第４【経理の状況】

１  四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２  監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（平成28年10月１日から平成28年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成28年４月１日から平成28年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成28年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (平成28年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	3,553,556	3,773,865
売掛金	※１ 4,645,604	※１ 4,886,397
たな卸資産	47,570	49,852
繰延税金資産	363,131	248,010
その他	310,873	492,154
貸倒引当金	△14,388	△13,175
流動資産合計	8,906,349	9,437,104
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	2,279,037	2,341,189
リース資産（純額）	3,387,740	3,420,909
その他（純額）	527,156	775,696
有形固定資産合計	6,193,934	6,537,795
無形固定資産
のれん	※３ 628,167	※３ 485,354
リース資産	13,157	7,811
その他	458,282	517,259
無形固定資産合計	1,099,607	1,010,425
投資その他の資産
差入保証金	2,125,698	2,074,610
その他	894,066	863,980
貸倒引当金	△134	－
投資その他の資産合計	3,019,631	2,938,591
固定資産合計	10,313,173	10,486,813
資産合計	19,219,522	19,923,917
負債の部
流動負債
買掛金	403,651	496,372
1年内返済予定の長期借入金	※２ 1,029,290	※２ 868,321
リース債務	142,536	151,104
未払金	2,168,825	2,535,525
未払法人税等	518,223	102,484
賞与引当金	829,447	383,151
その他	471,738	608,211
流動負債合計	5,563,713	5,145,169
固定負債
長期借入金	※２ 2,207,480	1,251,940
リース債務	3,633,526	3,700,314
退職給付に係る負債	898,501	960,578
資産除去債務	58,701	62,100
その他	134,049	160,002
固定負債合計	6,932,257	6,134,935
負債合計	12,495,971	11,280,105

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成28年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (平成28年12月31日)
純資産の部
株主資本
資本金	1,012,114	1,627,256
資本剰余金	960,141	1,575,283
利益剰余金	4,761,639	5,418,972
自己株式	－	△50
株主資本合計	6,733,896	8,621,460
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	2,363	7,066
退職給付に係る調整累計額	△80,739	△64,570
その他の包括利益累計額合計	△78,376	△57,504
新株予約権	64,077	75,637
非支配株主持分	3,953	4,217
純資産合計	6,723,550	8,643,811
負債純資産合計	19,219,522	19,923,917

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　平成27年４月１日 　至　平成27年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年12月31日)
売上高	26,974,271	27,886,709
売上原価	23,330,847	23,847,327
売上総利益	3,643,423	4,039,381
販売費及び一般管理費	2,280,630	2,453,777
営業利益	1,362,793	1,585,604
営業外収益
受取利息	5,137	4,792
受取配当金	2,387	2,189
受取保険金	13,019	10,032
受取家賃	14,917	17,316
補助金収入	7,812	1,942
助成金収入	22,747	16,625
違約金収入	10,000	－
その他	9,197	11,012
営業外収益合計	85,219	63,910
営業外費用
支払利息	128,843	125,336
持分法による投資損失	22,079	22,894
その他	7,132	21,501
営業外費用合計	158,055	169,731
経常利益	1,289,957	1,479,782
特別利益
固定資産売却益	12	－
投資有価証券売却益	33,135	－
補助金収入	1,078	2,970
受取保険金	－	320
特別利益合計	34,226	3,290
特別損失
固定資産売却損	44	－
固定資産除却損	13,609	915
固定資産圧縮損	1,003	1,303
減損損失	27,419	318
災害による損失	－	17,442
特別損失合計	42,077	19,980
税金等調整前四半期純利益	1,282,106	1,463,092
法人税等	616,366	599,089
四半期純利益	665,739	864,002
非支配株主に帰属する四半期純利益	1,443	264
親会社株主に帰属する四半期純利益	664,296	863,738

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　平成27年４月１日 　至　平成27年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年12月31日)
四半期純利益	665,739	864,002
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△19,850	4,702
退職給付に係る調整額	14,697	16,168
その他の包括利益合計	△5,152	20,871
四半期包括利益	660,587	884,874
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	659,144	884,610
非支配株主に係る四半期包括利益	1,443	264

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

(連結の範囲の重要な変更）

    第２四半期連結会計期間において、セントメディカルサービス株式会社は清算したため、連結の範囲から除外しております。

（追加情報）

（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）

　「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　平成28年３月28日）を第１四半期連結会計期間から適用しております。

（四半期連結貸借対照表関係）

※１  債権譲渡残高

	前連結会計年度 （平成28年３月31日）	当第３四半期連結会計期間 （平成28年12月31日）
売掛金	1,133,881千円	1,137,724千円

※２  財務制限条項

１年内返済予定の長期借入金及び長期借入金の合計額の内、以下の金額には財務制限条項が付されており、各条項のいずれかに抵触した場合には、当該借入金の適用利率の変更及び返済期間を短縮することがあります。

①  各年度の決算期の末日における連結貸借対照表の純資産の部の金額を当該決算日の直前の決算期の末日又は平成19年３月期の末日における純資産の部の合計金額のいずれか大きい方の75％以上に維持すること。

②  連結年度決算書において、連結損益計算書の経常損益の金額を２期連続して損失としないこと。

③  連結年度決算書において、有利子負債残高から現預金及び正常運転資金額を減じた金額を、当該連結決算期における経常利益の金額と償却費の合計金額から税金等支払額の合計金額を減じた金額で除して得た数値が10を上回らないこと。

	前連結会計年度 （平成28年３月31日）	当第３四半期連結会計期間 （平成28年12月31日）
１年内返済予定の長期借入金 及び長期借入金	105,000千円	60,000千円

※３  のれん及び負ののれんの表示

のれん及び負ののれんは、相殺表示しております。相殺前の金額は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （平成28年３月31日）	当第３四半期連結会計期間 （平成28年12月31日）
のれん	630,875千円	487,848千円
負ののれん	2,707	2,494
差引額	628,167	485,354

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれん並びに負ののれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自  平成27年４月１日 至  平成27年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自  平成28年４月１日 至  平成28年12月31日）
減価償却費	438,450千円	456,651千円
のれんの償却額	137,947	143,026
負ののれんの償却額	△213	△213

（株主資本等関係）

Ⅰ  前第３四半期連結累計期間（自  平成27年４月１日  至  平成27年12月31日）

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成27年６月25日 定時株主総会	普通株式	194,091	27	平成27年３月31日	平成27年６月26日	利益剰余金

Ⅱ  当第３四半期連結累計期間（自  平成28年４月１日  至  平成28年12月31日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成28年６月28日 定時株主総会	普通株式	206,406	28	平成28年３月31日	平成28年６月29日	利益剰余金

２．株主資本の金額の著しい変動

当社は、平成28年12月９日付で、公募増資による払込を受けました。この結果、当第３四半期連結累計期間において資本金及び資本準備金がそれぞれ615,141千円増加しており、当第３四半期連結会計期間末において資本金が1,627,256千円、資本準備金が1,668,768千円となっております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ  前第３四半期連結累計期間（自  平成27年４月１日 至  平成27年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

			（単位：千円）
	報告セグメント		その他 （注）	合計
	介護サービス事業	計
売上高
外部顧客への売上高	26,237,430	26,237,430	736,840	26,974,271
セグメント間の内部売上高又は振替高	2,885	2,885	367,224	370,110
計	26,240,315	26,240,315	1,104,065	27,344,381
セグメント利益	959,740	959,740	196,125	1,155,865

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、人材派遣サービス、アウトソーシング受託サービス、調剤薬局のフランチャイズ、ペット及びペット用品販売、動物病院、介護保険請求ＡＳＰシステムの販売の各事業を含んでおります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	959,740
「その他」の区分の利益	196,125
セグメント間取引消去	1,512,225
のれんの償却額	213
全社費用（注）	△1,305,511
四半期連結損益計算書の営業利益	1,362,793

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

Ⅱ  当第３四半期連結累計期間（自  平成28年４月１日 至  平成28年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

			（単位：千円）
	報告セグメント		その他 （注）	合計
	介護サービス事業	計
売上高
外部顧客への売上高	27,228,631	27,228,631	658,077	27,886,709
セグメント間の内部売上高又は振替高	2,700	2,700	361,711	364,411
計	27,231,331	27,231,331	1,019,789	28,251,121
セグメント利益	1,352,435	1,352,435	196,393	1,548,829

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、人材派遣サービス、アウトソーシング受託サービス、調剤薬局、介護保険請求ＡＳＰシステムの販売等の各事業を含んでおります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	1,352,435
「その他」の区分の利益	196,393
セグメント間取引消去	1,482,920
のれんの償却額	213
全社費用（注）	△1,446,359
四半期連結損益計算書の営業利益	1,585,604

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自  平成27年４月１日 至  平成27年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自  平成28年４月１日 至  平成28年12月31日）
(1）１株当たり四半期純利益金額	91円60銭	116円16銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額 （千円）	664,296	863,738
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	664,296	863,738
普通株式の期中平均株式数（株）	7,252,118	7,436,052
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額	90円66銭	114円84銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （千円）	－	－
普通株式増加数（株）	75,394	85,429
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（重要な後発事象）

（オーバーアロットメントによる売出しに関連した第三者割当増資）

当社は、平成28年11月18日開催の取締役会において、第三者割当による新株式発行を決議し、平成29年１月６日に払込が完了いたしました。概要は以下のとおりであります。

１．ＳＭＢＣ日興証券株式会社を割当先とする第三者割当による新株式発行

（1）発行株式の種類及び数

普通株式　130,500株

（2）払込金額

１株につき1,597.77円

（3）払込金額の総額

208,508千円

（4）増加する資本金及び資本準備金の額

増加する資本金の額　　　104,254千円

増加する資本準備金の額　104,254千円

（5）払込期日

平成29年１月６日

２．資金の使途

介護サービス拠点建設のための設備投資資金、当社連結子会社への投融資資金、株式会社虹の街及び株式会社虹の街企画の株式取得のために金融機関から借り入れた長期借入金の返済資金の一部、残額を運転資金のために金融機関から借り入れた長期借入金の返済資金の一部として充当する予定です。

なお、上記投融資先である当社連結子会社は、看護小規模多機能型居宅介護サービス拠点新設のための設備投資資金、小規模多機能型居宅介護及び認知症対応型共同生活介護（グループホーム）サービス拠点新設のための設備投資資金、介護サービス事業における業務効率化を目的とした介護保険請求ＡＳＰシステムの開発及び人事系システムの導入のためのシステム投資資金として充当する予定です。

２【その他】

該当事項はありません。