第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成29年７月１日から平成29年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成29年４月１日から平成29年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツにより四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成29年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(平成29年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

10,072,962

8,686,276

売掛金

1,790

－

原材料及び貯蔵品

13,010

12,979

前渡金

79,110

52,437

その他

122,025

138,486

流動資産合計

10,288,900

8,890,179

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

435,685

437,625

減価償却累計額

△262,319

△279,762

建物（純額）

173,366

157,863

機械及び装置

137,226

117,626

減価償却累計額

△131,570

△113,337

機械及び装置（純額）

5,656

4,289

工具、器具及び備品

690,832

659,295

減価償却累計額

△650,051

△627,581

工具、器具及び備品（純額）

40,781

31,713

有形固定資産合計

219,804

193,867

無形固定資産

 

 

特許権

11,122

8,384

ソフトウエア

4,731

13,716

その他

72

72

無形固定資産合計

15,926

22,174

投資その他の資産

 

 

長期前払費用

3,819

1,719

差入保証金

64,320

98,476

投資その他の資産合計

68,140

100,196

固定資産合計

303,871

316,237

資産合計

10,592,771

9,206,417

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成29年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(平成29年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

未払金

297,567

235,096

前受金

359

－

未払法人税等

54,724

2,279

その他

17,257

19,542

流動負債合計

369,909

256,918

固定負債

 

 

繰延税金負債

11,201

9,670

資産除去債務

107,362

109,761

固定負債合計

118,564

119,432

負債合計

488,473

376,350

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

9,135,118

50,455

資本剰余金

12,100,340

21,185,914

利益剰余金

△11,528,389

△12,895,544

株主資本合計

9,707,069

8,340,826

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

△8,235

△9,383

その他の包括利益累計額合計

△8,235

△9,383

新株予約権

405,463

351,556

非支配株主持分

－

147,067

純資産合計

10,104,297

8,830,066

負債純資産合計

10,592,771

9,206,417

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　平成29年４月１日

　至　平成29年９月30日)

事業収益

34,385

201,404

事業費用

 

 

研究開発費

※１ 1,368,776

※１ 1,489,059

販売費及び一般管理費

※２ 185,469

※２ 137,987

事業費用合計

1,554,245

1,627,046

営業損失（△）

△1,519,860

△1,425,641

営業外収益

 

 

受取利息

832

639

為替差益

16,176

2,012

還付加算金

161

28

その他

0

－

営業外収益合計

17,170

2,680

営業外費用

 

 

消費税差額金

－

24

営業外費用合計

－

24

経常損失（△）

△1,502,689

△1,422,985

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

6,814

53,635

特別利益合計

6,814

53,635

税金等調整前四半期純損失（△）

△1,495,875

△1,369,350

法人税、住民税及び事業税

2,268

2,268

法人税等調整額

△897

△1,531

法人税等合計

1,370

737

四半期純損失（△）

△1,497,245

△1,370,087

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

－

△2,932

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△1,497,245

△1,367,154

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　平成29年４月１日

　至　平成29年９月30日)

四半期純損失（△）

△1,497,245

△1,370,087

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

923

△1,148

その他の包括利益合計

923

△1,148

四半期包括利益

△1,496,322

△1,371,235

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△1,496,322

△1,368,302

非支配株主に係る四半期包括利益

－

△2,932

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　平成29年４月１日

　至　平成29年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純損失（△）

△1,495,875

△1,369,350

減価償却費

39,061

35,145

新株予約権戻入益

△6,814

△53,635

売上債権の増減額（△は増加）

－

1,790

たな卸資産の増減額（△は増加）

△1,495

31

前渡金の増減額（△は増加）

△16,356

26,673

未払金の増減額（△は減少）

△36,879

△72,947

前受金の増減額（△は減少）

△29,700

△359

その他

△96,275

△61,747

小計

△1,644,334

△1,494,399

利息の受取額

844

667

法人税等の支払額

△4,391

△4,536

営業活動によるキャッシュ・フロー

△1,647,881

△1,498,268

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△8,582

△4,389

差入保証金の差入による支出

－

△34,153

その他

△1,026

600

投資活動によるキャッシュ・フロー

△9,608

△37,941

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

株式の発行による収入

2,330

640

非支配株主からの払込みによる収入

－

150,000

財務活動によるキャッシュ・フロー

2,330

150,640

現金及び現金同等物に係る換算差額

738

△1,115

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△1,654,421

△1,386,685

現金及び現金同等物の期首残高

13,070,294

10,072,962

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 11,415,872

※ 8,686,276

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

　当第２四半期連結会計期間より、株式会社Cancer Precision Medicineを新たに設立したため、連結の範囲に含めております。

 
（追加情報）

　当社は、平成29年７月11日に開催された取締役会において、がん免疫療法の研究開発、及びこれまで研究用途で実施しているTCR/BCR解析事業の臨床用途に対する事業に加え、本格的なゲノム解析事業、リキッドバイオプシー事業、ネオアンチゲン関発事業を実施する子会社として、株式会社Cancer Precision Medicine（以下「CPM社」という）を設立することを決議いたしました。CPM社に対しては、グローバルなゲノム・トランスクリプトム・エピゲノム等の次世代シークエンス解析サービスを行っているTheragen Etex Co., Ltd.（本社：韓国、CEO：Tae Soon (Samuel) Hwang、以下「TE社」という）が資本参加・業務提携を行ったことから、CPM社は、当社とTE社との合弁会社となります。また、当社の事業部門であり、オンコアンチゲンをはじめとしたがん免疫療法の研究開発、及び最先端の取組みとして次世代シークエンサーを用いてT細胞/B細胞受容体の解析サービスを行っている腫瘍免疫解析部については、会社分割（簡易分割）を行い、CPM社が事業を承継いたしました。

　また、会社分割手続完了後に、当社はCPM社の第三者割当増資により株式を追加取得し、TE社はCPM社の事業に関連するソフトウェアライセンスの対価として、当社からCPM社の同数の株式を譲り受け、全手続終了後のCPM社の持分比率は当社64％、TE社36％となります。

 

　１．当該組織再編に関する日程

取締役会決議日

平成29年７月11日

合弁会社設立に関する契約締結日

平成29年７月11日

子会社設立日

平成29年７月24日

TE社によるCPM社株式の払込日

平成29年８月７日

合弁会社事業開始日

平成29年８月７日

会社分割に関する契約締結日

平成29年９月29日

会社分割実施日（効力発生日）

平成29年11月１日

会社分割新規記録日（株式交付日）

平成29年11月１日

当社によるCPM社株式追加取得日

平成29年11月15日（予定）

当社が所有するCPM社株式を

TE社に譲渡する日

平成29年12月15日（予定）

※当該会社分割は株主総会の決議を要しない簡易分割です。

 

 

　２．子会社の設立

（１）新規に設立される特定子会社の概要

　①　名称　　株式会社Cancer Precision Medicine

　②　住所　　神奈川県川崎市

　③　代表者の氏名　　代表取締役社長　　森　隆弘

　④　資本金　　　　　250百万円

　⑤　事業の内容　　　がん遺伝子の大規模解析検査ならびにがん免疫療法の研究開発

　⑥　発行済株式数　　500株

　⑦　決算期          ３月

　⑧　出資比率　　　　当社100%

 

　３．TE社の資本参加・業務提携

（１）CPM社の新株式の第三者割当

 　　　TE社はCPM社の発行する新株式の第三者割当を受けております。

1株当たり発行価額

１百万円

発行株数

150株

発行総額

150百万円

払込日

平成29年８月７日

割当後のCPM社の株式保有比率

オンコセラピー・サイエンス株式会社

77％

Theragen Etex Co., Ltd.

23％

 

（２）CPM社株式の追加発行及びTE社への当該株式譲渡

　４．会社分割に記載の手続完了後に、当社はCPM社の第三者割当増資により株式を追加取得します。その後、TE社はCPM社の事業に関連するソフトウェアライセンス供与を行い、CPM社に対しての営業債権310百万円を取得します。TE社は、この営業債権を対価として、当社から、当社が追加取得した株式310株を譲り受けます。この手続終了後のCPM社の株式保有比率は当社64％、TE社36％となります。

1株当たり発行価額

１百万円

発行株数

310株

発行総額

310百万円

払込日

平成29年11月15日（予定）

 

　４．会社分割

会社分割につきましては、（重要な後発事象）に記載のとおりであります。

 

　５．実施する会計処理の方法

　「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　平成25年９月13日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　平成25年９月13日）に基づき、共通支配下の取引として会計処理を行います。

 

 
（四半期連結損益計算書関係）

※１　研究開発費の主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　平成28年４月１日

至　平成28年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　平成29年４月１日

至　平成29年９月30日）

外注費

743,879千円

927,610千円

給与手当

127,103 〃

133,426 〃

試薬代

37,632 〃

29,770 〃

共同研究費

159,758 〃

63,934 〃

減価償却費

34,132 〃

31,194 〃

 

※２　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自　平成28年４月１日

　　至　平成28年９月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自　平成29年４月１日

　　至　平成29年９月30日）

支払手数料

52,252千円

48,619千円

役員報酬

23,845 〃

18,102 〃

給与手当

23,984 〃

16,622 〃

地代家賃

6,039 〃

5,865 〃

租税公課

40,275 〃

3,578 〃

減価償却費

4,928 〃

3,951 〃

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　平成28年４月１日

至　平成28年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　平成29年４月１日

至　平成29年９月30日）

現金及び預金

11,415,872千円

8,686,276千円

現金及び現金同等物

11,415,872千円

8,686,276千円

 

（株主資本等関係）

前第２四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年９月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

当第２四半期連結累計期間（自　平成29年４月１日　至　平成29年９月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　当社は、平成29年６月20日開催の第16回定時株主総会決議に基づき、平成29年８月31日付で資本金9,085,118千円を減少し、その他資本剰余金に振替えました。この結果、当第２四半期連結累計期間において資本金が9,085,118千円減少し、資本剰余金が9,085,118千円増加しています。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社及び連結子会社は「医薬品の研究及び開発」並びにこれらに関連する事業内容となっており、事業区分が単一セグメントのため、記載を省略しております。

 

（金融商品関係）

　現金及び預金は、企業集団の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、四半期連結貸借対照表計上額に前連結会計年度の末日と比較して著しい変動が認められますが、当第２四半期連結貸借対照表計上額と時価との差額及び前連結会計年度に係る連結貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第２四半期連結累計期間

（自　平成28年４月１日

至　平成28年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　平成29年４月１日

至　平成29年９月30日）

１株当たり四半期純損失金額

10円18銭

9円30銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失金額（千円）

1,497,245

1,367,154

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純損失金額（千円）

1,497,245

1,367,154

普通株式の期中平均株式数（株）

147,023,612

147,030,524

（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　１．会社分割の目的

　当社の事業部門であり、オンコアンチゲンをはじめとしたがん免疫療法の研究開発、及び最先端の取組みとして次世代シークエンサーを用いてT細胞/B細胞受容体の解析サービスを行っている腫瘍免疫解析部については、会社分割（簡易分割）を行い、当社の連結子会社である株式会社Cancer Precision Medicine（以下「CPM社」という）が事業を承継いたしました。

 

　２．会社分割の概要

（１）会社分割の要旨

①　当該会社分割の方式

当社を吸収分割会社とし、CPM社を吸収分割承継会社とする吸収分割（簡易分割）を行います。

②　当該会社分割にかかる割り当ての内容

承継会社は、本件会社分割に際して、普通株式305株を当社に割り当てます。

 

（２）会社分割にかかる割当ての内容（（１）－②）の算定の考え方

　本件分割に際しまして、CPM社が交付する株式の算定につきましては、当社が腫瘍免疫解析部の資産等をCPM社が事業を行ううえで必要な、解析に関する研究開発ノウハウ等の無形資産を含む資産、負債の時価評価を時価純資産方式によって算定した金額を基礎として、TE社とも慎重に協議のうえ、305百万円と算定いたしました。

 

（３）分割する部門の事業内容

　オンコアンチゲンをはじめとしたがん免疫療法の研究開発、及び最先端の取組みとして次世代シークエンサーを用いたT細胞/B細胞受容体の解析サービス

 

（４）分割する部門の経営成績（平成29年３月期）

売上高　85百万円

 

（５）分割する資産、負債の項目及び帳簿価額

固定資産18百万円

前払費用３百万円

負債は、該当事項ありません。

 

（６）分割の日程

取締役会による決定日：平成29年７月11日

契約締結日：平成29年９月29日

実施日（効力発生日）：平成29年11月１日

 

　３．本会社分割後の承継会社の概要

　①　名称　　株式会社Cancer Precision Medicine

　②　事業の内容　　　がん遺伝子の大規模解析検査ならびにがん免疫療法の研究開発

　③　資本金の額　　　325百万円

　④　設立年月日　　　平成29年７月24日

 

　４．実施する会計処理の方法

　「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　平成25年９月13日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　平成25年９月13日）に基づき、共通支配下の取引として会計処理を行います。

 

２【その他】

　該当事項はありません。