | 130,493 | － | －
長期借入金（１年以内返済予定のものを除く） | 5,620,000 | 4,000,006 | 0.6 | 2020年～ 2026年
リース債務（１年以内返済予定のものを除く） | 185,822 | 271,193 | － | 2020年～ 2027年
その他有利子負債 | － | － | － | －
合計 | 6,098,960 | 6,201,688 | － | －

（注）１．平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均金利を記載しております。

２．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。

３．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済するものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。

| １年超２年以内 （千円） | ２年超３年以内 （千円） | ３年超４年以内 （千円） | ４年超５年以内 （千円）
長期借入金 | 499,996 | 1,939,996 | 39,996 | 20,018
リース債務 | 76,981 | 66,748 | 56,382 | 33,105

###### 【資産除去債務明細表】

当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定により記載を省略しております。

#### （２）【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

（累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度
売上高（千円） | 5,694,396 | 11,972,435 | 19,036,452 | 24,381,599
税金等調整前四半期（当期）純利益金額（千円） | 1,113,347 | 2,102,617 | 3,467,222 | 3,942,248
親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益金額（千円） | 946,152 | 1,558,181 | 2,281,101 | 2,823,916
１株当たり四半期（当期）純利益金額（円） | 2.81 | 4.65 | 6.81 | 8.44

（会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期
１株当たり四半期純利益金額(円) | 2.81 | 1.84 | 2.16 | 1.63