第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期会計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）及び第３四半期累計期間（2022年10月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期財務諸表について、普賢監査法人による四半期レビューを受けております。

３．四半期連結財務諸表について

　当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 (2022年９月30日)	当第３四半期会計期間 (2023年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	4,499,095	4,061,745
売掛金	170,996	181,240
仕掛品	15,732	26,073
原材料及び貯蔵品	33,787	30,889
その他	87,859	90,911
流動資産合計	4,807,470	4,390,860
固定資産
有形固定資産
建物（純額）	477,475	422,988
その他（純額）	59,711	57,252
有形固定資産合計	537,186	480,241
無形固定資産	101,687	111,397
投資その他の資産
投資有価証券	485,357	429,646
長期貸付金	536,250	532,500
その他	173,238	159,615
貸倒引当金	△563,128	△558,478
投資その他の資産合計	631,717	563,283
固定資産合計	1,270,591	1,154,922
資産合計	6,078,061	5,545,783
負債の部
流動負債
買掛金	46,141	39,607
未払法人税等	28,746	6,537
賞与引当金	57,016	29,819
その他	147,408	181,155
流動負債合計	279,313	257,119
固定負債
資産除去債務	156,160	157,647
株式報酬引当金	－	12,963
その他	130,662	136,233
固定負債合計	286,822	306,844
負債合計	566,136	563,964
純資産の部
株主資本
資本金	5,892,020	5,426,174
資本剰余金	1,360,593	267,193
利益剰余金	△2,093,633	△1,045,052
自己株式	△2	△4
株主資本合計	5,158,978	4,648,310
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	352,946	305,568
評価・換算差額等合計	352,946	305,568
新株予約権	－	27,939
純資産合計	5,511,924	4,981,819
負債純資産合計	6,078,061	5,545,783

（２）【四半期損益計算書】

【第３四半期累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期累計期間 (自　2021年10月１日 　至　2022年６月30日)	当第３四半期累計期間 (自　2022年10月１日 　至　2023年６月30日)
売上高	469,785	491,922
売上原価	380,060	421,869
売上総利益	89,725	70,052
販売費及び一般管理費	1,078,131	1,116,418
営業損失（△）	△988,406	△1,046,366
営業外収益
受取利息	5,075	5,168
為替差益	－	349
貸倒引当金戻入額	4,650	4,650
加工中断収入	7,699	8,755
その他	1,156	1,112
営業外収益合計	18,582	20,035
営業外費用
支払利息	79	45
為替差損	250	－
投資事業組合運用損	7,535	9,979
株式交付費	6,471	1,501
社債発行費等	－	5,696
営業外費用合計	14,336	17,222
経常損失（△）	△984,160	△1,043,553
特別利益
投資有価証券売却益	－	6,448
特別利益合計	－	6,448
特別損失
固定資産除却損	－	4,829
投資有価証券評価損	527	－
特別損失合計	527	4,829
税引前四半期純損失（△）	△984,688	△1,041,934
法人税、住民税及び事業税	4,092	3,157
法人税等調整額	△38	△39
法人税等合計	4,054	3,118
四半期純損失（△）	△988,743	△1,045,052

【注記事項】

（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、これによる四半期財務諸表に与える影響はありません。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り）

　前事業年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載した会計上の見積りを行う上での新型コロナウイルス感染症の影響に関する仮定について重要な変更はありません。

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

  当第３四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

	前第３四半期累計期間 （自  2021年10月１日 至  2022年６月30日）	当第３四半期累計期間 （自  2022年10月１日 至  2023年６月30日）
減価償却費	78,604千円	76,443千円

（株主資本等関係）

前第３四半期累計期間（自 2021年10月１日 至 2022年６月30日）

株主資本の金額の著しい変動

　当社が2021年９月１日に発行した第18回新株予約権について、新株予約権の権利行使が行われ、全ての権利行使が完了しました。この結果、資本金及び資本剰余金がそれぞれ809,946千円増加しました。

　以上の結果、当第３四半期会計期間末において資本金が5,892,020千円、資本剰余金が1,360,593千円となっております。

当第３四半期累計期間（自 2022年10月１日 至 2023年６月30日）

株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2022年12月15日開催の第27回定時株主総会の決議に基づき、2023年１月31日付けで繰越利益剰余金の欠損填補を行いました。

　この結果、資本金が733,040千円、資本剰余金が1,360,593千円減少し、利益剰余金が2,093,633千円増加しましたが、株主資本の合計金額には変動はありません。

　当社はまた、2023年２月１日付で譲渡制限付株式報酬としての新株式発行を行いました。この結果、資本金及び資本剰余金がそれぞれ3,950千円増加しました。

　また、当社が2023年３月６日に発行した第19回新株予約権について、新株予約権の権利行使が行われました。この結果、資本金及び資本剰余金がそれぞれ263,243千円増加しました。

　以上の結果、当第３四半期会計期間末において資本金が5,426,174千円、資本剰余金が267,193千円、利益剰余金が△1,045,052千円となっております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期累計期間（自　2021年10月１日　至　2022年６月30日）

　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

					（単位：千円）
	報告セグメント			調整額 （注）１	四半期損益 計算書計上額 （注）２
	細胞加工業	再生医療等 製品事業	計
売上高
顧客との契約から生じる 収益	469,590	194	469,785	－	469,785
外部顧客への売上高	469,590	194	469,785	－	469,785
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－
計	469,590	194	469,785	－	469,785
セグメント損失（△）	△177,589	△424,998	△602,587	△385,818	△988,406

（注）１．セグメント損失（△）の調整額△385,818千円は、全社費用であります。全社費用は、報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント損失（△）は、四半期損益計算書の営業損失と調整を行っております。

Ⅱ　当第３四半期累計期間（自　2022年10月１日　至　2023年６月30日）

　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

					（単位：千円）
	報告セグメント			調整額 （注）１	四半期損益 計算書計上額 （注）２
	細胞加工業	再生医療等 製品事業	計
売上高
顧客との契約から生じる 収益	491,563	358	491,922	－	491,922
外部顧客への売上高	491,563	358	491,922	－	491,922
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－
計	491,563	358	491,922	－	491,922
セグメント損失（△）	△242,092	△358,860	△600,953	△445,412	△1,046,366

（注）１．セグメント損失（△）の調整額△445,412千円は、全社費用であります。全社費用は、報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント損失（△）は、四半期損益計算書の営業損失と調整を行っております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期累計期間 (自  2021年10月１日 至  2022年６月30日)	当第３四半期累計期間 (自  2022年10月１日 至  2023年６月30日)
１株当たり四半期純損失（△）	△5.11円	△4.90円
（算定上の基礎）
四半期純損失（△）（千円）	△988,743	△1,045,052
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る四半期純損失（△）（千円）	△988,743	△1,045,052
普通株式の期中平均株式数（株）	193,466,027	213,300,322
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要	－	第19回新株予約権 　新株予約権の数 443,490個 　普通株式　　44,349,000株

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　当第３四半期会計期間終了後、当社が2023年３月６日に発行した第19回新株予約権の権利行使が行われております。2023年７月１日から2023年８月４日までの新株予約権の行使の概要は以下のとおりであります。

（1）行使された新株予約権の個数　14,500個

（2）発行した株式の種類及び株式数　普通株式　1,450,000株

（3）資本金増加額　45,011千円

（4）資本準備金増加額　45,011千円

　以上により、2023年８月４日現在の発行済株式総数は221,436,757株、資本金は5,471,186千円、資本準備金は312,205千円となっております。

２【その他】

該当事項はありません。