２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		(単位：千円)
	前事業年度 (平成26年９月30日)	当事業年度 (平成27年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,912,376	2,045,137
売掛金	293,318	298,482
有価証券	3,799,921	1,600,000
原材料及び貯蔵品	103,021	98,431
前渡金	53,138	15,378
前払費用	141,829	169,506
短期貸付金	※ 32,604	※ 89,823
未収入金	※ 11,861	※ 3,423
その他	※ 68,542	※ 156,526
流動資産合計	6,416,615	4,476,708
固定資産
有形固定資産
建物	120,334	1,339,886
構築物	137	122
機械及び装置	1,360	0
工具、器具及び備品	103,996	108,566
リース資産	76,432	199,448
建設仮勘定	434,800	25,608
有形固定資産合計	737,062	1,673,632
無形固定資産
特許権	6,208	4,958
商標権	83	20
ソフトウエア	227,282	164,889
ソフトウエア仮勘定	57,379	149,947
電話加入権	725	725
無形固定資産合計	291,679	320,542
投資その他の資産
投資有価証券	445,015	498,996
関係会社株式	393,455	393,455
関係会社出資金	0	0
長期貸付金	1,565,050	※ 1,587,476
長期前払費用	578,036	493,926
差入保証金	93,691	94,874
保険積立金	40,654	43,843
貸倒引当金	△580,000	△580,000
投資その他の資産合計	2,535,904	2,532,572
固定資産合計	3,564,646	4,526,747
資産合計	9,981,261	9,003,455

		(単位：千円)
	前事業年度 (平成26年９月30日)	当事業年度 (平成27年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	110,259	109,361
短期借入金	800,000	800,000
リース債務	28,547	57,270
未払金	217,615	158,354
未払費用	11,104	11,898
未払法人税等	23,549	22,118
預り金	8,297	8,528
賞与引当金	80,080	85,875
資産除去債務	3,710	950
流動負債合計	1,283,163	1,254,357
固定負債
リース債務	50,214	144,408
繰延税金負債	54,491	95,067
資産除去債務	65,933	205,430
その他	3,150	14,385
固定負債合計	173,789	459,291
負債合計	1,456,952	1,713,649
純資産の部
株主資本
資本金	6,375,761	6,566,093
資本剰余金
資本準備金	7,788,321	7,978,653
資本剰余金合計	7,788,321	7,978,653
利益剰余金
その他利益剰余金
繰越利益剰余金	△5,754,134	△7,394,868
利益剰余金合計	△5,754,134	△7,394,868
株主資本合計	8,409,948	7,149,878
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	86,784	109,408
評価・換算差額等合計	86,784	109,408
新株予約権	27,576	30,518
純資産合計	8,524,308	7,289,806
負債純資産合計	9,981,261	9,003,455

②【損益計算書】

		(単位：千円)
	前事業年度 (自　平成25年10月１日 　至　平成26年９月30日)	当事業年度 (自　平成26年10月１日 　至　平成27年９月30日)
売上高	1,792,940	1,631,342
売上原価	※１ 964,177	※１ 953,045
売上総利益	828,763	678,296
販売費及び一般管理費	※１,※２ 2,213,249	※１,※２ 2,270,605
営業損失（△）	△1,384,486	△1,592,308
営業外収益
受取利息	※１ 34,189	※１ 37,750
有価証券利息	7,071	4,275
為替差益	61,746	－
投資事業組合運用益	－	42,272
業務受託料	※１ 23,564	※１ 20,721
その他	13,319	12,031
営業外収益合計	139,891	117,051
営業外費用
支払利息	6,696	10,047
株式交付費	3,694	1,690
社債発行費等	4,188	10,023
為替差損	－	1,271
投資事業組合運用損	25,893	－
設備賃貸費用	13,013	12,962
業務受託費用	22,198	18,410
その他	30	0
営業外費用合計	75,715	54,406
経常損失（△）	△1,320,309	△1,529,663
特別利益
投資有価証券売却益	440,145	－
特別利益合計	440,145	－
特別損失
固定資産除却損	1,493	676
減損損失	55,138	－
投資有価証券評価損	16,572	13,645
出資金評価損	19,388	－
貸倒引当金繰入額	580,000	－
和解金	－	50,000
特別損失合計	672,593	64,321
税引前当期純損失（△）	△1,552,757	△1,593,984
法人税、住民税及び事業税	9,664	10,207
法人税等調整額	20	36,542
法人税等合計	9,684	46,749
当期純損失（△）	△1,562,441	△1,640,733

【売上原価明細書】

		前事業年度 （自　平成25年10月１日 至　平成26年９月30日）		当事業年度 （自　平成26年10月１日 至　平成27年９月30日）
区分	注記 番号	金額（千円）	構成比（％）	金額（千円）	構成比（％）
Ⅰ　材料費		266,082	27.6	244,236	25.6
Ⅱ　労務費	※	328,274	34.0	348,478	36.6
Ⅲ　経費	※	369,820	38.4	360,330	37.8
当期サービス費用		964,177	100.0	953,045	100.0
期首仕掛品たな卸高		－		－
期末仕掛品たな卸高		－		－
合計		964,177		953,045
期首商品たな卸高		－		－
商品仕入高		－		－
他勘定振替高		－		－
期末商品たな卸高		－		－
当期売上原価		964,177		953,045

　※　主な内訳は次のとおりであります。

項目	前事業年度	当事業年度
賞与引当金繰入額（千円）	25,308	26,617
外注費（千円）	26,994	19,728
消耗品費（千円）	103,364	102,465
保守修繕費（千円）	47,350	52,322
減価償却費（千円）	67,472	63,974

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　平成25年10月１日　至　平成26年９月30日）

					(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金		利益剰余金		株主資本合計
		資本準備金	資本剰余金合計	その他利益剰余金	利益剰余金合計
				繰越利益剰余金
当期首残高	6,157,286	7,569,846	7,569,846	△4,191,693	△4,191,693	9,535,439
当期変動額
新株の発行	218,475	218,475	218,475			436,950
当期純損失（△）				△1,562,441	△1,562,441	△1,562,441
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	218,475	218,475	218,475	△1,562,441	△1,562,441	△1,125,491
当期末残高	6,375,761	7,788,321	7,788,321	△5,754,134	△5,754,134	8,409,948

	評価・換算差額等		新株予約権	純資産合計
	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	852,076	852,076	8,700	10,396,216
当期変動額
新株の発行				436,950
当期純損失（△）				△1,562,441
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	△765,292	△765,292	18,875	△746,416
当期変動額合計	△765,292	△765,292	18,875	△1,871,908
当期末残高	86,784	86,784	27,576	8,524,308

当事業年度（自　平成26年10月１日　至　平成27年９月30日）

					(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金		利益剰余金		株主資本合計
		資本準備金	資本剰余金合計	その他利益剰余金	利益剰余金合計
				繰越利益剰余金
当期首残高	6,375,761	7,788,321	7,788,321	△5,754,134	△5,754,134	8,409,948
当期変動額
新株の発行	190,332	190,332	190,332			380,664
当期純損失（△）				△1,640,733	△1,640,733	△1,640,733
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	190,332	190,332	190,332	△1,640,733	△1,640,733	△1,260,069
当期末残高	6,566,093	7,978,653	7,978,653	△7,394,868	△7,394,868	7,149,878

	評価・換算差額等		新株予約権	純資産合計
	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	86,784	86,784	27,576	8,524,308
当期変動額
新株の発行				380,664
当期純損失（△）				△1,640,733
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	22,624	22,624	2,942	25,566
当期変動額合計	22,624	22,624	2,942	△1,234,502
当期末残高	109,408	109,408	30,518	7,289,806

【注記事項】

（重要な会計方針）

１. 資産の評価基準及び評価方法

(1) 子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法

(2) その他有価証券

時価のあるもの

　決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

時価のないもの

　移動平均法による原価法

　なお、投資事業有限責任組合及びそれに類する組合の出資（金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの）については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書等を基礎とし、その持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

(3) たな卸資産

商品

　移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）

原材料

　移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）

仕掛品

　個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）

２．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産（リース資産を除く)

　定率法

　ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物（附属設備を除く）については定額法を採用しております。

　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物　　　　　　　　３～17年

構築物　　　　　　　　　20年

機械及び装置　　　　４～５年

工具、器具及び備品　４～８年

(2）無形固定資産(リース資産を除く)

　定額法

　なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。

(3）リース資産

　所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産

　　自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。

　所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

　　リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法

３．繰延資産の処理方法

(1）株式交付費

支出時に全額費用として処理しております。

(2）社債発行費等

支出時に全額費用として処理しております。

４．引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

　債権等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2）賞与引当金

　従業員の賞与の支払に備えて、支給見込額の当期負担額を計上しております。

５．その他財務諸表作成のための基本となる事項

消費税等の会計処理

　消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

（表示方法の変更）

（損益計算書）

前事業年度において、営業外費用の「その他」に含めて表示しておりました「社債発行費等」は金額的重要性が増したため、当事業年度より区分掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前事業年度の損益計算書において、営業外費用の「その他」に表示していた4,218千円は、「社債発行費等」4,188千円、「その他」30千円として組み替えております。

（貸借対照表関係）

※　関係会社項目

　関係会社に対する金銭債権は次のとおりであります。

	前事業年度 （平成26年９月30日）	当事業年度 （平成27年９月30日）
短期金銭債権	25,051千円	98,800千円
長期金銭債権	－千円	1,007,476千円

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　平成25年10月１日 至　平成26年９月30日）	当事業年度 （自　平成26年10月１日 至　平成27年９月30日）
営業取引による取引高	23,616千円	28,604千円
営業取引以外の取引による取引高	23,663	46,048

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度13％、当事業年度15％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度87％、当事業年度85％であります。

　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　平成25年10月１日 　　至　平成26年９月30日）	当事業年度 （自　平成26年10月１日 　　至　平成27年９月30日）
給与手当	269,292千円	275,093千円
研究開発費	652,185	505,029
減価償却費	50,532	153,607
賞与引当金繰入額	34,589	34,373
支払手数料	297,134	300,198

（有価証券関係）

　子会社株式及び関連会社株式（当事業年度及び前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式300,000千円、関連会社株式93,455千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （平成26年９月30日）		当事業年度 （平成27年９月30日）
繰延税金資産
賞与引当金損金算入限度超過額	28,508千円		28,668千円
貸倒引当金損金算入限度超過額	206,480		186,760
一括償却資産損金算入限度超過額	2,745		2,528
未払事業税	4,552		3,929
未払事業所税	1,314		1,555
有価証券評価損	26,290		25,123
出資金評価損	6,902		6,243
固定資産減損	19,690		-
資産除去債務	24,792		66,453
新株予約権	8,407		9,826
繰越欠損金	1,314,346		1,693,659
その他	2,308		34,272
繰延税金資産小計	1,646,338		2,059,020
評価性引当額	△1,638,941		△2,046,867
繰延税金資産合計	7,397		12,153
繰延税金負債
建物（資産除去費用）	△14,854		△56,152
その他有価証券評価差額金	△47,034		△51,068
繰延税金負債合計	△61,888		△107,220
繰延税金資産（△負債）の純額	△54,491		△95,067

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

　前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。

３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

「所得税法等の一部を改正する法律」（平成27年法律第９号）及び「地方税法等の一部を改正する法律」（平成27年法律第２号）が平成27年３月31日に公布され、平成27年４月１日以後に開始する事業年度から法人税等の引き下げ等が行われました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.6%から平成27年10月１日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については33.0%に、平成28年10月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、32.2%となります。

なお、この税率変更による影響は軽微であります。

（重要な後発事象）

（第三者割当による無担保転換社債型新株予約権付社債及び新株予約権の払込完了について）

連結財務諸表「注記事項（重要な後発事象）」と同一であるため、当該項目をご参照願います。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区分	資産の種類	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期償却額	当期末残高	減価償却 累計額
有形固定資産	建物	577,656	1,309,060	7,927	89,219	1,878,789	538,902
	構築物	497	-	-	14	497	375
	機械及び装置	61,601	-	254	1,360	61,347	61,347
	工具、器具及び備品	493,435	56,228	8,790	51,272	540,873	432,307
	リース資産	154,977	171,619	-	48,602	326,596	127,147
	建設仮勘定	434,800	228,309	637,501	-	25,608	-
	計	1,722,967	1,765,218	654,473	190,470	2,833,712	1,160,079
無形固定資産	特許権	10,000	-	-	1,250	10,000	5,041
	商標権	625	-	-	62	625	604
	ソフトウエア	588,057	14,900	-	77,293	602,957	438,068
	ソフトウエア仮勘定	57,379	92,567	-	-	149,947	-
	電話加入権	725	-	-	-	725	-
	計	656,787	107,468	-	78,606	764,256	443,713

　（注）１．当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。

建物	品川CPF設備	1,165,541	千円
工具、器具及び備品	品川CPF設備	25,748	千円
工具、器具及び備品	情報システム機器	12,272	千円
工具、器具及び備品	新横浜CPC設備	4,122	千円
リース資産	品川CPF設備	121,341	千円
建設仮勘定	品川CPF設備	228,309	千円
ソフトウエア	ネットワーク監視システム	3,183	千円
ソフトウエア	WEBサイトプログラム	2,670	千円
ソフトウエア	培養管理システム	2,500	千円
ソフトウエア	医療物流システム	1,388	千円
ソフトウエア仮勘定	細胞加工管理システム	87,847	千円
ソフトウエア仮勘定	培養管理システム	4,720	千円

　２．当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。

建物	本社ビル設備	5,802	千円
工具、器具及び備品	情報システム機器	7,635	千円
建設仮勘定	品川CPF設備	637,501	千円

　３．「当期首残高」欄及び「当期末残高」欄については、取得価額により記載しております。

【引当金明細表】

（単位：千円）

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金	580,000	－	－	580,000
賞与引当金	80,080	85,875	80,080	85,875

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

　該当事項はありません。