【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社の数  251

  主要な連結子会社の名称

主要な連結子会社名は、「第1 企業の概況 4 関係会社の状況」に記載のとおりであります。

PT. Tokyo Century Research Indonesia他計9社は新規設立等により、連結の範囲に含めております。
  また、TCホテルズ&リゾーツ軽井沢株式会社及びTCホテルズ&リゾーツ別府株式会社はTCホテルズ&リゾーツ株式会社(旧TCプロパティーソリューションズ株式会社)に吸収合併されたことにより、東瑞盛世利融資租賃有限公司他計22社は清算結了等により、連結の範囲から除外しております。

(2) 主要な非連結子会社の名称等

主要な非連結子会社

ティーエルシーキャピタル株式会社

(連結の範囲から除いた理由)

非連結子会社ティーエルシーキャピタル株式会社他計126社は、主として匿名組合契約方式による賃貸事業を行っている営業者であり、その資産及び損益は実質的に当該子会社に帰属しないため、連結財務諸表規則第5条第1項第2号により連結の範囲から除外しております。

また、その他の非連結子会社計12社は、いずれも小規模会社であり、合計の総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため、連結の範囲から除外しております。

 

2.持分法の適用に関する事項

(1) 持分法適用の関連会社数  53

主要な持分法適用の関連会社の名称

主要な関連会社名は、「第1 企業の概況 4 関係会社の状況」に記載のとおりであります。

TTブラザーズ合同会社他計10社は新規設立等により、持分法適用の範囲に含めております。
  また、PR Clipper Sirius DA他計2社は株式を譲渡したこと等により、持分法の適用範囲から除外しております。

(2) 持分法を適用しない非連結子会社又は関連会社のうち主要な会社等の名称

ティーエルシーキャピタル株式会社(非連結子会社)

(持分法を適用しない理由)

非連結子会社ティーエルシーキャピタル株式会社他計126社は、主として匿名組合契約方式による賃貸事業を行っている営業者であり、その資産及び損益は実質的に当該子会社に帰属しないため、持分法の適用範囲から除外しております。

非連結子会社計12社及び持分法非適用の関連会社計5社は、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。

(3) 持分法適用関連会社のうち、決算日が連結決算日と異なる会社については、主として各社の事業年度に係る財務諸表を使用しております。

 

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社のうち、決算日が連結決算日と異なる会社は、Aviation Capital Group LLC及びニッポンレンタカーサービス株式会社他計177社であり、主な決算日は12月31日であります。連結財務諸表の作成に当たっては決算日現在の財務諸表を使用しております。
 また、ティーエルシークランベリー株式会社他計2社については、連結決算日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。

 

4.会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

連結決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。)を採用しております。

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法を採用しております。

 

なお、投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資(金融商品取引法第2条第2項により有価証券とみなされるもの)については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

 

② デリバティブ

時価法を採用しております。

③ 棚卸資産

主として、個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 賃貸資産

主として資産の見積耐用年数又はリース期間を償却年数とし、期間満了時の賃貸資産の処分見積額を残存価額とする定額法を採用しております。

なお、顧客の事故等のために発生する賃貸資産の処分損失に備えるため、減価償却費を積増して計上しております。

② その他の営業資産

定額法を採用しております。

③ 社用資産

主として、定率法を採用しております。

ただし、1998年4月1日以降取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は、建物及び構築物が3年~39年、器具備品が3年~20年であります。

④ その他の無形固定資産

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における見込利用可能期間(5年又は10年)に基づく定額法を採用しております。

(3) 繰延資産の処理方法

① 開業費

  開業日から5年にわたり定額法により償却しております。

② 社債発行費

  社債の償還までの期間にわたり利息法により償却しております。

(4) 重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、破産更生債権等については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

なお、破産更生債権等については、債権額から回収が可能と認められる額を控除した残額を取立不能見込額として264百万円を債権額から直接減額しております。

② 賞与引当金

従業員の賞与の支給に備えるため、翌連結会計年度支給見込額のうち当連結会計年度負担額を計上しております。

③ 役員賞与引当金

役員賞与の支給に備えるため、当連結会計年度末における支給見込額に基づき計上しております。

④ 役員退職慰労引当金

役員の退職慰労金の支払に備えるため、内規に定める連結会計年度末要支給額を計上しております。

⑤ 役員株式給付引当金

  株式給付信託制度に基づく取締役等への当社株式等の給付に備えるため、当連結会計年度末における給付債   務見込額に基づき計上しております。

⑥ メンテナンス引当金

メンテナンスサービス付リース取引に係る車検整備に要する将来の支出に備えるため、その負担見込額に基づき計上しております。

(5) 退職給付に係る会計処理の方法

① 退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、期間定額基準又は給付算定式基準によっております。

② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(5年~16.3年)による定額法により費用処理しております。

数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(5年~15.7年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。

(6) 重要な収益及び費用の計上基準

① ファイナンス・リース取引に係る売上高及び売上原価の計上基準

 リース料を収受すべき時に売上高と売上原価を計上する方法によっております。

② オペレーティング・リース取引に係る売上高の計上基準

リース契約期間に基づくリース契約上の収受すべき月当たりのリース料を基準として、その経過期間に対応するリース料を計上しております。

 

(7) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

なお、為替予約の振当処理の対象となっている外貨建金銭債権債務については、当該為替予約の円貨額に換算しております。

また、在外子会社等の資産及び負債は決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めて計上しております。

(8) 重要なヘッジ会計の方法

① ヘッジ会計の方法

繰延ヘッジを採用しております。

なお、振当処理の要件を満たしている為替予約については振当処理を、特例処理の要件を満たしている金利スワップについては特例処理を採用しております。

② ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段…金利スワップ、通貨スワップ、為替予約、借入金

ヘッジ対象…借入金、リース投資資産、割賦債権、予定取引、外貨建その他有価証券、在外子会社及び在外関連会社に対する持分への投資

③ ヘッジ方針

資産及び負債から発生する金利及び為替の変動リスクをヘッジし、資産・負債・損益を総合的に管理する目的でデリバティブ取引を利用しております。

④ ヘッジ有効性評価の方法

ヘッジ対象のキャッシュ・フロー変動の累計とヘッジ手段のキャッシュ・フロー変動の累計を比較し、両者の変動額等を基礎にして、ヘッジの有効性を評価しております。また、外貨建予定取引のヘッジについては、ヘッジ手段とヘッジ対象の金額・期間等の重要な条件が同一であることをもって、ヘッジの有効性を評価しております。

ただし、ヘッジ対象とヘッジ手段との間に高い相関関係があることが明らかなもの、振当処理によっている為替予約及び特例処理によっている金利スワップについては有効性の評価を省略しております。

なお、連結子会社においては上記に準じた方法でヘッジの有効性を評価しております。

(9) のれんの償却方法及び償却期間

のれんの償却については、20年以内の合理的な年数で定額法により償却を行っております。

(10) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

(11) その他連結財務諸表作成のための重要な事項

 営業投資有価証券の会計処理

営業目的の金融収益を得るために所有する有価証券は、「営業投資有価証券」として計上しているほか、一部を「投資有価証券」に計上しております。また、それらの収益は「売上高」に含めて計上しております。

 

 

(重要な会計上の見積り)

① 賃貸資産の減損

当連結会計年度末の連結貸借対照表に計上されている賃貸資産(有形固定資産)は2,638,974百万円(前連結会計年度は2,496,294百万円)であり、この賃貸資産には航空機リースに係る賃貸資産1,839,369百万円(前連結会計年度は1,769,064百万円)が含まれています。

賃貸資産は、概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小単位を基礎としてグルーピングを行い、航空機リースについては、資産のグルーピング単位を個別の航空機により、減損の兆候の有無を判断しています。減損の兆候には、市場価格の著しい下落や資産の回収可能価額を著しく低下させるような事象等があり、航空機リースについては、レッシーの信用不安等によるリース契約の解約等が含まれます。減損の兆候が識別された場合には、二次リースの可能性及び将来の市況等を考慮したリース料や処分価値等を見積り、減損の認識の要否を判断しております。その結果、減損の認識が必要と判定された賃貸資産については、回収可能価額を正味売却価額又は使用価値のいずれか高い金額とし、帳簿価額との差額を減損損失として計上しております。正味売却価額は現在の市況を考慮した見積りを行っており、使用価値の算定における割引率は市場金利等を考慮した加重平均資本コストに基づき算定しております。

当連結会計年度においては、減損損失として売上原価に2,268百万円(前連結会計年度は2,794百万円)計上しており、その全額が航空機リースに係るものであります。

賃貸資産の評価にあたって用いた会計上の見積りは合理的であると判断しておりますが、予測不能な前提条件の変化等により、回収可能額の算定に使用した見積りが変化した場合は、将来当社グループにおいて減損損失の追加計上を実施する可能性があります。

 

② のれんの減損

当連結会計年度末の連結貸借対照表に計上されているのれんは71,912百万円(前連結会計年度は72,924百万円)であります。また、当連結会計年度において、のれんの減損損失は計上しておりません。

企業結合で生じたのれんは、会社単位を基礎としてグルーピングを行っております。のれんの償却については、その効果の発現する期間を個別に見積り、20年以内の合理的な年数で定額法により償却を行っております。また、子会社の業績や事業計画等を基にのれんの減損の兆候の有無を判断しております。予測不能な前提条件の変化等により、将来において当初測定した収益力もしくは費用削減効果が見込めなくなり、減損の必要性を認識した場合には、のれんの減損損失の計上が必要となる可能性があります。

 

③ 貸倒引当金

当連結会計年度末の連結貸借対照表に計上されている貸倒引当金は6,469百万円(前連結会計年度は8,650百万円)であります。また、破産更生債権等については、債権額から回収が可能と認められる額を控除した残額を取立不能見込額として264百万円(前連結会計年度は296百万円)を債権額から直接減額しております。

貸倒引当金は、取引先の経営状態や支払状況等によって分類区分された債権について、一般債権については貸倒実績率により、破産更生債権等については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。経営者は、債権の評価にあたって用いた会計上の見積りは合理的であり、貸倒引当金は十分計上され、債権が回収可能な額として計上されていると判断しております。ただし、債権の評価には管理不能な不確実性が含まれており、予測不能な前提条件の変化等により債権の評価が変動する可能性があります。

 

(会計方針の変更)

(「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用)

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。)等を当連結会計年度の期首から適用しております。

法人税等の計上区分(その他の包括利益に対する課税)に関する改正については、2022年改正会計基準第20-3項ただし書きに定める経過的な取扱い及び「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日。以下「2022年改正適用指針」という。)第65-2項(2)ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。なお、当該会計方針の変更による連結財務諸表への影響はありません。

また、連結会社間における子会社株式等の売却に伴い生じた売却損益を税務上繰り延べる場合の連結財務諸表における取扱いの見直しに関連する改正については、2022年改正適用指針を当連結会計年度の期首から適用しております。当該会計方針の変更は、遡及適用され、前連結会計年度については遡及適用後の連結財務諸表となっております。なお、当該会計方針の変更による前連結会計年度の連結財務諸表への影響はありません。

 

 

(未適用の会計基準等)

・「リースに関する会計基準」(企業会計基準第34号 2024年9月13日 企業会計基準委員会)

・「リースに関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第33号 2024年9月13日 企業会計基準委員会)等

(1)概要

  企業会計基準委員会において、日本基準を国際的に整合性のあるものとする取組の一環として、借手の全てのリースについて資産及び負債を認識するリースに関する会計基準の開発に向けて、国際的な会計基準を踏まえた検討が行われ、基本的な方針として、IFRS第16号の単一の会計処理モデルを基礎とするものの、IFRS第16号の全ての定めを採り入れるのではなく、主要な定めのみを採り入れることにより、簡素で利便性が高く、かつ、IFRS第16号の定めを個別財務諸表に用いても、基本的に修正が不要となることを目指したリース会計基準等が公表されました。

 借手の会計処理として、借手のリースの費用配分の方法については、IFRS第16号と同様に、リースがファイナンス・リースであるかオペレーティング・リースであるかにかかわらず、全てのリースについて使用権資産に係る減価償却費及びリース負債に係る利息相当額を計上する単一の会計処理モデルが適用されます。

  貸手の会計処理として、ファイナンス・リースとオペレーティング・リースの分類が存置されるものの、ファイナンス・リース取引について、リース料受取時に売上高と売上原価を計上する現行リース会計基準が廃止され、貸手の利息相当額をリース期間にわたり配分する方法に変更されます。

(2)適用予定日

2028年3月期の期首から適用予定であります。

(3)当該会計基準等の適用による影響

連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

・「金融商品会計に関する実務指針」(改正移管指針第9号 2025年3月11日 企業会計基準委員会)

(1)概要

  ファンドに組み入れた非上場株式を時価評価することにより、財務諸表の透明性向上と、投資家に対する情報開示の充実化を図ることを目的として、またその結果、国内外の機関投資家からより多くの成長資金がベンチャーキャピタルファンド等に供給されることを期待して、企業会計基準委員会において、「金融商品会計に関する実務指針」の改正が行われました。

  本改正では、一定の要件を満たす組合等への出資について、当該組合等の構成資産に含まれるすべての市場価格のない株式を時価評価し、組合等への出資者の会計処理の基礎とすることができる定めが新設されました。当該定めを適用する場合、組合等の構成資産である市場価格のない株式について時価をもって評価のうえ、評価差額の持分相当額は純資産の部に計上し、減損処理については時価のある有価証券の減損処理に関する定めに従って行います。

(2)適用予定日

2027年3月期の期首から適用予定であります。

(3)当該会計基準等の適用による影響

連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

(表示方法の変更)

該当事項はありません。

 

 

(追加情報)

(当社の連結子会社における航空機の購入契約)

 当社の連結子会社であるAviation Capital Group LLCは、2024年12月31日現在において、2024年7月11日付で決議したボーイング社に対する航空機35機の発注を含め、ボーイング社、エアバス社及びエアライン等からナローボディー機を中心とした航空機171機を購入する契約を有しており、購入予定の航空機は当該契約に基づき2031年までに随時納入が行われる予定であります。なお、当該契約等に基づく航空機の購入に係る支払予定額の合計金額は1,535,338百万円(9,706百万米ドル)であります。

 

(業績連動型株式報酬制度)

 当社は、役員報酬制度を改定し、取締役(社外取締役を除く。)及び執行役員(以下、取締役と執行役員を合わせて「取締役等」という。)に対する業績連動型株式報酬制度「株式給付信託(BBT-RS(=Board Benefit Trust-Restricted Stock))」(以下、「本制度」といい、本制度に基づき設定される信託を「本信託」という。)を導入いたしました。

(1)本制度の概要

 本制度は、当社が拠出する金銭を原資として当社株式が本信託を通じて取得され、取締役等に対して、当社が定める役員株式給付規程に従って、当社株式及び当社株式を時価で換算した金額相当の金銭が本信託を通じて給付される業績連動型株式報酬制度であります。なお、取締役等が当社株式の給付を受ける時期は、原則として毎年一定の時期とし、取締役等が当社株式を時価で換算した金額相当の金銭の給付を受ける時期は、原則として取締役等の退任後当社が定める所定の時期といたします。取締役等が在任中に当社株式の給付を受ける場合、取締役等は、当社株式の給付に先立ち、当社との間で、譲渡制限契約を締結することといたします。これにより、取締役等が在任中に給付を受けた当社株式については、当該取締役等の退任後当社が定める所定の時期までの間、譲渡等による処分が制限されることとなります。

(2)信託に残存する自社の株式

 本信託に残存する当社株式を、本信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く。)により純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、当連結会計年度末において3,078百万円及び1,850,700株であります。

 

 

(連結貸借対照表関係)

※1 顧客との契約から生じた債権、契約資産及び契約負債の金額

 顧客との契約から生じた債権、契約資産及び契約負債を区分して表示しておりません。顧客との契約から生じた債権、契約資産及び契約負債の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に記載のとおりであります。

 

※2  棚卸資産の内訳

 

 前連結会計年度
 (2024年3月31日)

当連結会計年度
(2025年3月31日)

商品及び製品

26,888

百万円

25,115

百万円

仕掛品

6,816

百万円

7,540

百万円

原材料及び貯蔵品

3,007

百万円

1,327

百万円

 

 

※3 有形固定資産の減価償却累計額

 

前連結会計年度
(2024年3月31日)

当連結会計年度
(2025年3月31日)

賃貸資産の減価償却累計額

1,056,953

百万円

1,155,421

百万円

その他の営業資産の
減価償却累計額

47,610

百万円

61,708

百万円

社用資産の減価償却累計額

24,041

百万円

23,641

百万円

 

 

※4 非連結子会社及び関連会社に対するものは次のとおりであります。

 

前連結会計年度
(2024年3月31日)

当連結会計年度
(2025年3月31日)

投資有価証券(株式等)

315,031

百万円

360,735

百万円

 

 

※5 担保に供している資産及び対応する債務

担保に供している資産

 

前連結会計年度
(2024年3月31日)

当連結会計年度
(2025年3月31日)

現金及び預金

12,427

百万円

9,659

百万円

割賦債権

614

百万円

302

百万円

リース債権及びリース投資資産

268,395

百万円

278,747

百万円

営業貸付債権

2,798

百万円

1,274

百万円

営業投資有価証券

927

百万円

927

百万円

棚卸資産

3,851

百万円

2,465

百万円

その他の流動資産

18,447

百万円

25,787

百万円

賃貸資産

134,996

百万円

157,916

百万円

その他の営業資産

110,669

百万円

123,251

百万円

社用資産

1,365

百万円

1,487

百万円

投資有価証券

2,202

百万円

2,099

百万円

その他の投資

18,802

百万円

18,467

百万円

  計

575,500

百万円

622,386

百万円

 

 

担保提供資産に対応する債務

 

前連結会計年度
(2024年3月31日)

当連結会計年度
(2025年3月31日)

短期借入金

3,249

百万円

7,670

百万円

長期借入金
(1年内返済予定を含む)

371,620

百万円

434,452

百万円

社債

百万円

100

百万円

債権流動化に伴う支払債務

9,000

百万円

10,100

百万円

債権流動化に伴う長期支払債務
(1年内支払予定を含む)

6,310

百万円

3,850

百万円

  計

390,179

百万円

456,172

百万円

 

 

6 当座貸越契約及び貸出コミットメント

(1) 貸手側

貸出コミットメントに係る貸出未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度
(2024年3月31日)

当連結会計年度
(2025年3月31日)

貸出コミットメントの総額

19,788

百万円

23,578

百万円

貸出実行残高

11,056

百万円

7,540

百万円

  差引額

8,731

百万円

16,038

百万円

 

なお、上記貸出コミットメント契約においては、借入人の資金使途、信用状態等に関する審査を貸出の条件としているため、必ずしも全額が貸出実行されるものではありません。

 

(2) 借手側

運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行等142行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度
(2024年3月31日)

当連結会計年度
(2025年3月31日)

当座貸越契約及び
貸出コミットメントの総額

2,111,463

百万円

2,324,420

百万円

借入実行残高

467,332

百万円

465,880

百万円

  差引額

1,644,130

百万円

1,858,539

百万円

 

 

7 偶発債務

(1) 営業取引として、次のとおり保証(保証予約を含む)しております。

 

前連結会計年度
(2024年3月31日)

当連結会計年度
(2025年3月31日)

営業保証額

184,510

百万円

183,279

百万円

機械設備等の引取保証額

5,840

百万円

5,607

百万円

  計

190,350

百万円

188,887

百万円

 

 

(2) 関連会社の金融機関からの借入に対し、次のとおり保証しております。

 

前連結会計年度
(2024年3月31日)

当連結会計年度
(2025年3月31日)

ZAXIS Financial Services

 Americas, LLC

18,563

百万円

35,383

百万円

MTC Maritime B.V.

14,641

百万円

9,640

百万円

IHI Investment for Aero

 Engine Leasing LLC

6,931

百万円

6,574

百万円

伊藤忠TC建機㈱

5,050

百万円

4,600

百万円

㈱IBeeT

百万円

400

百万円

大連氷山集団華慧達融資租賃

有限公司

92

百万円

20

百万円

日向バイオマス発電㈱

2,030

百万円

百万円

 計

47,308

百万円

56,618

百万円

 

 

(3) 従業員の金融機関からの借入に対し、次のとおり保証(保証予約を含む)しております。

 

前連結会計年度
(2024年3月31日)

当連結会計年度
(2025年3月31日)

従業員(住宅資金)

5

百万円

0

百万円

 

 

※8 連結会計年度末日満期手形の処理

連結会計年度末日満期手形の会計処理については、満期日に決済が行われたものとして処理しております。

なお、前連結会計年度末日が金融機関の休日であったため、次の連結会計年度末日満期手形を満期日に決済が行われたものとして処理しております。

 

前連結会計年度
(2024年3月31日)

当連結会計年度
(2025年3月31日)

 受取手形

26

百万円

百万円

 支払手形

1,389

百万円

百万円

 

 

(連結損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

※2 通常の販売目的で保有する棚卸資産の収益性の低下による簿価切下額(△は戻入額)は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

当連結会計年度

(自  2024年4月1日

至  2025年3月31日)

売上原価

2,536

百万円

百万円

 

 

※3 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

当連結会計年度

(自  2024年4月1日

至  2025年3月31日)

従業員給与手当・賞与

65,130

百万円

71,090

百万円

賞与引当金繰入額

3,821

百万円

4,312

百万円

退職給付費用

2,716

百万円

2,892

百万円

貸倒引当金繰入額

2,686

百万円

2,642

百万円

役員賞与引当金繰入額

470

百万円

491

百万円

役員株式給付引当金繰入額

百万円

234

百万円

役員退職慰労引当金繰入額

94

百万円

66

百万円

 

 

※4 子会社清算益

前連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自  2024年4月1日  至  2025年3月31日)

当社の連結子会社であった東瑞盛世利融資租賃有限公司の清算によるものであります。

 

※5 減損損失

以下の資産について減損損失を計上しております。

前連結会計年度(自  2023年4月1日至  2024年3月31日)

用途

種類

減損損失

(百万円)

賃貸資産

輸送用機器(航空機)

2,426

その他

368

その他の無形固定資産

354

3,148

 

当社グループは、賃貸資産について、概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小単位を基礎としてグルーピングを行い、航空機リースについては、資産のグルーピング単位を個別の航空機により、減損の兆候の有無を判断しています。減損の兆候には、市場価格の著しい下落や資産の回収可能価額を著しく低下させるような事象等があり、航空機リースについては、レッシーの信用不安等によるリース契約の解約等が含まれます。減損の兆候が識別された場合には、二次リースの可能性及び将来の市況等を考慮したリース料や処分価値等を見積り、減損の認識の要否を判断しております。その結果、減損の認識が必要と判定された一部の連結子会社が保有する賃貸資産について、回収可能価額を正味売却価額又は使用価値のいずれか高い金額とし、帳簿価額との差額を減損損失として売上原価に計上しております。正味売却価額は現在の市況を考慮した見積りを行っており、使用価値の算定における割引率は市場金利等を考慮した加重平均資本コストに基づき算定しております。

当連結会計年度において、回収可能価額を正味売却価額としている場合は、主に現在の市況を考慮した見積りにより算定しており、回収可能価額を使用価値としている場合は、将来キャッシュ・フローを6.4%で割り引いて算定しております。

当連結会計年度において、航空機リースに関連した無形固定資産の減損損失を売上原価に計上しております。これは、航空機リース事業を営む連結子会社の取得時に、市況より有利な条件のリース契約を無形固定資産として識別し、計上したものであります。レッシーの信用不安等によるリース契約の解約等により減損の兆候が識別された資産について、回収可能価額を0として、帳簿価額の全額を減損損失に計上しております。

 

 

当連結会計年度(自  2024年4月1日至  2025年3月31日)

 

用途

種類

減損損失

(百万円)

賃貸資産

輸送用機器(航空機)

2,268

 

当社グループは、賃貸資産について、概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小単位を基礎としてグルーピングを行い、航空機リースについては、資産のグルーピング単位を個別の航空機により、減損の兆候の有無を判断しています。減損の兆候には、市場価格の著しい下落や資産の回収可能価額を著しく低下させるような事象等があり、航空機リースについては、レッシーの信用不安等によるリース契約の解約等が含まれます。減損の兆候が識別された場合には、二次リースの可能性及び将来の市況等を考慮したリース料や処分価値等を見積り、減損の認識の要否を判断しております。その結果、減損の認識が必要と判定された一部の連結子会社が保有する賃貸資産について、回収可能価額を正味売却価額又は使用価値のいずれか高い金額とし、帳簿価額との差額を減損損失として売上原価に計上しております。正味売却価額は現在の市況を考慮した見積りを行っており、使用価値の算定における割引率は市場金利等を考慮した加重平均資本コストに基づき算定しております。

当連結会計年度において、回収可能価額を正味売却価額としている場合は、主に現在の市況を考慮した見積りにより算定しており、回収可能価額を使用価値としている場合は、将来キャッシュ・フローを6.7%で割り引いて算定しております。

 

(連結包括利益計算書関係)

※1 その他の包括利益に係る組替調整額並びに法人税等及び税効果額

 

前連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

当連結会計年度

(自  2024年4月1日

至  2025年3月31日)

その他有価証券評価差額金

 

 

 

 

  当期発生額

23,100

百万円

8,022

百万円

  組替調整額

688

百万円

△13,376

百万円

    法人税等及び税効果調整前

23,788

百万円

△5,354

百万円

    法人税等及び税効果額

△7,250

百万円

2,451

百万円

    その他有価証券評価差額金

16,538

百万円

△2,902

百万円

繰延ヘッジ損益

 

 

 

 

  当期発生額

8,633

百万円

1,831

百万円

  組替調整額

△5,177

百万円

△3,661

百万円

    法人税等及び税効果調整前

3,455

百万円

△1,830

百万円

    法人税等及び税効果額

△1,071

百万円

552

百万円

    繰延ヘッジ損益

2,383

百万円

△1,277

百万円

為替換算調整勘定

 

 

 

 

  当期発生額

36,670

百万円

105,807

百万円

  組替調整額

百万円

△2,875

百万円

     法人税等及び税効果調整前

36,670

百万円

102,932

百万円

     法人税等及び税効果額

百万円

959

百万円

  為替換算調整勘定

36,670

百万円

103,892

百万円

退職給付に係る調整額

 

 

 

 

  当期発生額

1,145

百万円

189

百万円

  組替調整額

△72

百万円

8

百万円

    法人税等及び税効果調整前

1,072

百万円

198

百万円

    法人税等及び税効果額

△332

百万円

△73

百万円

    退職給付に係る調整額

740

百万円

125

百万円

持分法適用会社に対する持分相当額

 

 

 

 

  当期発生額

6,328

百万円

4,157

百万円

  組替調整額

△125

百万円

△1,307

百万円

  持分法適用会社に対する持分相当額 

6,202

百万円

2,850

百万円

その他の包括利益合計

62,535

百万円

102,688

百万円

 

 

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首
株式数

当連結会計年度
増加株式数

当連結会計年度
減少株式数

当連結会計年度末
株式数

発行済株式

 

 

 

 

 

 

 

 

 普通株式

123,028,320

369,084,960

492,113,280

自己株式

 

 

 

 

 

 

 

 

 普通株式

627,532

1,884,900

53,292

2,459,140

 

(注)1.2024年1月1日付で普通株式1株につき4株の割合で株式分割を行っております。

2.普通株式の発行済株式総数の増加369,084,960株は株式分割によるものであります。

3.普通株式の自己株式の株式数増加1,884,900株は、株式分割による増加1,882,596株及び単元未満株式の     買取りによる増加2,304株であります。

4.普通株式の自己株式の株式数減少53,292株は、ストック・オプション行使による減少53,200株及び単元未満株式の売渡しによる減少92株であります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の
目的となる
株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計
年度末残高
(百万円)

当連結会計
年度期首

当連結会計
年度増加

当連結会計
年度減少

当連結会計
年度末

提出会社

(親会社)

ストック・オプションとしての新株予約権

2,240

合計

2,240

 

 

3.配当に関する事項

(1) 配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

1株当たり配当額

基準日

効力発生日

2023年6月26日
定時株主総会

普通株式

8,812

百万円

72円

2023年3月31日

2023年6月27日

2023年11月10日
取締役会

普通株式

12,241

百万円

100円

2023年9月30日

2023年12月5日

 

(注)2024年1月1日付で普通株式1株につき4株の割合で株式分割を行っております。上記表中の1株当たり配当

   額は当該株式分割前の金額を記載しております。

 

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額

配当の原資

1株当たり
配当額

基準日

効力発生日

2024年6月24日
定時株主総会

普通株式

13,220

百万円

利益剰余金

27円

2024年3月31日

2024年6月25日

 

 

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首
株式数

当連結会計年度
増加株式数

当連結会計年度
減少株式数

当連結会計年度末
株式数

発行済株式

 

 

 

 

 

 

 

 

 普通株式

492,113,280

492,113,280

自己株式

 

 

 

 

 

 

 

 

 普通株式

2,459,140

1,851,164

82,800

4,227,504

 

(注)1.当連結会計年度末の普通株式の自己株式数には、株式給付信託(BBT-RS)が保有する当社株式1,850,700株が含まれております。

2.普通株式の自己株式の株式数増加1,851,164株は、単元未満株式の買取りによる増加464株及び株式給付信託(BBT-RS)の当社普通株式取得による増加1,850,700株であります。

3.普通株式の自己株式の株式数減少82,800株は、ストック・オプション行使による減少であります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の
目的となる
株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計
年度末残高
(百万円)

当連結会計
年度期首

当連結会計
年度増加

当連結会計
年度減少

当連結会計
年度末

提出会社

(親会社)

ストック・オプションとしての新株予約権

2,540

合計

2,540

 

 

3.配当に関する事項

(1) 配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

1株当たり配当額

基準日

効力発生日

2024年6月24日
定時株主総会

普通株式

13,220

百万円

27円

2024年3月31日

2024年6月25日

2024年11月8日
取締役会

普通株式

14,202

百万円

29円

2024年9月30日

2024年12月3日

 

(注) 2024年11月8日取締役会決議による配当金の総額には、「株式給付信託(BBT-RS)」制度として信託が保有する当社株式に対する配当金53百万円を含めております。

 

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

   次のとおり、決議を予定しております。

(決議予定)

株式の種類

配当金の総額

配当の原資

1株当たり
配当額

基準日

効力発生日

2025年6月23日
定時株主総会

普通株式

16,161

百万円

利益剰余金

33円

2025年3月31日

2025年6月24日

 

(注) 2025年6月23日定時株主総会決議による配当金の総額には、「株式給付信託(BBT-RS)」制度として信託が保有する当社株式に対する配当金61百万円を含めております。

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度
(2024年3月31日)

当連結会計年度
(2025年3月31日)

現金及び預金

193,859

百万円

177,364

百万円

預金期間が3カ月を超える定期預金

△10,642

百万円

△8,666

百万円

有価証券勘定に含まれる譲渡性預金等

709

百万円

100

百万円

現金及び現金同等物

183,925

百万円

168,797

百万円

 

 

 

※2  株式等の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

  前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

持分の取得により新たにNTT Global Data Centers Joint Venture CH, LLCを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに持分の取得価額と持分取得による支出(純額)との関係は次のとおりであります。

流動資産

    6,828百万円

固定資産

   71,365百万円

のれん

   13,935百万円

流動負債

  △5,735百万円

固定負債

  △3,766百万円

非支配株主持分

 △13,859百万円

持分の取得価額

   68,767百万円

現金及び現金同等物

  △4,628百万円

差引:取得による支出

   64,139百万円

 

 

  当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

        重要性がないため、記載を省略しております。

 

 

※3  株式等の売却により連結子会社でなくなった会社の連結除外時の資産及び負債の内訳

  前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

    株式の売却により株式会社オリコオートリースが連結子会社でなくなったことに伴う売却時の資産及び負債の内訳並びに子会社株式の売却価額と売却による支出は以下のとおりであります。

流動資産

  247,820百万円

固定資産

   21,541百万円

流動負債

△229,542百万円

固定負債

 △25,228百万円

非支配株主持分

  △7,295百万円

株式売却後の投資勘定

 △3,313百万円

子会社株式売却益

      879百万円

その他

        2百万円

株式の売却価額

    4,863百万円

現金及び現金同等物

  △5,321百万円

差引:売却による支出

    △458百万円

 

 

    株式の売却により株式会社オリコビジネスリースが連結子会社でなくなったことに伴う売却時の資産及び負債の内訳並びに子会社株式の売却価額と売却による収入は以下のとおりであります。

流動資産

   78,271百万円

固定資産

       35百万円

流動負債

 △75,746百万円

固定負債

       -百万円

非支配株主持分

  △1,280百万円

株式売却後の投資勘定

    △278百万円

子会社株式売却益

      166百万円

その他

        0百万円

株式の売却価額

    1,169百万円

現金及び現金同等物

     △42百万円

差引:売却による収入

    1,127百万円

 

 

  当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

      該当事項はありません。

 

 

 

(リース取引関係)

借手側(当社グループが借手となっているリース取引)

1.オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

 

前連結会計年度
(2024年3月31日)

当連結会計年度
(2025年3月31日)

1年以内

2,582

百万円

2,832

百万円

1年超

4,784

百万円

5,012

百万円

 合計

7,367

百万円

7,844

百万円

 

 

貸手側(当社グループが貸手となっているリース取引)

1.ファイナンス・リース取引

(1) リース投資資産の内訳

 

前連結会計年度
(2024年3月31日)

当連結会計年度
(2025年3月31日)

リース料債権部分

1,227,442

百万円

1,310,915

百万円

見積残存価額部分

75,773

百万円

79,563

百万円

受取利息相当額

△98,101

百万円

△109,946

百万円

 合計

1,205,114

百万円

1,280,531

百万円

 

 

(2) リース債権及びリース投資資産に係るリース料債権部分の金額の回収期日別内訳

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
2024年3月31日

1年以内

1年超
2年以内

2年超
3年以内

3年超
4年以内

4年超
5年以内

5年超

合計

リース債権

61,919

50,089

35,563

23,934

12,940

19,064

203,513

リース投資資産に係るリース料債権部分

333,726

325,478

230,474

145,348

76,414

116,000

1,227,442

 

 

(単位:百万円)

 

当連結会計年度
2025年3月31日

1年以内

1年超
2年以内

2年超
3年以内

3年超
4年以内

4年超
5年以内

5年超

合計

リース債権

67,725

54,548

42,940

27,997

17,828

17,629

228,669

リース投資資産に係るリース料債権部分

352,458

348,823

248,637

157,235

86,947

116,813

1,310,915

 

 

2.オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

 

前連結会計年度
(2024年3月31日)

当連結会計年度
(2025年3月31日)

1年以内

307,234

百万円

326,385

百万円

1年超

1,058,805

百万円

1,143,857

百万円

 合計

1,366,040

百万円

1,470,243

百万円

 

 

3. 転リース取引

転リース取引に係る債権等及び債務のうち利息相当額を控除する前の金額で連結貸借対照表に計上している額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度
(2024年3月31日)

当連結会計年度
(2025年3月31日)

リース投資資産

25,352

百万円

28,815

百万円

リース債務

25,365

百万円

28,825

百万円

 

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グル-プは、事業に必要な資金を賄うため、銀行借入れによる間接調達のほか、社債やコマ-シャル・ペ-パ-の発行、債権流動化による直接調達によって資金調達を行っております。当社グル-プは、適正な資金確保とその運用を図るべく、ALM(資産・負債の総合管理)を実施しており、これらの資金調達・運用活動に伴って発生するリスクを適切にコントロ-ルし、収益の安定化を図る目的でデリバティブ取引を行っております。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

当社グル-プが保有する金融資産は、主として取引先及び個人に対するリ-ス料債権、割賦債権及び営業貸付債権であり、顧客の契約不履行によってもたらされる信用リスクに晒されております。また、営業投資有価証券及び投資有価証券は、主に株式、組合出資金及び債券であり、金融収益を得る営業目的、営業基盤強化目的及び経営基盤強化目的で保有しております。これらは、それぞれ発行体の信用リスク、金利の変動リスク及び市場価格の変動リスクに晒されております。

また、借入金、社債及びコマ-シャル・ペ-パ-等は、市場の混乱や当社グル-プの財務内容の悪化などにより計画通り資金調達を行えなくなる場合には、支払期日にその支払を実行できなくなる流動性リスクに晒されております。また、資金調達の一部は変動金利による調達のため、金利の変動リスクに晒されておりますが、一部は金利スワップ取引を行うことにより当該リスクを回避しております。

当社グル-プで行っているデリバティブ取引には、金利関連、通貨関連のデリバティブ取引があります。金利関連では、借入金等の金利上昇リスクを回避するために金利スワップ取引を行っております。通貨関連では、外貨建金銭債権債務等の為替リスクを回避するために為替予約取引及び通貨スワップ取引等を行っております。これらはそれぞれ市場リスクを有しておりますが、いずれも当社グル-プ全体のリスクを軽減する役割を果たしております。

なお、当社グル-プはデリバティブ取引をヘッジ手段としてヘッジ会計を適用しており、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項 (8) 重要なヘッジ会計の方法」に記載のとおりであります。

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスクの管理

当社は、与信業務規範に則り、取引の相手方、案件の内容等を総合的に評価したうえで案件取組の可否を判断しております。案件実行後は取引先の変化や経済情勢・経営環境の変化等の事実認識・分析を通して与信管理を行っております。これらの与信管理は、各営業部のほか審査部により行われております。また、信用リスク管理委員会を定期的に開催し、クレジットポ-トフォリオの状況、信用コスト及び信用リスク量を把握し、審議・報告を行っております。

デリバティブ取引のカウンタ-パ-ティ-リスクに関しては、取引相手先を信用度の高い大手金融機関に限定することにより、信用リスクの軽減を図っております。

なお、連結子会社についても、当社と同様の手続によっております。

② 市場リスクの管理

(ⅰ)金利リスクの管理

当社グル-プは、ALM委員会において、ALM方針に基づく実施状況の把握・確認、今後の対応等の協議を行っております。日常的には財務部において金融資産及び負債の金利や期間を総合的に把握し、ギャップ分析や金利感応度分析等によりモニタリングを行い、ALM委員会及び経営会議に定期的に報告しております。

(ⅱ)為替リスクの管理

当社グル-プは、為替の変動リスクに関して、個別の案件ごとに管理しており、原則として為替予約等のデリバティブ取引を利用してヘッジしております。為替リスクの状況については、定期的にALM委員会及び経営会議に報告するなど適切に管理しております。

(ⅲ)価格変動リスクの管理

営業投資有価証券、有価証券及び投資有価証券の価格変動リスクについては、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握するとともに、経営会議に報告されております。

なお、当社グル-プで保有している株式の多くは、業務・資本提携を含む営業基盤及び経営基盤の強化の目的で保有しているものであり、保有状況を継続的に見直しております。

(ⅳ)デリバティブ取引

デリバティブ取引に関しては、職務権限規程及びヘッジ会計取扱手続に基づき実施されております。

 

(ⅴ)市場リスクに係る定量的情報

当社グル-プにおいて、主要なリスク変数である金利リスクの影響を受ける主たる金融商品は、「割賦債権」、「リ-ス債権及びリ-ス投資資産」、「営業貸付債権」、「営業投資有価証券」等の金融資産並びに「短期借入金」、「コマ-シャル・ペ-パ-」、「長期借入金」等の金融負債、「デリバティブ取引」のうちの金利スワップ取引等であります。当社グル-プでは、これらの金融資産及び金融負債について、指標となる金利が変動した場合の影響額を算出するベ-シス・ポイント・バリュ-等を、金利の変動リスクの管理にあたっての定量的分析に利用しております。当該影響額の算定にあたっては、それぞれ金利期日に応じて適切な期間に残高を分解し、期間ごとの金利変動幅を用いております。金利以外の全てのリスク変数が一定であることを仮定し、2025年3月31日現在、指標となる金利が10ベ-シス・ポイント(0.10%)上昇したものと想定した場合の時価は3,430百万円減少するものと把握しております。当該影響額は、金利を除くリスク変数が一定の場合を前提としており、金利とその他のリスク変数との相関を考慮しておりません。

③ 資金調達に係る流動性リスクの管理

当社グル-プは、ALMを通して、適切にグル-プ全体の資金管理を行うほか、資金調達手段の多様化、複数の金融機関からのコミットメントライン及び当座貸越枠の取得、市場環境を考慮した調達バランスや手元流動性の調整などによって、流動性リスクを管理しております。

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

 

 

2.金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

現金は注記を省略しており、預金、支払手形及び買掛金、短期借入金、コマ-シャル・ペ-パ-、債権流動化に伴う支払債務は、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。

 

前連結会計年度(2024年3月31日

 

連結貸借対照表
計上額(百万円)

時価
(百万円)

差額
(百万円)

(1) 割賦債権

167,071

 

 

  割賦未実現利益

△15,463

 

 

 

151,608

 

 

  貸倒引当金(※1)

△565

 

 

 

151,043

160,896

9,853

(2) リ-ス債権及びリ-ス投資資産

1,391,310

 

 

  見積残価(※2)

△75,773

 

 

 

1,315,536

 

 

  貸倒引当金(※1)

△1,163

 

 

 

1,314,372

1,385,643

71,271

(3) 営業貸付債権

435,091

 

 

  貸倒引当金(※1)

△1,958

 

 

 

433,133

460,957

27,824

(4) 営業投資有価証券(※3)(※4)

117,038

117,038

(5) 有価証券及び投資有価証券(※3)(※5)

45,092

45,396

303

(6) 破産更生債権等

7,627

 

 

  貸倒引当金(※1)

△4,790

 

 

 

2,837

2,837

  資産 計

2,063,518

2,172,770

109,252

(1) 社債

1,219,369

1,197,168

22,200

(2) 長期借入金

2,757,880

2,755,367

2,513

(3) 債権流動化に伴う長期支払債務

6,310

6,276

33

(4) リ-ス債務

29,880

29,292

587

  負債 計

4,013,440

3,988,105

25,335

  デリバティブ取引(※6)

 

 

 

  ① ヘッジ会計が適用されていないもの

(1,837)

(1,837)

  ② ヘッジ会計が適用されているもの

16,329

16,283

(45)

  デリバティブ取引 計

14,491

14,446

(45)

 

(※1)割賦債権、リ-ス債権及びリ-ス投資資産、営業貸付債権、破産更生債権等に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。

(※2)リ-ス投資資産に含まれる見積残価は控除しております。

(※3)市場価格のない株式等及び投資事業有限責任組合等への出資の連結貸借対照表計上額は次のとおりであり、金融商品の時価等に関する事項で開示している計表中の(4) 営業投資有価証券並びに(5) 有価証券及び投資有価証券には含めておりません。

区分

前連結会計年度

(2024年3月31日)

市場価格のない株式等(*1)

371,003

投資事業有限責任組合等への出資(*2)

278,874

649,878

 

(*1)市場価格のない株式等には、非上場株式等が含まれ、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日)第5項に従い、時価開示の対象とはしておりません。

(*2)投資事業有限責任組合等への出資は、主に、匿名組合、投資事業組合等であります。これらは「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-16項に従い、時価開示の対象とはしておりません。 

(※4)営業投資有価証券には、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-9項の基準価額を時価とみなす取扱いを適用した投資信託が含まれております。

(※5)有価証券及び投資有価証券には、持分法適用の上場関連会社を含めており、差額は当該株式の時価評価によるものであります。

 

(※6)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で示しております。

また、デリバティブ取引に関する事項については、注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。

 

当連結会計年度(2025年3月31日

 

連結貸借対照表
計上額(百万円)

時価
(百万円)

差額
(百万円)

(1) 割賦債権

186,858

 

 

  割賦未実現利益

△19,688

 

 

 

167,169

 

 

  貸倒引当金(※1)

△490

 

 

 

166,678

180,043

13,364

(2) リ-ス債権及びリ-ス投資資産

1,488,603

 

 

  見積残価(※2)

△79,563

 

 

 

1,409,040

 

 

  貸倒引当金(※1)

△1,509

 

 

 

1,407,531

1,476,766

69,235

(3) 営業貸付債権

409,423

 

 

  貸倒引当金(※1)

△1,182

 

 

 

408,240

433,805

25,564

(4) 営業投資有価証券(※3)(※4)

111,090

111,090

(5) 有価証券及び投資有価証券(※3)(※5)

45,178

45,216

38

(6) 破産更生債権等

3,259

 

 

  貸倒引当金(※1)

△3,184

 

 

 

74

74

  資産 計

2,138,795

2,246,997

108,202

(1) 社債

1,247,555

1,232,646

14,909

(2) 長期借入金

3,081,170

3,067,143

14,026

(3) 債権流動化に伴う長期支払債務

3,850

3,834

15

(4) リ-ス債務

35,071

33,858

1,212

  負債 計

4,367,647

4,337,483

30,163

  デリバティブ取引(※6)

 

 

 

  ① ヘッジ会計が適用されていないもの

782

782

  ② ヘッジ会計が適用されているもの

13,831

14,035

204

  デリバティブ取引 計

14,613

14,818

204

 

(※1)割賦債権、リ-ス債権及びリ-ス投資資産、営業貸付債権、破産更生債権等に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。

(※2)リ-ス投資資産に含まれる見積残価は控除しております。

(※3)市場価格のない株式等及び投資事業有限責任組合等への出資の連結貸借対照表計上額は次のとおりであり、金融商品の時価等に関する事項で開示している計表中の(4) 営業投資有価証券並びに(5) 有価証券及び投資有価証券には含めておりません。

区分

当連結会計年度

(2025年3月31日)

市場価格のない株式等(*1)

411,374

投資事業有限責任組合等への出資(*2)

304,716

716,090

 

(*1)市場価格のない株式等には、非上場株式等が含まれ、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日)第5項に従い、時価開示の対象とはしておりません。

(*2)投資事業有限責任組合等への出資は、主に、匿名組合、投資事業組合等であります。これらは「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-16項に従い、時価開示の対象とはしておりません。 

(※4)営業投資有価証券には、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-9項の基準価額を時価とみなす取扱いを適用した投資信託が含まれております。

(※5)有価証券及び投資有価証券には、持分法適用の上場関連会社を含めており、差額は当該株式の時価評価によるものであります。

 

(※6)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で示しております。

また、デリバティブ取引に関する事項については、注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。

 

(注1)金融債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

 

前連結会計年度(2024年3月31日

 

1年以内
(百万円)

1年超
2年以内
(百万円)

2年超
3年以内
(百万円)

3年超
4年以内
(百万円)

4年超
5年以内
(百万円)

5年超
(百万円)

現金及び預金

193,859

割賦債権(※1)

53,910

40,466

29,746

22,411

12,196

8,340

営業貸付債権

169,591

81,047

55,971

35,078

20,989

72,413

営業投資有価証券

 

 

 

 

 

 

その他有価証券のうち
満期があるもの

 

 

 

 

 

 

 (1) 債券(社債)

7,506

 (2) その他

2,762

7,292

5,155

5,382

7,019

43,178

有価証券及び
投資有価証券

 

 

 

 

 

 

その他有価証券のうち
満期があるもの

 

 

 

 

 

 

 (1) 債券(社債)

 (2) その他

100

1,397

合計

427,730

128,806

90,874

62,872

40,205

125,329

 

(※1)割賦債権については、連結貸借対照表計上額の回収予定額を記載しております。

(※2)リ-ス債権及びリ-ス投資資産の連結決算日後の回収予定額については、注記事項「リ-ス取引関係」をご参照下さい。

 

当連結会計年度(2025年3月31日

 

1年以内
(百万円)

1年超
2年以内
(百万円)

2年超
3年以内
(百万円)

3年超
4年以内
(百万円)

4年超
5年以内
(百万円)

5年超
(百万円)

現金及び預金

177,364

割賦債権(※1)

57,232

44,325

35,179

22,772

14,058

13,289

営業貸付債権

134,130

83,971

52,133

42,564

46,082

50,540

営業投資有価証券

 

 

 

 

 

 

その他有価証券のうち
満期があるもの

 

 

 

 

 

 

 (1) 債券(社債)

7,724

 (2) その他

7,873

7,564

8,108

7,500

11,611

42,931

有価証券及び
投資有価証券

 

 

 

 

 

 

その他有価証券のうち
満期があるもの

 

 

 

 

 

 

 (1) 債券(社債)

770

 (2) その他

100

3,906

合計

376,700

135,861

103,147

72,837

72,522

110,669

 

(※1)割賦債権については、連結貸借対照表計上額の回収予定額を記載しております。

(※2)リ-ス債権及びリ-ス投資資産の連結決算日後の回収予定額については、注記事項「リ-ス取引関係」をご参照下さい。

 

 

(注2)社債、長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

 

前連結会計年度(2024年3月31日

 

1年以内
(百万円)

1年超
2年以内
(百万円)

2年超
3年以内
(百万円)

3年超
4年以内
(百万円)

4年超
5年以内
(百万円)

5年超
(百万円)

短期借入金

412,825

コマ-シャル・

ペ-パ-

343,609

債権流動化に伴う
支払債務

9,000

社債

240,695

142,750

252,018

145,881

210,143

227,878

長期借入金

732,254

682,984

807,298

207,456

149,950

177,936

債権流動化に伴う
長期支払債務

2,460

2,400

1,345

105

リ-ス債務

9,560

7,382

5,678

3,528

1,934

1,797

合計

1,750,405

835,518

1,066,339

356,971

362,028

407,612

 

 

当連結会計年度(2025年3月31日

 

1年以内
(百万円)

1年超
2年以内
(百万円)

2年超
3年以内
(百万円)

3年超
4年以内
(百万円)

4年超
5年以内
(百万円)

5年超
(百万円)

短期借入金

358,785

コマ-シャル・

ペ-パ-

210,600

債権流動化に伴う
支払債務

10,600

社債

155,113

276,452

177,311

228,334

95,570

314,772

長期借入金

713,229

949,725

720,948

280,054

320,881

96,331

債権流動化に伴う
長期支払債務

2,400

1,345

105

リ-ス債務

10,192

8,699

5,871

4,383

3,383

2,541

合計

1,460,920

1,236,221

904,236

512,772

419,835

413,645

 

 

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:重要な観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2024年3月31日

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

営業投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

 株式

37,427

37,427

社債

7,506

7,506

 その他(※1)

37,120

7,662

44,782

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

株式

43,358

115

43,473

社債

366

366

その他

809

809

資産計

117,906

924

15,535

134,366

デリバティブ取引(※2)

 

 

 

 

通貨関連

10,313

10,313

金利関連

4,133

4,133

デリバティブ取引計

14,446

14,446

 

(※1)「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-9項の基準価額を時価とみなす取扱いを適用した投資信託は含めておりません。連結貸借対照表における当該投資信託の金額は27,321百万円であります。

    なお、基準価額を時価とみなす取扱いを適用した投資信託の期首残高から期末残高への調整表は以下のとおりであります。

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

期首
残高

当期の損益又は
その他の包括利益

購入、売却及び償還の純額

投資信託の
基準価額を時価とみなすこととした額

投資信託の基準価額を時価とみなさないこととした額

期末
残高

当期の損益に計上した額のうち連結貸借対照表日において保有する投資信託の評価損益

損益に
計上
 

その他
の包括
利益に
計上
(*)

26,196

404

720

27,321

 

(*)連結包括利益計算書の「その他の包括利益」の「その他有価証券評価差額金」に含まれております。

(※2)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で示しております。

 

 

当連結会計年度(2025年3月31日

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

営業投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

 株式

34,340

34,340

社債

7,724

7,724

 その他(※1)

38,787

3,859

42,646

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

株式

43,843

99

43,942

社債

769

769

その他

100

50

150

資産計

116,971

199

12,403

129,573

デリバティブ取引(※2)

 

 

 

 

通貨関連

12,860

12,860

金利関連

1,957

1,957

デリバティブ取引計

14,818

14,818

 

(※1)「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-9項の基準価額を時価とみなす取扱いを適用した投資信託は含めておりません。連結貸借対照表における当該投資信託の金額は26,378百万円であります。

    なお、基準価額を時価とみなす取扱いを適用した投資信託の期首残高から期末残高への調整表は以下のとおりであります。

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

期首
残高

当期の損益又は
その他の包括利益

購入、売却及び償還の純額

投資信託の
基準価額を時価とみなすこととした額

投資信託の基準価額を時価とみなさないこととした額

期末
残高

当期の損益に計上した額のうち連結貸借対照表日において保有する投資信託の評価損益

損益に
計上
(*1)

その他
の包括
利益に
計上
(*2)

27,321

282

△56

△1,169

26,378

 

(*1)連結損益計算書に含まれております。

(*2)連結包括利益計算書の「その他の包括利益」の「その他有価証券評価差額金」に含まれております。

 

(※2)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で示しております。

 

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2024年3月31日

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

割賦債権

160,896

160,896

リ-ス債権及びリ-ス投資資産

1,385,643

1,385,643

営業貸付債権

460,957

460,957

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

関連会社株式

746

746

破産更生債権等

2,837

2,837

資産計

746

2,010,335

2,011,082

社債

1,197,168

1,197,168

長期借入金

2,755,367

2,755,367

債権流動化に伴う長期支払債務

6,276

6,276

リ-ス債務

29,292

29,292

負債計

3,988,105

3,988,105

 

 

 

当連結会計年度(2025年3月31日

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

割賦債権

180,043

180,043

リ-ス債権及びリ-ス投資資産

1,476,766

1,476,766

営業貸付債権

433,805

433,805

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

関連会社株式

354

354

破産更生債権等

74

74

資産計

354

2,090,690

2,091,044

社債

1,232,646

1,232,646

長期借入金

3,067,143

3,067,143

債権流動化に伴う長期支払債務

3,834

3,834

リ-ス債務

33,858

33,858

負債計

4,337,483

4,337,483

 

 

(注1)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

 

営業投資有価証券、有価証券及び投資有価証券

活発な市場における相場価格を入手できるものはレベル1の時価に分類しております。公表された相場価額を入手できたとしても、市場が活発でない場合はレベル2の時価に分類しております。

私募債等は、将来キャッシュ・フロ-の見積額を市場金利に信用リスク等のリスク要因を織込んだ割引率で割り引いて算定しており、当該割引率等が観察不能であることからレベル3の時価に分類しております。

 

デリバティブ取引

時価の算定方法は、取引金融機関から提示された価格等によっており、金利、外国為替相場等のインプットを用いた将来キャッシュ・フロ-の割引現在価値により算定されており、レベル2の時価に分類しております。

 

割賦債権、リ-ス債権及びリ-ス投資資産、営業貸付債権

これらは、内部格付、期間に基づく区分ごとに、元利金の合計額を市場金利に信用リスク等のリスク要因を織込んだ割引率で割り引いて時価を算定しており、当該割引率が観察不能であることからレベル3の時価に分類しております。

 

破産更生債権等

破産更生債権等については、担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結決算日における連結貸借対照表価額から貸倒見積高を控除した金額に近似していることから、当該価額を時価としておりレベル3の時価に分類しております。

 

社債、長期借入金、債権流動化に伴う長期支払債務

これらは、主に元利金の合計額を同様の調達を行った場合に想定される利率で割り引いて現在価値を算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

リ-ス債務

主として協調リ-ス取引に係るリ-ス債務であり、元利金の合計額を新規に同様の実行を行った場合に想定される利率で割り引いて現在価値を算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

(注2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品のうちレベル3の時価に関する情報

(1) 重要な観察できないインプットに関する定量的情報

前連結会計年度(2024年3月31日

区分

評価技法

重要な観察できない

インプット

インプットの範囲

インプットの加重平均

営業投資有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券

 

 

 

 

私募債等

割引現在価値法

割引率

2.79%-7.62%

5.26%

 

 

当連結会計年度(2025年3月31日

区分

評価技法

重要な観察できない

インプット

インプットの範囲

インプットの加重平均

営業投資有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券

 

 

 

 

私募債等

割引現在価値法

割引率

2.74%-3.53%

2.82%

 

 

 

(2) 期首残高から期末残高への調整表、当期の損益に認識した評価損益

前連結会計年度(2024年3月31日

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

期首
残高

当期の損益又は
その他の包括利益

購入、
売却、
発行及
び決済
の純額

レベル3
の時価へ
の振替

レベル3
の時価か
らの振替

期末
残高

当期の損益に計上した額のうち連結貸借対照表日において保有する金融資産及び金融負債の評価損益

損益に
計上

(※1)
 

その他
の包括
利益に
計上
(※2)

営業投資有価証券

 

 

 

 

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

 

 

 

 

社債

6,476

1,030

7,506

その他

10,929

△31

△3,235

7,662

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

 

 

 

 

その他

928

△274

△287

366

△274

 

(※1)連結損益計算書に含まれております。

(※2)連結包括利益計算書の「その他の包括利益」の「その他有価証券評価差額金」に含まれております。

 

当連結会計年度(2025年3月31日

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

期首
残高

当期の損益又は
その他の包括利益

購入、
売却、
発行及
び決済
の純額

レベル3
の時価へ
の振替

レベル3
の時価か
らの振替

期末
残高

当期の損益に計上した額のうち連結貸借対照表日において保有する金融資産及び金融負債の評価損益

損益に
計上

(※1)
 

その他
の包括
利益に
計上
(※2)

営業投資有価証券

 

 

 

 

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

 

 

 

 

社債

7,506

1,997

△1,781

1

7,724

その他

7,662

△34

△3,769

3,859

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

 

 

 

 

社債

366

357

△0

45

769

その他

50

50

 

(※1)連結損益計算書に含まれております。

(※2)連結包括利益計算書の「その他の包括利益」の「その他有価証券評価差額金」に含まれております。

 

(3) 時価の評価プロセスの説明

当社グル-プの担当部門が時価の算定に関する会計方針等に従って、時価を算定しております。算定された時価は、時価の算定に用いられた評価技法及びインプットの妥当性並びに時価のレベルの分類の適切性を検証しております。

時価の算定にあたっては、個々の資産の性質、特性及びリスクを反映できる適切な評価モデルを用いております。

 

(4) 重要な観察できないインプットを変化させた場合の時価に対する影響に関する説明

割引率

割引率は、市場金利に調整を加えた利率であり、主に信用リスクから生じる金融商品のキャッシュ・フロ-の不確実性に対し市場参加者が対価として要求する金額であるリスク・プレミアムから構成されております。一般に、割引率の著しい上昇(低下)は、時価の著しい下落(上昇)を生じさせます。

 

(有価証券関係)

1.その他有価証券

前連結会計年度(2024年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表
計上額(百万円)

取得原価
(百万円)

差額
(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1) 株式

75,358

40,974

34,383

(2) 債券

 

 

 

 ① 国債・地方債等

 ② 社債

7,506

5,689

1,817

 ③ その他

(3) その他

55,842

50,341

5,500

小計

138,707

97,005

41,702

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1) 株式

5,542

5,661

△118

(2) 債券

 

 

 

 ① 国債・地方債等

 ② 社債

366

366

 ③ その他

(3) その他

17,071

18,088

△1,017

小計

22,980

24,117

△1,136

合計

161,688

121,123

40,565

 

(注) 1.市場価格のない株式等(非上場株式等)及び投資事業有限責任組合等への出資については、上表には含めておりません。

2.その他のうち譲渡性預金等(連結貸借対照表計上額809百万円)については、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によって連結貸借対照表計上額としており、上表の「連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの」に含めております。

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表
計上額(百万円)

取得原価
(百万円)

差額
(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1) 株式

70,294

34,338

35,956

(2) 債券

 

 

 

 ① 国債・地方債等

 ② 社債

7,724

7,689

35

 ③ その他

(3) その他

37,766

32,829

4,937

小計

115,786

74,857

40,929

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1) 株式

7,988

8,785

△796

(2) 債券

 

 

 

 ① 国債・地方債等

 ② 社債

769

770

△0

 ③ その他

(3) その他

31,408

33,659

△2,250

小計

40,166

43,214

△3,047

合計

155,952

118,071

37,881

 

(注) 1.市場価格のない株式等(非上場株式等)及び投資事業有限責任組合等への出資については、上表には含めておりません。

2.その他のうち譲渡性預金等(連結貸借対照表計上額100百万円)については、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によって連結貸借対照表計上額としており、上表の「連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの」に含めております。

 

2.連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

種類

売却額
(百万円)

売却益の合計額
(百万円)

売却損の合計額
(百万円)

(1) 株式

2,192

1,096

131

(2) 債券

 

 

 

 ① 国債・地方債等

 ② 社債

 ③ その他

(3) その他

合計

2,192

1,096

131

 

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

種類

売却額
(百万円)

売却益の合計額
(百万円)

売却損の合計額
(百万円)

(1) 株式

20,944

13,595

311

(2) 債券

 

 

 

 ① 国債・地方債等

 ② 社債

749

357

 ③ その他

(3) その他

5,270

840

合計

26,964

14,793

311

 

 

3.減損処理を行った有価証券

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

その他有価証券4,339百万円(上場株式927百万円、非上場株式3,066百万円、その他345百万円)、子会社株式2百万円及びその他の関係会社有価証券75百万円について、減損処理を行っております。

なお、減損処理にあたり、時価のある有価証券については、連結会計年度末における時価が取得原価に比べ50%以上下落した場合には、全て減損処理を行い、30~50%程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行うこととしております。

また、時価のない有価証券については、連結会計年度末における実質価額が取得原価に比べ50%以上下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行うこととしております。

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

その他有価証券4,180百万円(上場株式949百万円、非上場株式3,231百万円)、子会社株式1百万円及びその他の関係会社有価証券1,188百万円について、減損処理を行っております。

なお、減損処理にあたり、時価のある有価証券については、連結会計年度末における時価が取得原価に比べ50%以上下落した場合には、全て減損処理を行い、30~50%程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行うこととしております。

また、時価のない有価証券については、連結会計年度末における実質価額が取得原価に比べ50%以上下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行うこととしております。

 

 

(デリバティブ取引関係)

1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

(1) 通貨関連

      前連結会計年度(2024年3月31日)

区分

取引の種類

契約額等
(百万円)

契約額等のうち
1年超(百万円)

時価
(百万円)

評価損益
(百万円)

市場取引以外の取引

為替予約取引

 

 

 

 

 売建

 

 

 

 

   メキシコペソ

6,096

2,971

△1,337

△1,337

  ユーロ

5,538

810

△157

△157

   カナダドル

1,347

659

9

9

  ブラジルレアル

1,442

702

△368

△368

   英ポンド

1,398

636

△27

△27

その他

6,312

5,737

44

44

 買建

 

 

 

 

ブラジルレアル

383

△0

△0

その他

15

10

△0

△0

合計

22,536

11,528

△1,837

△1,837

 

 

      当連結会計年度(2025年3月31日)

区分

取引の種類

契約額等
(百万円)

契約額等のうち
1年超(百万円)

時価
(百万円)

評価損益
(百万円)

市場取引以外の取引

為替予約取引

 

 

 

 

 売建

 

 

 

 

   メキシコペソ

9,785

4,977

446

446

  ユーロ

7,666

6,021

202

202

   カナダドル

1,132

455

66

66

  ブラジルレアル

2,606

1,416

310

310

   英ポンド

1,337

523

18

18

その他

7,490

6,642

△253

△253

 買建

 

 

 

 

ブラジルレアル

221

0

△7

△7

その他

11

5

△0

△0

合計

30,251

20,042

782

782

 

 

 

(2) 金利関連

      前連結会計年度(2024年3月31日)

   該当事項はありません。

 

      当連結会計年度(2025年3月31日)

   該当事項はありません。

 

2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

(1) 通貨関連

     前連結会計年度(2024年3月31日)

ヘッジ会計の方法

取引の種類

主なヘッジ
対象

契約額等
(百万円)

契約額等のうち
1年超(百万円)

時価
(百万円)

為替予約等の
振当処理

為替予約取引

 

 

 

 

 売建

 

 

 

 

  米ドル

割賦債権

38

9

△17

   中国元

割賦債権

3

△1

 買建

 

 

 

 

  米ドル

リース

投資資産

1

0

  豪ドル

リース

投資資産

0

△0

通貨スワップ取引

 

 

 

 

 受取マレーシアリン

 ギット

 

 

 

 

 支払米ドル

借入金

709

709

△22

為替予約等の 繰延ヘッジ処理 

為替予約取引

 

 

 

 

 売建

 

 

 

 

  ユーロ

在外子会社に対する持分への投資

9,255

△352

  英ポンド

在外子会社に対する持分への投資

6,301

△291

 買建

 

 

 

 

   米ドル

予定取引

33,964

31,248

9,709

    カナダドル

予定取引

13,066

11,835

3,301

通貨スワップ取引

 

 

 

 

 受取米ドル

 

 

 

 

 支払タイバーツ

借入金

2,188

1,652

7

 受取円

 

 

 

 

 支払タイバーツ

借入金

1,239

826

△183

合計

66,769

46,280

12,150

 

 

 

      当連結会計年度(2025年3月31日)

ヘッジ会計の方法

取引の種類

主なヘッジ
対象

契約額等
(百万円)

契約額等のうち
1年超(百万円)

時価
(百万円)

為替予約等の
振当処理

為替予約取引

 

 

 

 

 売建

 

 

 

 

  米ドル

割賦債権

91

62

△1

 買建

 

 

 

 

  米ドル

リース

投資資産

15

△0

  英ポンド

リース

投資資産

6

△0

通貨スワップ取引

 

 

 

 

 受取マレーシアリン

 ギット

 

 

 

 

 支払米ドル

借入金

790

△42

為替予約等の 繰延ヘッジ処理 

為替予約取引

 

 

 

 

 売建

 

 

 

 

  英ポンド

在外子会社に対する持分への投資

5,290

54

 買建

 

 

 

 

   米ドル

予定取引

28,919

26,530

9,420

    カナダドル

予定取引

10,606

9,667

2,921

通貨スワップ取引

 

 

 

 

 受取米ドル

 

 

 

 

 支払タイバーツ

借入金

1,627

1,627

△41

 受取円

 

 

 

 

 支払タイバーツ

借入金

930

△232

合計

48,278

37,887

12,077

 

 

(2) 金利関連

      前連結会計年度(2024年3月31日)

ヘッジ会計の方法

取引の種類

主なヘッジ
対象

契約額等
(百万円)

契約額等のうち
1年超(百万円)

時価
(百万円)

原則的処理方法

金利スワップ取引

 

 

 

 

 支払固定・受取変動

借入金

631,611

453,241

4,136

金利スワップの特例処理

金利スワップ取引

 

 

 

 

 支払固定・受取変動

借入金

35,407

31,327

△3

合計

667,018

484,568

4,133

 

 

      当連結会計年度(2025年3月31日)

ヘッジ会計の方法

取引の種類

主なヘッジ
対象

契約額等
(百万円)

契約額等のうち
1年超(百万円)

時価
(百万円)

原則的処理方法

金利スワップ取引

 

 

 

 

 支払固定・受取変動

借入金

697,547

538,677

1,709

金利スワップの特例処理

金利スワップ取引

 

 

 

 

 支払固定・受取変動

借入金

31,836

11,181

248

合計

729,383

549,858

1,957

 

 

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

当社は、確定拠出年金制度を採用しております。ただし、確定拠出年金制度における掛金の拠出上限が法令上定められていることから、これを超過する部分は、退職一時金として支給するため、退職一時金制度を設けております。また、従業員の退職等に際して、割増退職金を支払う場合があります。

一部の連結子会社については、確定給付型の制度として退職一時金制度及び確定給付企業年金制度、確定拠出型の制度として確定拠出年金制度を採用しております。また、一部の連結子会社は、「退職給付に関する会計基準」(企業会計基準第26号 2016年12月16日)第4項に定める確定拠出制度に分類されるリスク分担型企業年金を採用しております。リスク分担型企業年金は、標準掛金相当額の他に、リスク対応掛金相当額があらかじめ規約に定められており、毎連結会計年度におけるリスク分担型企業年金の財政状況に応じて給付額が増減し、年金に関する財政の均衡が図られることとなります。

一部の連結子会社は、退職給付債務の算定にあたり、簡便法を採用しております。

 

2.確定給付制度(簡便法を適用した制度を除く。)

(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

当連結会計年度

(自  2024年4月1日

至  2025年3月31日)

退職給付債務の期首残高

15,848

百万円

15,142

百万円

勤務費用

908

百万円

914

百万円

利息費用

122

百万円

175

百万円

数理計算上の差異の発生額

△860

百万円

△448

百万円

退職給付の支払額

△876

百万円

△841

百万円

過去勤務費用の発生額

百万円

55

百万円

退職給付債務の期末残高

15,142

百万円

14,997

百万円

 

 

(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

当連結会計年度

(自  2024年4月1日

至  2025年3月31日)

年金資産の期首残高

5,512

百万円

5,778

百万円

期待運用収益

97

百万円

106

百万円

数理計算上の差異の発生額

297

百万円

△203

百万円

事業主からの拠出額

149

百万円

165

百万円

退職給付の支払額

△278

百万円

△183

百万円

年金資産の期末残高

5,778

百万円

5,663

百万円

 

 

(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

 

前連結会計年度
(2024年3月31日)

当連結会計年度
(2025年3月31日)

積立型制度の退職給付債務

6,816

百万円

6,580

百万円

年金資産

△5,778

百万円

△5,663

百万円

 

1,038

百万円

917

百万円

非積立型制度の退職給付債務

8,325

百万円

8,417

百万円

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

9,364

百万円

9,334

百万円

 

 

退職給付に係る負債

9,626

百万円

9,614

百万円

退職給付に係る資産

△262

百万円

△279

百万円

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

9,364

百万円

9,334

百万円

 

 

 

(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額

 

前連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

当連結会計年度

(自  2024年4月1日

至  2025年3月31日)

勤務費用

908

百万円

914

百万円

利息費用

122

百万円

175

百万円

期待運用収益

△97

百万円

△106

百万円

数理計算上の差異の費用処理額

△104

百万円

△37

百万円

過去勤務費用の費用処理額

31

百万円

46

百万円

確定給付制度に係る退職給付費用

861

百万円

992

百万円

 

 

(5) 退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目(法人税等及び税効果控除前)の内容は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

当連結会計年度

(自  2024年4月1日

至  2025年3月31日)

過去勤務費用

31

百万円

△9

百万円

数理計算上の差異

1,040

百万円

207

百万円

合計

1,072

百万円

198

百万円

 

 

(6) 退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目(法人税等及び税効果控除前)の内容は次のとおりであります。

 

前連結会計年度
(2024年3月31日)

当連結会計年度
(2025年3月31日)

未認識過去勤務費用

△54

百万円

△45

百万円

未認識数理計算上の差異

△1,246

百万円

△1,453

百万円

合計

△1,301

百万円

△1,498

百万円

 

 

(7) 年金資産に関する事項

① 年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度
(2024年3月31日)

当連結会計年度
(2025年3月31日)

一般勘定

24

24

債券

45

44

株式

25

24

その他

6

8

合計

100

100

 

 

② 長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の分配と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

 

(8) 数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎

 

前連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

当連結会計年度

(自  2024年4月1日

至  2025年3月31日)

割引率

主として0.2~1.6%

主として0.2~1.6%

長期期待運用収益率

主として0.87~2.5%

主として1.0~2.5%

予想昇給率

主として0.4~7.6%

主として0.4~7.6%

 

 

 

3.簡便法を適用した確定給付制度

(1) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

当連結会計年度

(自  2024年4月1日

至  2025年3月31日)

退職給付に係る負債の期首残高

1,790

百万円

1,747

百万円

退職給付費用

271

百万円

284

百万円

退職給付の支払額

△315

百万円

△333

百万円

退職給付に係る負債の期末残高

1,747

百万円

1,697

百万円

 

 

(2) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

 

前連結会計年度
(2024年3月31日)

当連結会計年度
(2025年3月31日)

積立型制度の退職給付債務

461

百万円

474

百万円

年金資産

△41

百万円

△163

百万円

 

420

百万円

311

百万円

非積立型制度の退職給付債務

1,326

百万円

1,386

百万円

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

1,747

百万円

1,697

百万円

 

 

 

 

 

退職給付に係る負債

1,754

百万円

1,704

百万円

退職給付に係る資産

△7

百万円

△6

百万円

 

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

1,747

百万円

1,697

百万円

 

 

(3) 退職給付費用

簡便法で計算した退職給付費用

前連結会計年度

271

百万円

当連結会計年度

284

百万円

 

 

4.確定拠出制度

  確定拠出制度に係る退職給付費用の額

確定拠出制度への要拠出額

前連結会計年度

1,727

百万円

当連結会計年度

1,746

百万円

 

 

 

 

(ストック・オプション等関係)

1.ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

当連結会計年度
(自 2024年4月1日
  至 2025年3月31日)

販売費及び一般管理費(株式報酬費用)

263百万円

402百万円

 

 

2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

 2024年1月1日付で普通株式1株につき4株の割合で株式分割を行っております。以下は、当該株式分割
 反映した数値を記載しております。

(1) ストック・オプションの内容

 

2012年
ストック・オプション

2013年
ストック・オプション

2014年
ストック・オプション

会社名

提出会社

提出会社

提出会社

付与対象者の区分及び人数

当社取締役  7名

(社外取締役及び
非常勤取締役を除く)

当社執行役員 22名

当社取締役  7名

(社外取締役及び
非常勤取締役を除く)

当社執行役員 20名

当社取締役  7名

(社外取締役及び
非常勤取締役を除く)

当社執行役員 19名  

当社従業員  6名

株式の種類及び付与数(注)

普通株式  454,800株

普通株式  237,200株

普通株式  304,000株

付与日

2012年10月15日

2013年9月24日

2014年9月29日

権利確定条件

権利確定条件は付されておりません。

権利確定条件は付されておりません。

権利確定条件は付されておりません。

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません。

対象勤務期間の定めはありません。

対象勤務期間の定めはありません。

権利行使期間

自 2012年10月16日
至 2042年10月15日

 ただし、新株予約権者は、上記の期間内であることに加え、当社の取締役、監査役及び執行役員のいずれの地位も喪失したその翌日から10日(但し、10日目が当社の休日にあたるときは、その前営業日を最終日とする。)を経過するまでの間に限り、本新株予約権を一括してのみ行使することができるものとする。

自 2013年9月25日
至 2043年9月24日

 ただし、新株予約権者は、上記の期間内であることに加え、当社の取締役、監査役及び執行役員のいずれの地位も喪失したその翌日から10日(但し、10日目が当社の休日にあたるときは、その前営業日を最終日とする。)を経過するまでの間に限り、本新株予約権を一括してのみ行使することができるものとする。

自 2014年9月30日
至 2044年9月29日

 ただし、新株予約権者は、上記の期間内であることに加え、当社の取締役、監査役、執行役員及び従業員のいずれの地位も喪失したその翌日から10日(但し、10日目が当社の休日にあたるときは、その前営業日を最終日とする。)を経過するまでの間に限り、本新株予約権を一括してのみ行使することができるものとする。

 

 

 

2015年
ストック・オプション

2016年
ストック・オプション

2017年
ストック・オプション

会社名

提出会社

提出会社

提出会社

付与対象者の区分及び人数

当社取締役  7名

(社外取締役及び
非常勤取締役を除く)

当社執行役員 20名

当社従業員  7名

当社取締役  8名

(社外取締役及び
非常勤取締役を除く)

当社執行役員 19名

当社従業員  7名

当社取締役  8名

(社外取締役及び
非常勤取締役を除く)

当社執行役員 17名

当社従業員  7名

株式の種類及び付与数(注)

普通株式  298,400株

普通株式  330,800株

普通株式  302,800株

付与日

2015年10月26日

2016年9月21日

2017年9月27日

権利確定条件

権利確定条件は付されておりません。

権利確定条件は付されておりません。

権利確定条件は付されておりません。

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません。

対象勤務期間の定めはありません。

対象勤務期間の定めはありません。

権利行使期間

自 2015年10月27日
至 2045年10月26日

 ただし、新株予約権者は、上記の期間内であることに加え、当社の取締役、監査役、執行役員及び従業員のいずれの地位も喪失したその翌日から10日(但し、10日目が当社の休日にあたるときは、その前営業日を最終日とする。)を経過するまでの間に限り、本新株予約権を一括してのみ行使することができるものとする。

自 2016年9月22日
至 2046年9月21日

 ただし、新株予約権者は、上記の期間内であることに加え、当社の取締役、監査役、執行役員及び従業員のいずれの地位も喪失したその翌日から10日(但し、10日目が当社の休日にあたるときは、その前営業日を最終日とする。)を経過するまでの間に限り、本新株予約権を一括してのみ行使することができるものとする。

自 2017年9月28日
至 2047年9月27日

 ただし、新株予約権者は、上記の期間内であることに加え、当社の取締役、監査役、執行役員及び従業員のいずれの地位も喪失したその翌日から10日(但し、10日目が当社の休日にあたるときは、その前営業日を最終日とする。)を経過するまでの間に限り、本新株予約権を一括してのみ行使することができるものとする。

 

 

 

2018年
ストック・オプション

2019年
ストック・オプション

2020年
ストック・オプション

会社名

提出会社

提出会社

提出会社

付与対象者の区分及び人数

当社取締役  9名

(社外取締役及び
非常勤取締役を除く)

当社執行役員 22名

当社従業員  5名

当社取締役  10名

(社外取締役及び
非常勤取締役を除く)

当社執行役員 22名

当社従業員  3名

当社子会社の取締役及び執行役員     5名

当社取締役  8名

(社外取締役及び
非常勤取締役を除く)

当社執行役員 21名

当社従業員  8名

当社子会社の取締役及び執行役員     3名

株式の種類及び付与数(注)

普通株式  381,200株

普通株式  560,000株

普通株式  364,800株

付与日

2018年8月21日

2019年9月26日

2020年8月24日

権利確定条件

権利確定条件は付されておりません。

権利確定条件は付されておりません。

権利確定条件は付されておりません。

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません。

対象勤務期間の定めはありません。

対象勤務期間の定めはありません。

権利行使期間

自 2018年8月22日
至 2048年8月21日

 ただし、新株予約権者は、上記の期間内であることに加え、当社の取締役、監査役、執行役員及び従業員のいずれの地位も喪失したその翌日から10日(但し、10日目が当社の休日にあたるときは、その前営業日を最終日とする。)を経過するまでの間に限り、本新株予約権を一括してのみ行使することができるものとする。

自 2019年9月27日
至 2049年9月26日

 ただし、新株予約権者は、上記の期間内であることに加え、当社の取締役、監査役、執行役員、従業員及び当社子会社の取締役、執行役員のいずれの地位も喪失したその翌日から10日(但し、10日目が当社の休日にあたるときは、その前営業日を最終日とする。)を経過するまでの間に限り、本新株予約権を一括してのみ行使することができるものとする。

自 2020年8月25日
至 2050年8月24日

 ただし、新株予約権者は、上記の期間内であることに加え、当社の取締役、監査役、執行役員、従業員及び当社子会社の取締役、執行役員のいずれの地位も喪失したその翌日から10日(但し、10日目が当社の休日にあたるときは、その前営業日を最終日とする。)を経過するまでの間に限り、本新株予約権を一括してのみ行使することができるものとする。

 

 

 

2021年
ストック・オプション

2022年

ストック・オプション

2023年

ストック・オプション

会社名

提出会社

提出会社

提出会社

付与対象者の区分及び人数

当社取締役  7名

(社外取締役及び
非常勤取締役を除く)

当社執行役員 19名

当社従業員  10名

当社子会社の取締役及び執行役員     3名

当社取締役  7名

(社外取締役及び
非常勤取締役を除く)

当社執行役員 19名

当社従業員  11名

当社子会社の取締役及び執行役員     5名

当社取締役  5名

(社外取締役及び
非常勤取締役を除く)

当社執行役員 17名

当社従業員  19名

当社子会社の取締役及び執行役員     4名

株式の種類及び付与数(注)

普通株式  306,000株

普通株式  361,200株

普通株式  218,400株

付与日

2021年8月24日

2022年8月23日

2023年8月28日

権利確定条件

権利確定条件は付されておりません。

権利確定条件は付されておりません。

権利確定条件は付されておりません。

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません。

対象勤務期間の定めはありません。

対象勤務期間の定めはありません。

権利行使期間

自 2021年8月25日
至 2051年8月24日

 ただし、新株予約権者は、上記の期間内であることに加え、当社の取締役、監査役、執行役員、従業員及び当社子会社の取締役、執行役員のいずれの地位も喪失したその翌日から10日(但し、10日目が当社の休日にあたるときは、その前営業日を最終日とする。)を経過するまでの間に限り、本新株予約権を一括してのみ行使することができるものとする。

自 2022年8月24日
至 2052年8月23日

 ただし、新株予約権者は、上記の期間内であることに加え、当社の取締役、監査役、執行役員、従業員及び当社子会社の取締役、執行役員のいずれの地位も喪失したその翌日から10日(但し、10日目が当社の休日にあたるときは、その前営業日を最終日とする。)を経過するまでの間に限り、本新株予約権を一括してのみ行使することができるものとする。

自 2023年8月29日
至 2053年8月28日

 ただし、新株予約権者は、上記の期間内であることに加え、当社の取締役、監査役、執行役員、従業員及び当社子会社の取締役、執行役員のいずれの地位も喪失したその翌日から10日(但し、10日目が当社の休日にあたるときは、その前営業日を最終日とする。)を経過するまでの間に限り、本新株予約権を一括してのみ行使することができるものとする。

 

 

 

2024年
ストック・オプション

会社名

提出会社

付与対象者の区分及び人数

当社取締役  6名

(社外取締役及び
非常勤取締役を除く)

当社執行役員 18名

当社従業員  18名

当社子会社の取締役及び執行役員     5名

株式の種類及び付与数(注)

普通株式  292,000株

付与日

2024年8月27日

権利確定条件

権利確定条件は付されておりません。

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません。

権利行使期間

自 2024年8月28日
至 2054年8月27日

 ただし、新株予約権者は、上記の期間内であることに加え、当社の取締役、監査役、執行役員、従業員及び当社子会社の取締役、執行役員のいずれの地位も喪失したその翌日から10日(但し、10日目が当社の休日にあたるときは、その前営業日を最終日とする。)を経過するまでの間に限り、本新株予約権を一括してのみ行使することができるものとする。

 

(注)株式数に換算して記載しております。

 

 

(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況

  当連結会計年度(2025年3月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの
  数については、株式数に換算して記載しております。

①  ストック・オプションの数

 

2012年
ストック・オプション

2013年
ストック・オプション

2014年
ストック・オプション

会社名

提出会社

提出会社

提出会社

権利確定前(株)

 

 

 

  前連結会計年度末

  付与

  失効

  権利確定

  未確定残

権利確定後(株)

 

 

 

  前連結会計年度末

98,000

53,600

74,400

  権利確定

  権利行使

  失効

  未行使残

98,000

53,600

74,400

 

 

 

2015年
ストック・オプション

2016年
ストック・オプション

2017年
ストック・オプション

会社名

提出会社

提出会社

提出会社

権利確定前(株)

 

 

 

  前連結会計年度末

  付与

  失効

  権利確定

  未確定残

権利確定後(株)

 

 

 

  前連結会計年度末

76,800

90,000

90,400

  権利確定

  権利行使

2,800

  失効

  未行使残

76,800

90,000

87,600

 

 

 

 

2018年
ストック・オプション

2019年
ストック・オプション

2020年
ストック・オプション

会社名

提出会社

提出会社

提出会社

権利確定前(株)

 

 

 

  前連結会計年度末

  付与

  失効

  権利確定

  未確定残

権利確定後(株)

 

 

 

  前連結会計年度末

166,000

282,400

246,400

  権利確定

  権利行使

7,600

11,200

13,200

  失効

  未行使残

158,400

271,200

233,200

 

 

 

2021年
ストック・オプション

2022年

ストック・オプション

2023年

ストック・オプション

会社名

提出会社

提出会社

提出会社

権利確定前(株)

 

 

 

  前連結会計年度末

  付与

  失効

  権利確定

  未確定残

権利確定後(株)

 

 

 

  前連結会計年度末

247,200

349,600

218,400

  権利確定

  権利行使

13,200

18,000

16,800

  失効

  未行使残

234,000

331,600

201,600

 

 

 

 

2024年

ストック・オプション

会社名

提出会社

権利確定前(株)

 

  前連結会計年度末

  付与

292,000

  失効

  権利確定

292,000

  未確定残

権利確定後(株)

 

  前連結会計年度末

  権利確定

292,000

  権利行使

  失効

  未行使残

292,000

 

 

 

②  単価情報

 

2012年
ストック・オプション

2013年
ストック・オプション

2014年
ストック・オプション

会社名

提出会社

提出会社

提出会社

権利行使価格(円)

1

1

1

行使時平均株価(円)

付与日における公正な
評価単価(円)

327

760

679

 

 

 

2015年
ストック・オプション

2016年
ストック・オプション

2017年
ストック・オプション

会社名

提出会社

提出会社

提出会社

権利行使価格(円)

1

1

1

行使時平均株価(円)

1,543

付与日における公正な
評価単価(円)

951

852

1,142

 

 

 

2018年
ストック・オプション

2019年
ストック・オプション

2020年
ストック・オプション

会社名

提出会社

提出会社

提出会社

権利行使価格(円)

1

1

1

行使時平均株価(円)

1,543

1,543

1,543

付与日における公正な
評価単価(円)

1,342

1,214

1,298

 

 

 

2021年
ストック・オプション

2022年

ストック・オプション

2023年

ストック・オプション

会社名

提出会社

提出会社

提出会社

権利行使価格(円)

1

1

1

行使時平均株価(円)

1,543

1,543

1,543

付与日における公正な
評価単価(円)

1,333

1,105

1,206

 

 

 

2024年
ストック・オプション

会社名

提出会社

権利行使価格(円)

1

行使時平均株価(円)

付与日における公正な
評価単価(円)

1,377

 

 

3.当連結会計年度に付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

(1) 使用した評価技法      ブラック・ショールズ式

 (2) 主な基礎数値及びその見積方法

株価変動性     (注)1

26.86%

予想残存期間    (注)2

3.2年

予想配当      (注)3

58円

無リスク利子率   (注)4

0.43%

 

(注)1.過去3.2年(2021年6月28日から2024年8月27日まで)の実績に基づき算定しております。

  2.当社役員の退任時の年齢等に基づき見積もっております。

  3.付与日時点の2025年3月期の普通株式配当予想によっております。

  4.予想残存期間に対応する国債の利回りに基づき算出しております。

 

4.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度
(2024年3月31日)

当連結会計年度
(2025年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

 

税務上の繰越欠損金(注)

101,302

百万円

107,618

百万円

在外子会社支払利子限度超過額

17,554

百万円

31,046

百万円

貸倒損失

6,880

百万円

7,607

百万円

投資有価証券等評価損

4,116

百万円

4,869

百万円

企業結合に伴う評価差額

2,499

百万円

4,516

百万円

前受収益

5,824

百万円

4,166

百万円

退職給付に係る負債

3,494

百万円

3,496

百万円

固定資産評価損

2,868

百万円

2,793

百万円

リース取引に係る申告調整額

2,880

百万円

2,574

百万円

貸倒引当金

2,729

百万円

1,983

百万円

固定資産の償却限度超過額

1,436

百万円

1,971

百万円

未払費用

1,925

百万円

1,915

百万円

賞与引当金

1,264

百万円

1,481

百万円

その他

24,566

百万円

24,314

百万円

繰延税金資産小計

179,343

百万円

200,356

百万円

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)

△4,697

百万円

△6,072

百万円

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△11,632

百万円

△21,185

百万円

評価性引当額小計

△16,330

百万円

△27,257

百万円

繰延税金資産合計

163,013

百万円

173,098

百万円

 

 

 

 

 

繰延税金負債

 

 

 

 

在外子会社賃貸資産減価償却費

△142,069

百万円

△169,095

百万円

その他有価証券評価差額金

△16,839

百万円

△14,512

百万円

企業結合に伴う評価差額

△13,535

百万円

△12,806

百万円

組織再編に伴う評価差額

△5,329

百万円

△5,481

百万円

その他

△17,268

百万円

△25,732

百万円

繰延税金負債合計

△195,043

百万円

△227,628

百万円

繰延税金資産(負債)の純額

△32,029

百万円

△54,530

百万円

 

 

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

    前連結会計年度(2024年3月31日

 

1年以内
(百万円)

1年超
2年以内
(百万円)

2年超
3年以内
(百万円)

3年超
4年以内
(百万円)

4年超
5年以内
(百万円)

5年超
(百万円)

合計
(百万円)

税務上の繰越欠損金(*1)

69

56

116

10

152

100,896

101,302

評価性引当額

△10

△48

△4

△2

△148

△4,483

△4,697

繰延税金資産

58

8

111

7

4

96,413

(*2)96,604

 

(*1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(*2)税務上の繰越欠損金101,302百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産96,604百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金は主に、在外子会社において加速度償却税制を利用したことにより生じたものであります。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。

 

    当連結会計年度(2025年3月31日

 

1年以内
(百万円)

1年超
2年以内
(百万円)

2年超
3年以内
(百万円)

3年超
4年以内
(百万円)

4年超
5年以内
(百万円)

5年超
(百万円)

合計
(百万円)

税務上の繰越欠損金(*1)

368

189

121

272

134

106,531

107,618

評価性引当額

△123

△1

△0

△159

△11

△5,775

△6,072

繰延税金資産

244

188

121

112

122

100,755

(*2)101,546

 

(*1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(*2)税務上の繰越欠損金107,618百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産101,546百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金は主に、在外子会社において加速度償却税制を利用したことにより生じたものであります。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前連結会計年度
(2024年3月31日)

当連結会計年度
(2025年3月31日)

法定実効税率

 

30.6

(調整)

 

 

 

 

評価性引当額の増減

 

7.5

持分法による投資損益

 

△3.8

その他

 

0.5

税効果会計適用後の法人税等の負担率

 

34.8

 

(注)  前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。

 

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

税法の改正に伴い、2026年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しております。

この変更により、当連結会計年度の繰延税金負債の金額(繰延税金資産の金額を控除した金額)が934百万円増加し、法人税等調整額が406百万円それぞれ増加し、その他有価証券評価差額金が420百万円、繰延ヘッジ損益が99百万円、退職給付に係る調整累計額が8百万円それぞれ減少しております。

 

 

(企業結合等関係)

(企業結合に係る暫定的な会計処理の確定)

  当社の連結子会社であるTC Global Investments Americas LLC(以下、TCGIA)は、2024年3月22日付で、NTT Global Data Centers Joint Venture CH, LLC(以下、NTT GDC JV)の持分80%を取得し、NTT GDC JV並びにその子会社であるNTT Global Data Centers Holdings CH, LLC、NTT Global Data Centers CH, LLCの3社を当社の連結子会社とし、前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当連結会計年度において確定しております。

  暫定的な会計処理の確定によるのれんの修正金額は以下のとおりであります。

 

のれん(修正前)

13,935百万円

 

 

のれんの修正金額

 

 非支配株主持分の増減等

3,638百万円

 有形固定資産の増減

△7,605百万円

 無形固定資産の増減

△8,524百万円

 固定負債の増減

11,044百万円

修正金額合計

△1,447百万円

 

 

のれん(修正後)

12,487百万円

 

 

  なお、NTT GDC JVの取得企業であるTCGIAは米国会計基準に準拠しており、「Accounting Standards Updates」(以下「ASU」)2015-16を適用しております。ASU2015-16は取得企業に対して、測定期間中に認識された暫定的な会計処理の修正を修正金額が決定される報告期間に認識することを要求していることから、取得原価の配分額の見直しは比較情報には反映しておりません。

 

(資産除去債務関係)

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)及び当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

重要性がないため、記載を省略しております。

 

(賃貸等不動産関係)

 当社及び一部の連結子会社では、東京都その他の地域において、賃貸商業施設や賃貸オフィスビル(土地を含む)等を有しております。

 前連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は9,479百万円(主な賃貸収益は売上高に、主な賃貸費用は売上原価に計上)であり、当連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は13,109百万円(主な賃貸収益は売上高に、主な賃貸費用は売上原価に計上)であります。

 また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりであります。

 (単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

当連結会計年度

(自  2024年4月1日

至  2025年3月31日)

連結貸借対照表計上額

期首残高

249,092

282,696

期中増減額

33,604

42,719

期末残高

282,696

325,415

期末時価

304,534

350,427

 

(注)1. 連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額であります。

2. 期中増減額のうち、前連結会計年度の主な増加は、取得(40,446百万円)であり、主な減少は売却(4,935百万円)であります。当連結会計年度の主な増加は、取得(65,695百万円)であり、主な減少は売却(11,540百万円)であります。

3. 期末の時価は、主要な物件については不動産鑑定評価基準に基づく評価額、その他の物件については適切に市場価格を反映していると考えられる指標に基づく価額等であります。

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、連結財務諸表「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

(1) 売電契約 

売電契約の履行義務は電力を顧客に供給することであり、主として決算日までに発生した売電量を見積り収益認識しております。当該収益は主として当社及び環境インフラ事業に属する子会社で発生しております。

(2) カーマネジメント・サービス契約 

カーマネジメント・サービス契約の履行義務を、契約に基づき車両を常時利用可能な状態とし顧客へ提供することと判断しており、顧客との契約額を契約期間にわたり均等に収益認識しております。当該収益はオートモビリティ事業に属する子会社で発生しております。

(3) 不動産販売契約 

不動産販売契約の履行義務は分譲住戸、戸建住宅及び宅地等を顧客に引き渡すことであり、当該物件を引き渡した時点で収益認識しております。当該収益はスペシャルティ事業に属する子会社で発生しております。

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

(1) 契約資産及び契約負債の残高等

                                  (単位:百万円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

12,526

12,792

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

12,792

22,097

契約資産(期首残高)

1,836

591

契約資産(期末残高)

591

510

契約負債(流動)(期首残高)

3,073

1,731

契約負債(流動)(期末残高)

1,731

1,146

契約負債(固定)(期首残高)

406

390

契約負債(固定)(期末残高)

390

381

 

連結貸借対照表において、顧客との契約から生じた債権及び契約資産は「その他の流動資産」に含まれており、契約負債(流動)及び契約負債(固定)はそれぞれ「その他の流動負債」、「その他の固定負債」に含まれております。

前連結会計年度に認識された収益のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は3,194百万円であります。

当連結会計年度に認識された収益のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は1,815百万円であります。

 

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

当社及び連結子会社では、残存履行義務に配分した取引価格については、当初に予想される契約期間が1年を超える重要な契約がないため、実務上の便法を適用し、記載を省略しております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

 当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。 
 当社は、「国内リース事業」、「オートモビリティ事業」、「スペシャルティ事業」、「国際事業」及び「環境インフラ事業」を報告セグメントとしております。

 

(1) 国内リース事業…………

情報通信機器、事務用機器、産業工作機械、輸送用機器、商業・サービス業用設備等を対象としたリース・ファイナンス(貸付・出資)及びその附帯サービス、各種事業等

(2) オートモビリティ事業…

法人・個人向けのオートリース、レンタカー、カーシェア事業等

(3) スペシャルティ事業……

船舶、航空機、不動産等のプロダクツを対象とした国内・海外におけるリース・ファイナンス(貸付・出資)及びその附帯サービス、各種事業等

(4) 国際事業…………………

東アジア・アセアン、北米・中南米を中心としたリース・ファイナンス(貸付・出資)及びその附帯サービス、オート事業等

(5) 環境インフラ事業………

再生可能エネルギー等に係る国内・海外における発電事業、リース・ファイナンス(貸付・出資)及びその附帯サービス、各種事業等

 

 

2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

 報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と同一であります。報告セグメントの利益は、親会社株主に帰属する当期純利益ベースの数値であります。セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。

 

 

 

報告セグメントごとの売上高利益又は損失資産負債その他の項目の金額に関する情報並びに収益の分解情報

前連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

連結財務諸表計上額

(注)3

国内

リース

オートモビリティ

スペシャルティ

国際

環境イ

ンフラ

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客に

対する売上高(注)4

458,612

337,165

312,184

177,392

59,655

1,345,011

1,102

1,346,113

1,346,113

セグメント間の

内部売上高又は振替高

367

923

190

163

0

1,646

442

2,088

2,088

458,980

338,089

312,375

177,555

59,656

1,346,657

1,544

1,348,202

2,088

1,346,113

セグメント利益

24,154

16,655

29,977

10,950

1,892

83,630

1,082

84,713

12,576

72,136

セグメント資産

1,273,522

479,003

2,825,264

822,699

273,921

5,674,410

46,023

5,720,433

740,496

6,460,930

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

17,555

69,071

87,623

54,844

12,576

241,671

2

241,673

886

242,560

のれん償却額

4

371

2,609

1,016

58

4,060

4,060

4,060

持分法による投資利益又は損失(△)

9,076

531

6,655

680

4

16,938

863

17,802

17,802

特別利益

166

1,112

22

74

377

1,753

1,753

375

2,129

(投資有価証券売却益)

4

1

1

377

385

385

375

760

(子会社清算益)

(関係会社株式売却益)

(子会社株式売却益)

166

879

1,046

1,046

1,046

(その他)

0

228

20

73

0

322

322

0

322

特別損失

1

355

937

0

91

1,386

1,386

46

1,432

(投資有価証券評価損)

845

75

920

920

31

952

(固定資産処分損)

0

131

49

0

181

181

4

186

(その他)

1

223

42

16

283

283

9

293

税金費用

6,983

10,122

14,916

5,178

1,418

38,619

11

38,630

3,154

35,476

持分法適用会社への
投資額

132,526

3,849

130,817

20,753

9,556

297,503

16,164

313,667

313,667

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

(注)5

15,029

91,852

295,946

91,558

2,917

497,304

497,304

4,455

501,760

 

(注)1.「その他」は、報告セグメントに含まれない損害保険代理店事業等であります。

2.調整額は以下のとおりであります。

(1) セグメント利益の調整額は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

(2) セグメント資産の調整額は、主に報告セグメントに帰属しない預金等であります。

(3) 減価償却費の調整額は、全社資産にかかるものであります。

(4) 有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は、全社資産にかかるものであります。

3.セグメント利益は、連結損益計算書の親会社株主に帰属する当期純利益と調整を行っております。

4.当連結会計年度の売上高に含まれる顧客との契約から生じる収益は、報告セグメントごとに国内リース事業1,434百万円、オートモビリティ事業15,370百万円、スペシャルティ事業30,130百万円、国際事業9,753百万円、環境インフラ事業54,005百万円であります。

5.有形固定資産及び無形固定資産の増加額には、新規連結に伴う増加額を含んでおりません。

 

 

当連結会計年度(自  2024年4月1日  至  2025年3月31日)

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

連結財務諸表計上額

(注)3

国内

リース

オートモビリティ

スペシャルティ

国際

環境イ

ンフラ

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客に

対する売上高(注)4

449,116

300,738

334,528

222,652

60,846

1,367,882

752

1,368,635

1,368,635

セグメント間の

内部売上高又は振替高

472

851

152

213

1

1,691

594

2,285

2,285

449,588

301,590

334,680

222,865

60,848

1,369,573

1,347

1,370,921

2,285

1,368,635

セグメント利益

22,836

17,685

32,872

16,300

81

89,777

1,716

91,493

6,214

85,279

セグメント資産

1,274,955

500,762

2,972,919

977,222

285,187

6,011,046

48,821

6,059,867

802,994

6,862,861

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

17,595

69,644

97,475

60,179

13,314

258,208

1

258,210

2,911

261,121

のれん償却額

210

130

2,731

1,740

110

4,923

4,923

4,923

持分法による投資利益又は損失(△)

7,408

753

7,813

1,134

5

17,105

1,546

18,651

18,651

特別利益

63

89

682

3,630

1

4,468

4,468

10,039

14,507

(投資有価証券売却益)

63

0

63

63

10,038

10,102

(子会社清算益)

2,633

2,633

2,633

2,633

(関係会社株式売却益)

674

928

1,603

1,603

1,603

(子会社株式売却益)

(その他)

0

89

7

67

1

166

166

1

168

特別損失

30

273

135

30

787

1,257

0

1,257

109

1,367

(投資有価証券評価損)

73

1

747

821

821

44

865

(固定資産処分損)

0

125

6

29

161

0

161

54

215

(その他)

30

148

55

40

275

275

10

286

税金費用

6,911

10,812

27,442

6,512

649

52,327

92

52,420

1,778

50,641

持分法適用会社への
投資額

138,613

4,598

164,843

20,741

12,349

341,146

17,810

358,956

358,956

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

(注)5

18,339

100,156

296,453

117,753

7,657

540,361

540,361

2,641

543,002

 

(注)1.「その他」は、報告セグメントに含まれない損害保険代理店事業等であります。

2.調整額は以下のとおりであります。

(1) セグメント利益の調整額は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

(2) セグメント資産の調整額は、主に報告セグメントに帰属しない預金等であります。

(3) 減価償却費の調整額は、全社資産にかかるものであります。

(4) 有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は、全社資産にかかるものであります。

3.セグメント利益は、連結損益計算書の親会社株主に帰属する当期純利益と調整を行っております。

4.当連結会計年度の売上高に含まれる顧客との契約から生じる収益は、報告セグメントごとに国内リース事業4,149百万円、オートモビリティ事業17,814百万円、スペシャルティ事業35,821百万円、国際事業27,953百万円、環境インフラ事業54,291百万円であります。

5.有形固定資産及び無形固定資産の増加額には、新規連結に伴う増加額を含んでおりません。

 

 

【関連情報】

1.製品及びサービスごとの情報

前連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

ファイナンス

リース

オペレーティ

ングリース

物件処分等

割賦販売

ファイナンス

その他

合計

外部顧客への

売上高

457,716

431,378

265,545

25,136

53,873

112,463

1,346,113

 

(注) 物件処分等は、リース取引に係る物件売却売上、解約損害金売上及び保守料売上であります。

 

当連結会計年度(自  2024年4月1日  至  2025年3月31日)

(単位:百万円)

 

ファイナンス

リース

オペレーティ

ングリース

物件処分等

割賦販売

ファイナンス

その他

合計

外部顧客への

売上高

429,749

456,038

255,301

24,641

59,581

143,322

1,368,635

 

(注) 物件処分等は、リース取引に係る物件売却売上、解約損害金売上及び保守料売上であります。

 

2.地域ごとの情報

前連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

(1) 売上高

(単位:百万円)

日本

欧米

アジア

中南米

合計

米国

アイルランド

その他

963,053

258,259

6,787

18,509

47,000

52,502

1,346,113

 

(注)  1.当社及び連結子会社の所在する国又は地域別に記載しております。

2.各区分に属する主な国又は地域

欧米  … アイルランド、米国、イギリス、ドイツ

アジア … シンガポール、マレーシア、タイ、中国、フィリピン

中南米 … パナマ、メキシコ、ブラジル

 

(2) 有形固定資産

(単位:百万円)

日本

欧米

アジア

中南米

合計

米国

アイルランド

その他

827,455

1,889,381

58,869

21,166

37,607

61,501

2,895,981

 

 

当連結会計年度(自  2024年4月1日  至  2025年3月31日)

(1) 売上高

(単位:百万円)

日本

欧米

アジア

中南米

合計

米国

アイルランド

その他

923,845

303,787

7,751

42,879

36,140

54,230

1,368,635

 

(注)  1.当社及び連結子会社の所在する国又は地域別に記載しております。

2.各区分に属する主な国又は地域

欧米  … アイルランド、米国、イギリス、ドイツ

アジア … シンガポール、マレーシア、タイ、中国、フィリピン

中南米 … パナマ、メキシコ、ブラジル

 

(2) 有形固定資産

(単位:百万円)

日本

欧米

アジア

中南米

合計

米国

アイルランド

その他

880,022

2,024,636

66,325

23,028

42,644

62,573

3,099,230

 

 

 

3.主要な顧客ごとの情報

前連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)及び当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日

外部顧客への売上高のうち連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

国内リース

オートモビリティ

スペシャルティ

国際

環境インフラ

合計

減損損失

3,148

3,148

 

スペシャルティ事業において、航空機リースに関する資産の減損損失2,780百万円、不動産リースに関する資産の減損損失368百万円を計上しております。

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日

(単位:百万円)

 

国内リース

オートモビリティ

スペシャルティ

国際

環境インフラ

合計

減損損失

2,268

2,268

 

スペシャルティ事業における減損損失は、航空機リースに関する資産によるものです。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

国内リース

オートモビリティ

スペシャルティ

国際

環境インフラ

合計

当期末残高

2,118

1,827

39,960

28,009

1,009

72,924

 

(注) のれん償却額に関しては、セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

当連結会計年度(自  2024年4月1日  至  2025年3月31日)

(単位:百万円)

 

国内リース

オートモビリティ

スペシャルティ

国際

環境インフラ

合計

当期末残高

1,919

1,696

40,000

26,644

1,652

71,912

 

(注) のれん償却額に関しては、セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

 前連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

   該当事項はありません。

 

 当連結会計年度(自  2024年4月1日  至  2025年3月31日)

  該当事項はありません。

 

 

【関連当事者情報】

1.関連当事者との取引

(1) 連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

① 連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金(百万円)

事業の内容又は職業

議決権等
の所有
(被所有)
割合(%)

関連当事者との関係

取引の内容

(注)1

取引金額
(百万円)

(注)2

科目

期末残高
(百万円)

関連会社

株式会社オリコ オート リース

東京都

台東区

240

自動車

リース業

所有

直接

34.0

資金の

貸付

役員の

兼任

事業資金の貸付

147,489

その他の流動資産

58,490

その他の

投資

9,862

利息の

受取

190

その他の流動資産

71

 

取引条件及び取引条件の決定方針等

(注)1.

貸付金利は、市場金利を勘案して合理的に決定しております。

    2.

株式会社オリコオートリース(以下、OAL)は、当社が保有する株式の一部をOALへ譲渡したことにより、2023年9月29日付で当社の連結子会社から持分法適用関連会社へ変更となったため、当社の関連当事者に該当することとなりました。このため上記取引金額については、同日以降の取引金額を記載しております。

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金(百万円)

事業の内容又は職業

議決権等
の所有
(被所有)
割合(%)

関連当事者との関係

取引の内容

(注)

取引金額
(百万円)

科目

期末残高
(百万円)

関連会社

株式会社オリコ オート リース

東京都

台東区

240

自動車

リース業

所有

直接

34.0

資金の

貸付

役員の

兼任

事業資金の貸付

611,727

その他の流動資産

55,928

その他の

投資

18,024

利息の

受取

487

その他の流動資産

111

 

取引条件及び取引条件の決定方針等

(注)

貸付金利は、市場金利を勘案して合理的に決定しております。

 

 

(2) 連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

① 連結財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及び連結財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金(百万円)

事業の内容又は職業

議決権等
の所有
(被所有)
割合(%)

関連当事者との関係

取引の内容

(注)

取引金額
(百万円)

科目

期末残高
(百万円) 

主要株主の子会社

NTT Global Data Centers Americas, Inc.

米国

デラウエア州

64,193

データセンター事業

データセンター事業の共同運営先

子会社持分の取得

68,767

 

取引条件及び取引条件の決定方針等

(注)

子会社持分の取得については、第三者機関により算定された評価額を基礎として、両者協議のうえで決定したものであります。

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 重要性がないため、記載を省略しております。

 

2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

(1) 親会社情報

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)及び当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

該当事項はありません。

(2) 重要な関連会社の要約財務情報

前連結会計年度及び当連結会計年度において、重要な関連会社はNTT・TCリース株式会社であり、その要約連結財務情報は以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

流動資産合計

1,886,693

2,046,767

固定資産合計

209,498

245,427

繰延資産合計

307

426

 

 

 

流動負債合計

1,402,056

1,390,692

固定負債合計

542,074

743,129

 

 

 

純資産合計

152,368

158,799

 

 

 

売上高

375,956

390,237

税金等調整前当期純利益

21,443

19,812

親会社株主に帰属する当期純利益

15,012

13,828

 

 

(1株当たり情報)

 

前連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

当連結会計年度

(自  2024年4月1日

至  2025年3月31日)

 1株当たり純資産額

1,781円32銭

2,110円36銭

 1株当たり当期純利益

147円32銭

174円51銭

 潜在株式調整後1株当たり当期純利益

146円75銭

173円77銭

 

(注)1.

2024年1月1日付で普通株式1株につき4株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、「1株当たり当期純利益」及び「潜在株式調整後1株当たり当期純利益」を算定しております。

  2.

当社は、当連結会計年度から「株式給付信託(BBT-RS)」制度を導入しており、当連結会計年度の1株当たり純資産額の基礎となる期末発行済株式数はその計算において控除する自己株式に当該信託が保有する当社株式を含めており、また、1株当たり当期純利益の基礎となる期中平均株式数はその計算において控除する自己株式に当該信託が保有する当社株式を含めております。

当連結会計年度における1株当たり純資産額の算定上、控除した当該自己株式の期末株式数は、1,850,700株であり、当連結会計年度における1株当たり当期純利益の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は、1,061,144株であります。

 

 3.1株当たり純資産額

 

前連結会計年度

2024年3月31日

当連結会計年度

2025年3月31日

純資産の部の合計額          (百万円)

1,011,176

1,176,889

純資産の部の合計額から控除する金額   (百万円)

138,945

147,275

      (うち新株予約権     (百万円) )

(2,240)

(2,540)

      (うち非支配株主持分  (百万円) )

(136,704)

(144,734)

普通株式に係る期末の純資産額         (百万円)

872,230

1,029,614

1株当たりの純資産額の算定に用いられた期末
の普通株式の数                         (千株)

489,654

487,885

 

 

 4.1株当たり当期純利益及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益

 

前連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

当連結会計年度

(自  2024年4月1日

至  2025年3月31日)

1株当たり当期純利益

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益      (百万円)

72,136

85,279

普通株主に帰属しない金額            (百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する
当期純利益                          (百万円)

72,136

85,279

普通株式の期中平均株式数             (千株)

489,654

488,675

 

 

 

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益調整額 (百万円)

普通株式の増加数                 (千株)

1,904

2,083

   (うち新株予約権(千株))

(1,904)

(2,083)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり
当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要

 

 

 

(重要な後発事象)

(訴訟の和解成立)

当社は、連結子会社のAviation Capital Group LLC(米国・カリフォルニア州 以下、ACG)においてロシアの航空会社向けにリースしていた機体及びロシアの航空会社を実質与信先とする融資・融資保証に係る債権に対して、回収の見通しが立たない状況となったため、2023年3月期に特別損失を計上いたしました。

その後、ACGは、当該ロシアの航空会社向けリース等に関して付保していた保険契約に基づき、保険会社に対してその支払の請求を求めて訴訟手続きを進めてまいりましたが、2025年5月7日(米国現地時間5月6日)、当該訴訟のうち、一部の保険会社との間で保険和解金として合計398百万米ドルをACGが受領する契約を締結いたしました。本件に関して、当社の2026年3月期連結決算において、同額の円貨相当額を特別利益として計上する見込みです。

なお、今回和解契約を締結するに至っていない他の保険会社との当該訴訟につきましては、引き続き継続してまいります。