第５ 【経理の状況】
１ 連結財務諸表及び中間連結財務諸表並びに財務諸表の作成方法について
(1) 当社の連結財務諸表及び中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下、「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。
また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。
(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。
なお、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。
２ 監査証明について
(1) 当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(2023年11月１日から2024年10月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2023年11月１日から2024年10月31日まで)の財務諸表について、ＵＨＹ東京監査法人により監査を受けております。
また、金融商品取引法第24条の２第１項の規定に基づき、有価証券報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の連結財務諸表及び財務諸表について、ＵＨＹ東京監査法人により監査を受けております。
(2) 当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年11月１日から2025年４月30日まで)に係る中間連結財務諸表について、ＵＨＹ東京監査法人により期中レビューを受けております。
３ 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、的確かつ適時に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入しております。また、公益財団法人財務会計基準機構等の行う研修等に参加しております。
１ 【連結財務諸表等】
(1) 【連結財務諸表】
① 【連結貸借対照表】
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(単位：千円)
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前連結会計年度 (2023年10月31日)
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当連結会計年度 (2024年10月31日)
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資産の部
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流動資産
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現金及び預金
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1,049,489
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698,977
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預託金
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108,000
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-
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売掛金
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910,718
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887,685
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商品及び製品
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4,572
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576
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仕掛品
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11,144
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2,302
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未収入金
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24,726
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16,914
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預け金
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46,310
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7,527
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その他
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99,875
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32,573
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貸倒引当金
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△160
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-
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流動資産合計
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2,254,678
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1,646,557
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固定資産
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有形固定資産
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建物及び構築物
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18,746
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18,746
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減価償却累計額
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△6,146
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△8,010
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建物及び構築物（純額）
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12,599
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10,735
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工具、器具及び備品
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99,979
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99,979
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減価償却累計額
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△62,821
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△65,175
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工具、器具及び備品（純額）
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37,157
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34,803
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土地
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500
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500
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有形固定資産合計
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50,257
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46,039
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無形固定資産
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ソフトウエア
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376
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200
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その他
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6,341
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1,441
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無形固定資産合計
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6,718
|
1,641
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投資その他の資産
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投資有価証券
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148,981
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621,483
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出資金
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56,379
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56,552
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長期貸付金
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1,461,034
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1,332,634
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繰延税金資産
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-
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10,817
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その他
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93,399
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77,788
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貸倒引当金
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△1,502,444
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△1,368,416
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投資その他の資産合計
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257,350
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730,861
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固定資産合計
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314,325
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778,541
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資産合計
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2,569,004
|
2,425,099
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(単位：千円)
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前連結会計年度 (2023年10月31日)
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当連結会計年度 (2024年10月31日)
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負債の部
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流動負債
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買掛金
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250,731
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225,161
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短期借入金
|
-
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169,996
|
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１年内償還予定の社債
|
70,000
|
-
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未払金
|
121,582
|
89,209
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|
預り金
|
52,334
|
13,462
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未払法人税等
|
15,408
|
28,664
|
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未払消費税等
|
54,683
|
42,943
|
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賞与引当金
|
141,509
|
136,868
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事業撤退損失引当金
|
6,764
|
1,632
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|
その他
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39,284
|
28,793
|
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流動負債合計
|
752,300
|
736,732
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固定負債
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繰延税金負債
|
496
|
528
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|
その他
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20,412
|
28,531
|
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固定負債合計
|
20,908
|
29,059
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特別法上の準備金
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金融商品取引責任準備金
|
8
|
-
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特別法上の準備金合計
|
8
|
-
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負債合計
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773,217
|
765,792
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純資産の部
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株主資本
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資本金
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654,145
|
50,000
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資本剰余金
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12,753,788
|
-
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利益剰余金
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△11,523,842
|
1,863,788
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自己株式
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△105,185
|
△106,019
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株主資本合計
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1,778,906
|
1,807,768
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その他の包括利益累計額
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その他有価証券評価差額金
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△93,771
|
△248,957
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為替換算調整勘定
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100,479
|
100,496
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その他の包括利益累計額合計
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6,707
|
△148,461
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新株予約権
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3,731
|
-
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非支配株主持分
|
6,441
|
-
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純資産合計
|
1,795,786
|
1,659,307
|
負債純資産合計
|
2,569,004
|
2,425,099
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