第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期会計期間（2020年10月１日から2020年12月31日まで）及び第１四半期累計期間（2020年10月１日から2020年12月31日まで）に係る四半期財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

３．四半期連結財務諸表について

　当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 (2020年９月30日)	当第１四半期会計期間 (2020年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	3,643,814	4,062,166
売掛金	227,325	180,975
商品	8,205	1,858
仕掛品	14,632	25,781
原材料及び貯蔵品	27,217	28,136
その他	46,014	47,010
貸倒引当金	△33,995	△31,153
流動資産合計	3,933,214	4,314,775
固定資産
有形固定資産
建物（純額）	650,660	627,000
その他（純額）	64,596	64,537
有形固定資産合計	715,256	691,538
無形固定資産	35,193	35,961
投資その他の資産
投資有価証券	427,752	710,715
長期貸付金	546,250	545,000
その他	138,145	138,942
貸倒引当金	△546,250	△545,000
投資その他の資産合計	565,897	849,657
固定資産合計	1,316,348	1,577,158
資産合計	5,249,563	5,891,933
負債の部
流動負債
買掛金	34,007	41,231
未払法人税等	54,292	17,794
賞与引当金	32,459	22,558
資産除去債務	66,000	66,000
その他	86,472	150,723
流動負債合計	273,232	298,307
固定負債
資産除去債務	152,266	152,747
その他	17,488	61,121
固定負債合計	169,754	213,868
負債合計	442,986	512,176
純資産の部
株主資本
資本金	8,849,677	9,144,119
資本剰余金	3,034,207	3,328,648
利益剰余金	△7,352,457	△7,661,396
株主資本合計	4,531,427	4,811,371
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	229,253	558,676
評価・換算差額等合計	229,253	558,676
新株予約権	45,895	9,709
純資産合計	4,806,576	5,379,756
負債純資産合計	5,249,563	5,891,933

（２）【四半期損益計算書】

【第１四半期累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期累計期間 (自　2019年10月１日 　至　2019年12月31日)	当第１四半期累計期間 (自　2020年10月１日 　至　2020年12月31日)
売上高	295,556	139,932
売上原価	153,121	118,167
売上総利益	142,434	21,765
販売費及び一般管理費	314,774	327,978
営業損失（△）	△172,339	△306,212
営業外収益
受取利息	1,756	1,704
為替差益	－	13
設備賃貸料	291	291
貸倒引当金戻入額	6,250	1,250
その他	146	1,010
営業外収益合計	8,444	4,270
営業外費用
支払利息	223	99
投資事業組合運用損	－	33,212
為替差損	6	－
株式交付費	1,719	2,046
営業外費用合計	1,950	35,357
経常損失（△）	△165,845	△337,300
特別利益
固定資産売却益	－	5,267
新株予約権戻入益	－	24,432
特別利益合計	－	29,699
税引前四半期純損失（△）	△165,845	△307,600
法人税、住民税及び事業税	1,364	1,364
法人税等調整額	△13	△26
法人税等合計	1,351	1,338
四半期純損失（△）	△167,196	△308,938

【注記事項】

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り）

　前事業年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載した会計上の見積りを行う上での新型コロナウイルス感染症の影響に関する仮定について重要な変更はありません。

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

  当第１四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

	前第１四半期累計期間 （自  2019年10月１日 至  2019年12月31日）	当第１四半期累計期間 （自  2020年10月１日 至  2020年12月31日）
減価償却費	39,961千円	28,056千円

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期累計期間（自　2019年10月１日　至　2019年12月31日）

　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			調整額 （注）１	四半期損益 計算書計上額 （注）２
	細胞加工業	再生医療等 製品事業	計
売上高
外部顧客への売上高	294,981	574	295,556	－	295,556
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－
計	294,981	574	295,556	－	295,556
セグメント利益又は損失（△）	68,105	△104,689	△36,583	△135,756	△172,339

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△135,756千円は、全社費用であります。全社費用は、報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期損益計算書の営業損失と調整を行っております。

Ⅱ　当第１四半期累計期間（自　2020年10月１日　至　2020年12月31日）

　報告セグメントごとの売上高及び損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			調整額 （注）１	四半期損益 計算書計上額 （注）２
	細胞加工業	再生医療等 製品事業	計
売上高
外部顧客への売上高	139,904	28	139,932	－	139,932
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－
計	139,904	28	139,932	－	139,932
セグメント損失（△）	△55,655	△96,850	△152,505	△153,707	△306,212

（注）１．セグメント損失（△）の調整額△153,707千円は、全社費用であります。全社費用は、報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント損失（△）は、四半期損益計算書の営業損失と調整を行っております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期累計期間 (自  2019年10月１日 至  2019年12月31日)	当第１四半期累計期間 (自  2020年10月１日 至  2020年12月31日)
１株当たり四半期純損失（△）	△1.35円	△1.88円
（算定上の基礎）
四半期純損失（△）（千円）	△167,196	△308,938
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る四半期純損失（△） （千円）	△167,196	△308,938
普通株式の期中平均株式数（株）	123,534,662	164,363,086
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要	第14回新株予約権 新株予約権の数 98,100個 普通株式　　9,810,000株	第17回新株予約権 新株予約権の数 76,450個 普通株式　　7,645,000株

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

（重要な後発事象）

（資本金及び資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分）

　当社は、2020年12月17日開催の第25回定時株主総会において資本金の額の減少及び資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分を行うことを決議し、2021年１月31日にその効力が発生しております。

１．資本金及び資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分の目的

　現在生じております利益剰余金欠損額を解消し、財務体質の健全化を図ることを目的として、会社法第447条第１項及び第448条第１項の規定に基づく資本金及び資本準備金の額の減少並びに会社法第452条の規定に基づく剰余金の処分を行うこととしました。

　なお、本件は、「純資産の部」における科目間の振り替えであり、当社の純資産の額の変動はなく、業績に与える影響はございません。

２．資本金及び資本準備金の額の減少の内容

（1）減少した資本金の額

4,318,250,198円

（注）資本金の額は2020年９月30日現在8,849,677,839円、2021年１月31日現在4,895,515,791円。

（2）減少した資本準備金の額

3,034,207,425円

（注）資本準備金の額は2020年９月30日現在3,034,207,425円、2021年１月31日現在364,088,150円。

３．資本金及び資本準備金の額の減少の方法

　払戻を行わない無償減資とし、発行済株式総数の変更は行わず、資本金及び資本準備金の額を減少し、全額をその他資本剰余金へ振り替えました。

４．剰余金の処分の内容

　会社法第452条の規定に基づき、上記の効力が生じた後のその他資本剰余金7,352,457,623円全額を繰越利益剰余金に振り替え、欠損填補に充当いたしました。

（1）減少した剰余金の項目及びその額

その他資本剰余金　7,352,457,623円

（2）増加した剰余金の項目及びその額

繰越利益剰余金　7,352,457,623円

（新株予約権の行使）

　当第１四半期会計期間終了後、当社が2020年９月７日に発行した第17回新株予約権について、新株予約権の行使が行われております。2021年１月１日から2021年２月５日までの新株予約権の行使の概要は以下のとおりであります。

（1）行使された新株予約権の個数　27,000個

（2）発行した株式の種類及び株式数　普通株式　2,700,000株

（3）資本金増加額　76,775千円

（4）資本準備金増加額　76,775千円

　以上により、2021年２月５日現在の発行済株式総数は172,785,423株、資本金は4,902,644千円、資本準備金は371,216千円となっております。

２【その他】

該当事項はありません。