第４【経理の状況】

１  四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２  監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	5,783,729	5,336,973
売掛金	※２ 6,637,223	※２ 6,926,161
棚卸資産	※１ 125,835	※１ 125,565
その他	887,544	891,534
貸倒引当金	△20,145	△21,009
流動資産合計	13,414,187	13,259,225
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	4,004,108	4,018,082
リース資産（純額）	3,007,549	2,900,281
その他（純額）	1,085,785	1,214,672
有形固定資産合計	8,097,443	8,133,037
無形固定資産
のれん	※３ 199,326	※３ 170,557
リース資産	12,389	10,324
その他	474,851	434,405
無形固定資産合計	686,567	615,287
投資その他の資産
差入保証金	2,100,122	2,071,419
その他	1,713,161	1,618,698
投資その他の資産合計	3,813,284	3,690,118
固定資産合計	12,597,295	12,438,442
資産合計	26,011,482	25,697,668
負債の部
流動負債
買掛金	500,286	470,191
１年内返済予定の長期借入金	811,037	733,323
リース債務	202,817	193,187
未払金	2,960,572	2,830,665
未払法人税等	608,840	419,795
賞与引当金	1,221,255	1,081,220
その他	646,070	654,839
流動負債合計	6,950,881	6,383,224
固定負債
長期借入金	1,738,094	1,401,409
リース債務	3,330,946	3,234,786
退職給付に係る負債	1,468,662	1,539,772
資産除去債務	113,440	120,769
その他	160,314	199,377
固定負債合計	6,811,459	6,496,115
負債合計	13,762,340	12,879,339

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
純資産の部
株主資本
資本金	1,757,048	1,764,646
資本剰余金	1,712,947	1,720,546
利益剰余金	8,738,444	9,288,235
自己株式	△92	△92
株主資本合計	12,208,348	12,773,336
その他の包括利益累計額
退職給付に係る調整累計額	△39,791	△35,592
その他の包括利益累計額合計	△39,791	△35,592
新株予約権	80,584	80,584
純資産合計	12,249,141	12,818,328
負債純資産合計	26,011,482	25,697,668

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
売上高	22,732,509	23,738,213
売上原価	19,457,666	20,477,892
売上総利益	3,274,843	3,260,320
販売費及び一般管理費	※ 1,838,638	※ 1,802,883
営業利益	1,436,204	1,457,437
営業外収益
受取利息	2,549	2,404
受取配当金	276	1,671
受取保険金	9,388	3,692
受取家賃	16,639	19,357
補助金収入	32,114	18,109
助成金収入	12,341	9,593
その他	27,880	19,675
営業外収益合計	101,190	74,505
営業外費用
支払利息	79,592	71,217
持分法による投資損失	16,933	15,473
その他	16,059	9,125
営業外費用合計	112,586	95,816
経常利益	1,424,808	1,436,126
特別利益
固定資産売却益	10	21
補助金収入	261,624	3,139
特別利益合計	261,634	3,160
特別損失
固定資産除却損	723	303
固定資産圧縮損	261,596	2,149
減損損失	－	3,192
特別損失合計	262,319	5,645
税金等調整前四半期純利益	1,424,123	1,433,641
法人税等	416,279	484,401
四半期純利益	1,007,843	949,240
非支配株主に帰属する四半期純利益	1,280	－
親会社株主に帰属する四半期純利益	1,006,563	949,240

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
四半期純利益	1,007,843	949,240
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△9,090	－
退職給付に係る調整額	4,097	4,199
その他の包括利益合計	△4,992	4,199
四半期包括利益	1,002,851	953,439
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	1,001,571	953,439
非支配株主に係る四半期包括利益	1,280	－

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	1,424,123	1,433,641
減価償却費	436,597	461,323
のれん償却額	28,768	28,768
長期前払費用償却額	3,675	3,813
減損損失	－	3,192
持分法による投資損益（△は益）	16,933	15,473
補助金収入（特別利益）	△261,624	△3,139
貸倒引当金の増減額（△は減少）	3,819	864
賞与引当金の増減額（△は減少）	△47,559	△140,035
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	46,379	77,296
株式報酬費用	14,531	3,799
固定資産除売却損益（△は益）	712	281
固定資産圧縮損	261,596	2,149
受取利息及び受取配当金	△2,826	△4,076
支払利息	79,592	71,217
新型コロナウイルス感染症に係る給付金等	△5,624	－
売上債権の増減額（△は増加）	△1,430,053	△288,937
棚卸資産の増減額（△は増加）	△11,984	269
仕入債務の増減額（△は減少）	△20,355	△30,094
未払金の増減額（△は減少）	194,220	△17,271
未払消費税等の増減額（△は減少）	△23,573	△61,311
預り金の増減額（△は減少）	11,350	71,646
未収入金の増減額（△は増加）	△13,457	△113,293
その他	24,909	66,340
小計	730,152	1,581,920
利息及び配当金の受取額	2,826	4,076
利息の支払額	△79,732	△71,122
新型コロナウイルス感染症に係る給付金等の受取額	5,624	－
法人税等の支払額	△279,108	△718,364
営業活動によるキャッシュ・フロー	379,761	796,509
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△600,551	△508,222
有形固定資産の売却による収入	10	22
無形固定資産の取得による支出	△39,443	△58,294
補助金の受取額	295,224	203,282
貸付けによる支出	△1,480	△1,570
貸付金の回収による収入	1,438	1,901
差入保証金の差入による支出	△24,243	△32,565
差入保証金の回収による収入	33,569	73,055
保険積立金の解約による収入	45,633	－
その他	△9,093	△9,118
投資活動によるキャッシュ・フロー	△298,935	△331,509

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
ファイナンス・リース債務の返済による支出	△94,877	△97,760
長期借入れによる収入	1,500,000	－
長期借入金の返済による支出	△500,637	△414,399
ストックオプションの行使による収入	137	－
配当金の支払額	△372,068	△399,596
財務活動によるキャッシュ・フロー	532,553	△911,756
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	613,379	△446,755
現金及び現金同等物の期首残高	4,196,933	5,783,729
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 4,810,313	※ 5,336,973

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（連結の範囲の重要な変更）

当第２四半期連結会計期間において、ちいき・ケア株式会社は、事業の一部を会社分割により株式会社福祉の街に承継させると共に、セントケア東京株式会社を存続会社とする吸収合併により消滅したため、連結の範囲から除外しております。

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。これによる重要な影響はありません。

なお、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号  2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号  2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これによる重要な影響はありません。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）

前事業年度の有価証券報告書に記載した新型コロナウイルス感染症の今後の広がりや収束時期等を含む仮定について重要な変更はありません。

（四半期連結貸借対照表関係）

※１  棚卸資産

	前連結会計年度 （2021年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2021年９月30日）
商品及び製品	18,773千円	16,794千円
仕掛品及び未成工事支出金	1,838	2,075
原材料及び貯蔵品	105,223	106,696

※２  債権譲渡残高

	前連結会計年度 （2021年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2021年９月30日）
売掛金	745,721千円	757,159千円

※３  のれん及び負ののれんの表示

のれん及び負ののれんは、相殺表示しております。相殺前の金額は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2021年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2021年９月30日）
のれん	200,608千円	171,697千円
負ののれん	1,282	1,140
差引額	199,326	170,557

　４  当座貸越契約及びコミットメントライン契約

当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行６行と当座貸越契約及びコミットメントライン契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2021年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2021年９月30日）
当座貸越極度額及びコミットメントラインの総額	5,300,000千円	5,300,000千円
借入実行残高	－	－
差引額	5,300,000	5,300,000

（四半期連結損益計算書関係）

※  販売費及び一般管理費の主なもの

	前第２四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 　　至  2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 　　至  2021年９月30日）
従業員給与手当	519,851千円	503,836千円
賞与引当金繰入額	24,039	24,526
退職給付費用	22,585	26,062

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 至  2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 至  2021年９月30日）
現金及び預金勘定	4,810,313千円	5,336,973千円
現金及び現金同等物	4,810,313	5,336,973

（株主資本等関係）

Ⅰ  前第２四半期連結累計期間（自  2020年４月１日  至  2020年９月30日）

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年６月24日 定時株主総会	普通株式	372,429	15	2020年３月31日	2020年６月25日	利益剰余金

Ⅱ  当第２四半期連結累計期間（自  2021年４月１日  至  2021年９月30日）

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年６月24日 定時株主総会	普通株式	399,449	16	2021年３月31日	2021年６月25日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ  前第２四半期連結累計期間（自  2020年４月１日  至  2020年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント		その他 （注）	合計
	介護サービス事業	計
売上高
外部顧客への売上高	22,241,238	22,241,238	491,271	22,732,509
セグメント間の内部売上高又は振替高	1,800	1,800	203,010	204,810
計	22,243,038	22,243,038	694,281	22,937,319
セグメント利益	1,169,800	1,169,800	46,092	1,215,893

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、人材派遣サービス、アウトソーシング受託サービス、介護保険請求ＡＳＰシステムの販売等の各事業を含んでおります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

  （単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	1,169,800
「その他」の区分の利益	46,092
セグメント間取引消去	1,437,206
のれんの償却額	142
全社費用（注）	△1,217,038
四半期連結損益計算書の営業利益	1,436,204

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

Ⅱ  当第２四半期連結累計期間（自  2021年４月１日  至  2021年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント		その他 （注）	合計
	介護サービス事業	計
売上高
外部顧客への売上高	23,204,574	23,204,574	533,638	23,738,213
セグメント間の内部売上高又は振替高	1,800	1,800	193,048	194,848
計	23,206,374	23,206,374	726,687	23,933,061
セグメント利益	1,127,667	1,127,667	38,806	1,166,473

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、人材派遣サービス、アウトソーシング受託サービス、介護保険請求ＡＳＰシステムの販売等の各事業を含んでおります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

  （単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	1,127,667
「その他」の区分の利益	38,806
セグメント間取引消去	1,458,340
のれんの償却額	142
全社費用（注）	△1,167,519
四半期連結損益計算書の営業利益	1,457,437

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当第２四半期連結累計期間（自  2021年４月１日 至  2021年９月30日）

				（単位：千円）
	報告セグメント		その他 （注）１	合計
	介護サービス事業	計
訪問系サービス	12,336,982	12,336,982	－	12,336,982
施設系サービス	8,942,626	8,942,626	－	8,942,626
その他サービス（注）２	1,924,964	1,924,964	533,638	2,458,603
外部顧客への売上高	23,204,574	23,204,574	533,638	23,738,213

（注）１「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、人材派遣サービス、アウトソーシング受託サービス、介護保険請求ＡＳＰシステムの販売等の各事業を含んでおります。

２「その他サービス」は、「リース取引に関する会計基準」（企業会計基準第13号）の適用範囲に含まれる「介護サービス事業」の福祉用具貸与収入1,398,555千円を含めて表示しております。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 至  2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 至  2021年９月30日）
(1）１株当たり四半期純利益金額	40円42銭	38円01銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額 （千円）	1,006,563	949,240
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	1,006,563	949,240
普通株式の期中平均株式数（株）	24,901,235	24,971,008
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額	39円97銭	37円64銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （千円）	－	－
普通株式増加数（株）	284,521	248,662
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（重要な後発事象）

　（株式取得による企業結合）

当社は、2021年10月15日開催の取締役会において、株式会社福祉の里の全株式を取得し、子会社化することについて決議し、同日付で株式譲渡契約を締結し、2021年11月１日付で全株式を取得いたしました。

１．企業結合の概要

（１）被取得企業の名称及びその事業の内容

　　　被取得企業の名称：株式会社福祉の里

　　　事業の内容　　　：介護サービス事業

（２）企業結合を行った主な理由

当社グループにおいて、三大都市圏のひとつである中京圏は戦略的エリアと位置付けており、愛知県を中心に展開している株式会社福祉の里の株式を取得することにより、中京圏における事業基盤をさらに強化することを目的としております。

（３）企業結合日

2021年11月１日

（４）企業結合の法的形式

株式取得

（５）結合後企業の名称

変更はありません。

（６）取得した議決権比率

100％

（７）取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が、現金を対価として全株式を取得したためであります。

２．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得原価　　　800,000千円

対価の種類　　現金

３．主要な取得関連費用の内訳及び金額

アドバイザリー費用等　　9,500千円

４．発生するのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

現時点では確定しておりません。

５．企業結合日に受け入れる資産及び引き受ける負債の額並びにその主な内訳

現時点では確定しておりません。

２【その他】

該当事項はありません。