１．四半期財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
３．四半期連結財務諸表について
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（単位：千円） |
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前事業年度 (2019年９月30日) |
当第３四半期会計期間 (2020年６月30日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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売掛金 |
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仕掛品 |
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原材料及び貯蔵品 |
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その他 |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物（純額） |
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その他（純額） |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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長期貸付金 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
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資産合計 |
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負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
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未払法人税等 |
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賞与引当金 |
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資産除去債務 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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資産除去債務 |
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その他 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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利益剰余金 |
△ |
△ |
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株主資本合計 |
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評価・換算差額等 |
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その他有価証券評価差額金 |
△ |
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評価・換算差額等合計 |
△ |
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新株予約権 |
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純資産合計 |
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負債純資産合計 |
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（単位：千円） |
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前第３四半期累計期間 (自 2018年10月１日 至 2019年６月30日) |
当第３四半期累計期間 (自 2019年10月１日 至 2020年６月30日) |
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売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業損失（△） |
△ |
△ |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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設備賃貸料 |
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貸倒引当金戻入額 |
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その他 |
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営業外収益合計 |
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営業外費用 |
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支払利息 |
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為替差損 |
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投資事業組合運用損 |
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株式交付費 |
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社債発行費等 |
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営業外費用合計 |
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経常損失（△） |
△ |
△ |
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特別利益 |
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固定資産売却益 |
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抱合せ株式消滅差益 |
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投資有価証券売却益 |
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新株予約権戻入益 |
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貸倒引当金戻入額 |
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特別利益合計 |
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特別損失 |
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事業構造改善費用 |
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特別損失合計 |
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税引前四半期純損失（△） |
△ |
△ |
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法人税、住民税及び事業税 |
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法人税等調整額 |
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△ |
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法人税等合計 |
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四半期純損失（△） |
△ |
△ |
（新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り）
新型コロナウイルス感染症の拡大に伴い、海外からの渡航制限等による取引先医療機関でのインバウンドの患者数減少等により、当四半期の売上高が減少しております。当社は、今後１年間にわたり当影響が継続すると仮定して、継続企業の前提に係る将来の資金繰りの検討において、将来キャッシュ・フローの見積りを行っております。
当第３四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
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前第３四半期累計期間 （自 2018年10月１日 至 2019年６月30日） |
当第３四半期累計期間 （自 2019年10月１日 至 2020年６月30日） |
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減価償却費 |
145,106千円 |
116,925千円 |
当第３四半期累計期間（自 2019年10月１日 至 2020年６月30日）
株主資本の金額の著しい変動
当社が2019年６月27日に発行した第14回新株予約権及び第15回新株予約権について、新株予約権の権利行使が行われました。この結果、当第３四半期累計期間において、資本金及び資本剰余金がそれぞれ572,807千円増加し、当第３四半期会計期間末において資本金が8,012,352千円、資本剰余金が2,196,882千円となっております。
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期累計期間（自 2018年10月１日 至 2019年６月30日）
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
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（単位：千円） |
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報告セグメント |
調整額 （注）１ |
四半期損益 計算書計上額 （注）２ |
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細胞加工業 |
再生医療等 製品事業 |
計 |
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売上高 |
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外部顧客への売上高 |
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セグメント間の内部売上高又は振替高 |
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計 |
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セグメント利益又は損失（△） |
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△ |
△ |
△ |
△ |
（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△537,875千円は、全社費用であります。全社費用は、報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期損益計算書の営業損失と調整を行っております。
Ⅱ 当第３四半期累計期間（自 2019年10月１日 至 2020年６月30日）
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
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（単位：千円） |
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報告セグメント |
調整額 （注）１ |
四半期損益 計算書計上額 （注）２ |
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細胞加工業 |
再生医療等 製品事業 |
計 |
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売上高 |
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外部顧客への売上高 |
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セグメント間の内部売上高又は振替高 |
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計 |
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セグメント利益又は損失（△） |
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△ |
△ |
△ |
△ |
（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△380,051千円は、全社費用であります。全社費用は、報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期損益計算書の営業損失と調整を行っております。
１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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前第３四半期累計期間 (自 2018年10月１日 至 2019年６月30日) |
当第３四半期累計期間 (自 2019年10月１日 至 2020年６月30日) |
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１株当たり四半期純損失（△） |
△6.83円 |
△4.90円 |
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（算定上の基礎） |
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四半期純損失（△）（千円） |
△807,697 |
△633,431 |
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普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
－ |
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普通株式に係る四半期純損失（△）（千円） |
△807,697 |
△633,431 |
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普通株式の期中平均株式数（株） |
118,330,057 |
129,373,653 |
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希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要 |
第14回新株予約権 新株予約権の数 170,000個 普通株式 17,000,000株 第15回新株予約権 新株予約権の数 70,000個 普通株式 7,000,000株 |
第14回新株予約権 新株予約権の数 －個 普通株式 －株 第15回新株予約権 新株予約権の数 －個 普通株式 －株 |
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。
（新株予約権の発行）
当社は2020年６月19日付の当社取締役会においてマッコーリー・バンク・リミテッドを割当先とする第三者割当てによる行使価額修正条項付第16回新株予約権（以下「本新株予約権」といいます。）の発行を決議し、2020年７月６日付で発行価額の総額（24,436千円）の払込が完了しました。
本新株予約権発行に関する概要は以下のとおりであります。
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（1）割当日 |
2020年７月６日 |
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（2）新株予約権の総数 |
164,000個 |
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（3）発行価額 |
総額24,436千円（本新株予約権１個につき149円） |
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（4）当該発行による潜在株式数 |
16,400,000株（本新株予約権１個につき100株） 上限行使価額はありません。 本新株予約権の下限行使価額は下記「（6）行使価額及び行使価額の修正条件」に記載のとおりですが、本新株予約権の全部が下限行使価額で行使された場合においても、発行される株式数は16,400,000株です。 |
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（5）調達資金の額 |
1,890,428千円 （内訳） 新株予約権発行分 24,436千円 新株予約権行使分 1,865,992千円 全ての新株予約権が当初の行使価額で行使されたと仮定して算出された金額です。行使価額が修正された場合には、上記株式の発行価額の総額は増加又は減少します。また、新株予約権の権利行使期間内に行使が行われない場合、新株予約権者がその権利を喪失した場合及び当社が取得した新株予約権を消却した場合には、上記株式の発行価額の総額は減少します。 |
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（6）行使価額及び行使価額の修正条件 |
当初行使価額 113.78円 本新株予約権については、行使価額の修正が行われるものとし、割当日以降、下記「（8）新株予約権の行使期間」に定める期間の満了日まで、行使価額は、各修正日の前取引日の株式会社東京証券取引所（以下、「東京証券取引所」といいます。）における当社普通株式の終値（同日に終値がない場合には、その直前の終値。この(6)において全て同じ。）の92.5％に相当する金額（小数点第３位まで算出し、小数点第３位を切り上げた価額。この(6)において全て同じ。）に修正されます。行使価額は62円（2020年６月18日における当社普通株式終値の50％相当額）を下回らないものとします。（以下、「下限行使価額」といいます。）上記の計算による修正後の行使価額が下限行使価額を下回ることとなる場合、行使価額は下限行使価額とします。 「取引日」とは、東京証券取引所において売買立会が行われる日をいいます。但し、東京証券取引所において当社普通株式のあらゆる種類の取引停止処分又は取引制限（一時的な取引制限を含みます。）があった場合には、当該日は「取引日」にあたらないものとします。 「修正日」とは、各行使価額の修正につき、本新株予約権の発行要項第16項に定める本新株予約権の各行使請求に係る通知を当社が受領した日をいいます。 また、本新株予約権の行使価額は、本新株予約権の発行要項に従って調整されることがあります。 |
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（7）募集又は割当方法 |
第三者割当の方法により、マッコーリー・バンク・リミテッドに割り当てます。 |
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（8）新株予約権の行使期間 |
2020年７月７日から2022年７月６日まで |
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（9）本新株予約権の行使により株式を発行する場合の増加する資本金及び資本準備金 |
本新株予約権の行使により株式を発行する場合の増加する資本金の額は、会社計算規則第17条の定めるところに従って算定された資本金等増加限度額に0.5を乗じた金額とし、計算の結果１円未満の端数を生じる場合はその端数を切り上げた額とする。増加する資本準備金の額は、資本金等増加限度額より増加する資本金の額を減じた額とします。 |
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（10）資金の使途 |
①難治性の消化器がんに対する新規の再生医療等製品（糖鎖修飾改変T細胞等）の開発に係る費用 ②国立がん研究センターと共同研究するHSP105の研究開発に係る費用 ③京都府立医科大学と共同研究するBAR-T技術の研究開発に係る費用 ④資本業務提携に伴う株式取得等に係る費用 |
（新株予約権の行使）
当第３四半期会計期間終了後、当社が2020年７月６日に発行した第16回新株予約権について、新株予約権の行使が行われた結果、2020年８月４日をもって全ての権利行使が完了しました。その概要は以下のとおりであります。
（1）行使された新株予約権の個数 164,000個
（2）発行した株式の種類及び株式数 普通株式 16,400,000株
（3）資本金増加額 743,994千円
（4）資本準備金増加額 743,994千円
以上により、2020年８月４日現在の発行済株式総数は158,730,423株、資本金は8,756,346千円、資本準備金は2,940,876千円となっております。
該当事項はありません。