第４【経理の状況】

１  四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２  監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2021年10月１日から2021年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2021年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	5,783,729	5,139,199
売掛金	※１ 6,637,223	※１ 7,520,954
棚卸資産	125,835	125,279
その他	887,544	728,282
貸倒引当金	△20,145	△18,385
流動資産合計	13,414,187	13,495,329
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	4,004,108	4,134,135
リース資産（純額）	3,007,549	2,847,240
その他（純額）	1,085,785	1,587,354
有形固定資産合計	8,097,443	8,568,730
無形固定資産
のれん	※２ 199,326	※２ 471,269
リース資産	12,389	9,292
その他	474,851	398,492
無形固定資産合計	686,567	879,054
投資その他の資産
差入保証金	2,100,122	2,130,795
その他	1,713,161	1,558,811
投資その他の資産合計	3,813,284	3,689,606
固定資産合計	12,597,295	13,137,391
資産合計	26,011,482	26,632,720
負債の部
流動負債
買掛金	500,286	496,854
短期借入金	－	85,000
１年内返済予定の長期借入金	811,037	704,898
リース債務	202,817	189,291
未払金	2,960,572	3,395,766
未払法人税等	608,840	192,764
賞与引当金	1,221,255	597,670
その他	646,070	1,085,184
流動負債合計	6,950,881	6,747,429
固定負債
長期借入金	1,738,094	1,299,984
リース債務	3,330,946	3,188,532
退職給付に係る負債	1,468,662	1,627,479
資産除去債務	113,440	128,057
その他	160,314	208,614
固定負債合計	6,811,459	6,452,668
負債合計	13,762,340	13,200,097

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2021年12月31日)
純資産の部
株主資本
資本金	1,757,048	1,764,646
資本剰余金	1,712,947	1,720,546
利益剰余金	8,738,444	9,900,383
自己株式	△92	△92
株主資本合計	12,208,348	13,385,484
その他の包括利益累計額
退職給付に係る調整累計額	△39,791	△33,446
その他の包括利益累計額合計	△39,791	△33,446
新株予約権	80,584	80,584
純資産合計	12,249,141	13,432,622
負債純資産合計	26,011,482	26,632,720

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年12月31日)
売上高	34,470,426	36,316,129
売上原価	※ 29,358,729	※ 31,189,830
売上総利益	5,111,697	5,126,299
販売費及び一般管理費	※ 2,763,307	※ 2,732,944
営業利益	2,348,390	2,393,354
営業外収益
受取利息	3,822	3,746
受取配当金	276	1,673
受取保険金	12,970	9,957
受取家賃	24,737	28,708
補助金収入	42,514	27,048
助成金収入	14,405	13,775
その他	34,989	28,081
営業外収益合計	133,716	112,990
営業外費用
支払利息	116,945	106,230
持分法による投資損失	27,139	24,478
その他	18,433	12,563
営業外費用合計	162,518	143,272
経常利益	2,319,588	2,363,073
特別利益
固定資産売却益	10	36
補助金収入	423,276	3,139
投資有価証券売却益	－	1,568
持分変動利益	36,412	－
特別利益合計	459,700	4,744
特別損失
固定資産除却損	1,220	462
固定資産圧縮損	423,112	2,149
投資有価証券評価損	177,480	－
減損損失	3,834	3,192
新型コロナウイルス感染症に係る見舞金	134,244	－
特別損失合計	739,890	5,804
税金等調整前四半期純利益	2,039,397	2,362,013
法人税等	660,032	800,625
四半期純利益	1,379,365	1,561,388
非支配株主に帰属する四半期純利益	1,457	－
親会社株主に帰属する四半期純利益	1,377,907	1,561,388

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年12月31日)
四半期純利益	1,379,365	1,561,388
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	30	－
退職給付に係る調整額	5,938	6,345
その他の包括利益合計	5,968	6,345
四半期包括利益	1,385,333	1,567,733
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	1,383,875	1,567,733
非支配株主に係る四半期包括利益	1,457	－

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（連結の範囲の重要な変更）

第２四半期連結会計期間において、ちいき・ケア株式会社は、事業の一部を会社分割により株式会社福祉の街に承継させると共に、セントケア東京株式会社を存続会社とする吸収合併により消滅したため、連結の範囲から除外しております。

当第３四半期連結会計期間より、新たに株式を取得した株式会社福祉の里を連結の範囲に含めております。

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。これによる重要な影響はありません。

なお、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第３四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号  2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号  2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これによる重要な影響はありません。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）

前事業年度の有価証券報告書に記載した新型コロナウイルス感染症の今後の広がりや収束時期等を含む仮定について重要な変更はありません。

（四半期連結貸借対照表関係）

※１  債権譲渡残高

	前連結会計年度 （2021年３月31日）	当第３四半期連結会計期間 （2021年12月31日）
売掛金	745,721千円	765,649千円

※２  のれん及び負ののれんの表示

のれん及び負ののれんは、相殺表示しております。相殺前の金額は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2021年３月31日）	当第３四半期連結会計期間 （2021年12月31日）
のれん	200,608千円	472,338千円
負ののれん	1,282	1,068
差引額	199,326	471,269

　３  当座貸越契約及びコミットメントライン契約

当社及び連結子会社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行７行と当座貸越契約及びコミットメントライン契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2021年３月31日）	当第３四半期連結会計期間 （2021年12月31日）
当座貸越極度額及びコミットメントラインの総額	5,300,000千円	5,700,000千円
借入実行残高	－	85,000
差引額	5,300,000	5,615,000

（四半期連結損益計算書関係）

※　  新型コロナウイルス感染症に係る給付金等

　　　前第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴い、支給した休業手当について小学校休校等対応助成金の特例措置を受け、当該助成金の支給額27,891千円を売上原価並びに販売費及び一般管理費の従業員給与手当から、新型コロナウイルス感染症緊急包括支援事業の特例処置を受け、当該助成金の支給額197,384千円を売上原価並びに販売費及び一般管理費の消耗品費等から控除しております。

　　　当第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴い、支給した休業手当について小学校休校等対応助成金の特例措置を受け、当該助成金の支給額1,699千円を売上原価並びに販売費及び一般管理費の従業員給与手当から、医療提供体制確保支援補助金の特例処置を受け、当該助成金の支給額16,353千円を売上原価の地代家賃等から控除しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 至  2020年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 至  2021年12月31日）
減価償却費	666,066千円	699,205千円
のれんの償却額	43,153	48,493

（株主資本等関係）

Ⅰ  前第３四半期連結累計期間（自  2020年４月１日  至  2020年12月31日）

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年６月24日 定時株主総会	普通株式	372,429	15	2020年３月31日	2020年６月25日	利益剰余金

Ⅱ  当第３四半期連結累計期間（自  2021年４月１日  至  2021年12月31日）

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年６月24日 定時株主総会	普通株式	399,449	16	2021年３月31日	2021年６月25日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ  前第３四半期連結累計期間（自  2020年４月１日 至  2020年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

			（単位：千円）
	報告セグメント		その他 （注）	合計
	介護サービス事業	計
売上高
外部顧客への売上高	33,733,589	33,733,589	736,837	34,470,426
セグメント間の内部売上高又は振替高	2,700	2,700	303,246	305,946
計	33,736,289	33,736,289	1,040,084	34,776,373
セグメント利益	1,910,825	1,910,825	69,002	1,979,827

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、人材派遣サービス、アウトソーシング受託サービス、介護保険請求ＡＳＰシステムの販売等の各事業を含んでおります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	1,910,825
「その他」の区分の利益	69,002
セグメント間取引消去	2,172,129
のれんの償却額	213
全社費用（注）	△1,803,781
四半期連結損益計算書の営業利益	2,348,390

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

Ⅱ  当第３四半期連結累計期間（自  2021年４月１日 至  2021年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

			（単位：千円）
	報告セグメント		その他 （注）	合計
	介護サービス事業	計
売上高
外部顧客への売上高	35,519,104	35,519,104	797,025	36,316,129
セグメント間の内部売上高又は振替高	2,700	2,700	294,816	297,516
計	35,521,804	35,521,804	1,091,842	36,613,646
セグメント利益	1,843,074	1,843,074	61,332	1,904,406

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、人材派遣サービス、アウトソーシング受託サービス、介護保険請求ＡＳＰシステムの販売等の各事業を含んでおります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	1,843,074
「その他」の区分の利益	61,332
セグメント間取引消去	2,209,968
のれんの償却額	213
全社費用（注）	△1,721,235
四半期連結損益計算書の営業利益	2,393,354

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

「介護サービス事業」セグメントにおいて、株式取得により株式会社福祉の里を子会社化しております。なお、当該事象によるのれんの増加額は、当第３四半期連結累計期間においては315,096千円であります。

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

（企業結合等関係）

取得による企業結合

当社は、2021年10月15日開催の取締役会において、株式会社福祉の里の全株式を取得し、同社を子会社化することについて決議し、同日付で株式譲渡契約を締結し、2021年11月１日に全株式を取得いたしました。

１．企業結合の概要

（１）被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称　　株式会社福祉の里

事業の内容　　　　　介護サービス事業

（２）企業結合を行った主な理由

当社グループにおいて、三大都市圏のひとつである中京圏は戦略的エリアと位置付けており、愛知県を中心に展開している株式会社福祉の里の株式を取得することにより、中京圏における事業基盤をさらに強化することを目的としております。

（３）企業結合日

2021年11月１日

（４）企業結合の法的形式

株式取得

（５）結合後企業の名称

変更はありません。

（６）取得した議決権比率

100％

（７）取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が、現金を対価として全株式を取得したためであります。

２．四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

2021年11月１日から2021年12月31日まで

３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得原価　　　800,000千円

対価の種類　　現金

４．主要な取得関連費用の内訳及び金額

アドバイザリー費用等　　9,500千円

５．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

（１）発生したのれんの金額

320,436千円

（２）発生原因

株式会社福祉の里の今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力であります。

（３）償却方法及び償却期間

10年間にわたる均等償却

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当第３四半期連結累計期間（自  2021年４月１日 至  2021年12月31日）

				（単位：千円）
	報告セグメント		その他 （注）１	合計
	介護サービス事業	計
訪問系サービス	18,899,556	18,899,556	－	18,899,556
施設系サービス	13,673,187	13,673,187	－	13,673,187
その他サービス（注）２	2,946,360	2,946,360	797,025	3,743,385
外部顧客への売上高	35,519,104	35,519,104	797,025	36,316,129

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、人材派遣サービス、アウトソーシング受託サービス、介護保険請求ＡＳＰシステムの販売等の各事業を含んでおります。

２．「その他サービス」は、「リース取引に関する会計基準」（企業会計基準第13号）の適用範囲に含まれる「介護サービス事業」の福祉用具貸与収入2,135,266千円を含めて表示しております。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 至  2020年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 至  2021年12月31日）
(1）１株当たり四半期純利益金額	55円29銭	62円52銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額 （千円）	1,377,907	1,561,388
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	1,377,907	1,561,388
普通株式の期中平均株式数（株）	24,922,774	24,974,361
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額	54円69銭	61円90銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （千円）	－	－
普通株式増加数（株）	272,524	248,645
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。