第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2019年７月１日から2019年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツにより四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2019年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

4,857,670

4,530,387

売掛金

17,245

13,498

仕掛品

－

7,328

原材料及び貯蔵品

25,332

24,721

前渡金

10,908

4,093

その他

144,248

112,057

流動資産合計

5,055,405

4,692,086

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

580,715

580,829

減価償却累計額及び減損損失累計額

△454,588

△465,502

建物（純額）

126,127

115,327

機械及び装置

105,938

105,938

減価償却累計額及び減損損失累計額

△104,589

△105,266

機械及び装置（純額）

1,348

671

工具、器具及び備品

908,212

922,956

減価償却累計額及び減損損失累計額

△834,911

△906,820

工具、器具及び備品（純額）

73,301

16,135

有形固定資産合計

200,777

132,134

無形固定資産

 

 

特許権

6,232

3,588

ソフトウエア

3,071

2,540

その他

72

72

無形固定資産合計

9,377

6,201

投資その他の資産

 

 

長期前払費用

10,819

533

差入保証金

90,797

90,795

投資その他の資産合計

101,616

91,329

固定資産合計

311,771

229,665

資産合計

5,367,176

4,921,751

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2019年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

未払金

235,416

189,504

未払法人税等

108,460

61,258

その他

23,867

19,679

流動負債合計

367,744

270,441

固定負債

 

 

繰延税金負債

4,609

4,020

資産除去債務

124,516

125,487

固定負債合計

129,126

129,507

負債合計

496,870

399,949

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

328,362

822,544

資本剰余金

21,591,892

22,086,074

利益剰余金

△17,314,443

△18,571,355

株主資本合計

4,605,811

4,337,263

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

△10,056

－

その他の包括利益累計額合計

△10,056

－

新株予約権

274,550

184,538

純資産合計

4,870,306

4,521,802

負債純資産合計

5,367,176

4,921,751

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

事業収益

24,446

104,511

事業費用

 

 

売上原価

－

190,377

研究開発費

※１ 1,598,269

※１ 921,557

販売費及び一般管理費

※２ 152,052

※２ 211,241

事業費用合計

1,750,321

1,323,176

営業損失（△）

△1,725,874

△1,218,664

営業外収益

 

 

受取利息

390

180

為替差益

－

3,532

還付加算金

322

390

営業外収益合計

713

4,103

営業外費用

 

 

株式交付費

－

4,094

為替差損

9,504

－

営業外費用合計

9,504

4,094

経常損失（△）

△1,734,666

△1,218,655

特別利益

 

 

固定資産売却益

－

50,265

新株予約権戻入益

18,757

86,065

特別利益合計

18,757

136,330

特別損失

 

 

減損損失

－

162,168

関係会社清算損

－

11,559

特別損失合計

－

173,727

税金等調整前四半期純損失（△）

△1,715,908

△1,256,052

法人税、住民税及び事業税

2,743

1,448

法人税等調整額

△814

△588

法人税等合計

1,929

859

四半期純損失（△）

△1,717,838

△1,256,912

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△175,606

－

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△1,542,231

△1,256,912

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

四半期純損失（△）

△1,717,838

△1,256,912

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

△218

10,056

その他の包括利益合計

△218

10,056

四半期包括利益

△1,718,056

△1,246,855

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△1,542,449

△1,246,855

非支配株主に係る四半期包括利益

△175,606

－

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純損失（△）

△1,715,908

△1,256,052

減価償却費

294,902

20,692

減損損失

－

162,168

固定資産売却益

－

△50,265

新株予約権戻入益

△18,757

△86,065

売上債権の増減額（△は増加）

△1,447

3,747

たな卸資産の増減額（△は増加）

△4,841

△6,716

前渡金の増減額（△は増加）

58,882

6,814

未収消費税等の増減額（△は増加）

69,780

56,097

未払金の増減額（△は減少）

△3,560

△43,693

未払法人税等（外形標準課税）の増減額

（△は減少）

5

△45,752

その他

△7,924

△40,246

小計

△1,328,869

△1,279,272

利息の受取額

408

181

法人税等の支払額

△5,170

△2,896

営業活動によるキャッシュ・フロー

△1,333,631

△1,281,988

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△66,464

△124,600

有形固定資産の売却による収入

－

102,703

その他

△688

△2,138

投資活動によるキャッシュ・フロー

△67,153

△24,035

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

株式の発行による収入

－

980,322

財務活動によるキャッシュ・フロー

－

980,322

現金及び現金同等物に係る換算差額

△208

△1,582

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△1,400,992

△327,283

現金及び現金同等物の期首残高

6,740,238

4,857,670

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 5,339,245

※ 4,530,387

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　連結の範囲の重要な変更

　当第２四半期連結会計期間において、Laboratoires OncoTherapy Science France S.A.R.L.を清算したため、連結の範囲から除外しております。

 
（追加情報）

　当社グループのがんプレシジョン医療関連事業において、第１四半期連結会計期間より実際原価による個別原価計算を適用しております。同事業の立ち上げ時より解析業務体制の構築に取り組んでまいりましたが、第１四半期において、原価管理の強化等を目的とした原価計算システムをはじめとする体制が整ったことによるものであります。

　なお、この適用により解析業務収益に対応する原価を売上原価に、また、翌四半期以降に納入が完了する解析業務に係る原価を仕掛品として計上しております。

 
（四半期連結損益計算書関係）

※１　研究開発費の主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年９月30日）

外注費

719,024千円

486,696千円

給与手当

137,690 〃

109,406 〃

減価償却費

292,688 〃

17,273 〃

 

※２　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

　　至　2018年９月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

　　至　2019年９月30日）

支払手数料

41,254千円

52,306千円

役員報酬

20,602 〃

24,063 〃

給与手当

16,974 〃

30,406 〃

租税公課

1,316 〃

58,299 〃

広告宣伝費

32,589 〃

382 〃

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年９月30日）

現金及び預金

5,339,245千円

4,530,387千円

現金及び現金同等物

5,339,245千円

4,530,387千円

 

（株主資本等関係）

前第２四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年９月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

当第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2019年４月１日から2019年９月30日の間に、大和証券株式会社から新株予約権の行使による払込みを受けました。この結果、当第２四半期連結累計期間において資本金が494,181千円、資本準備金が494,181千円増加し、当第２四半期連結会計期間末において資本金が822,544千円、資本剰余金が22,086,074千円となっております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第２四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年９月30日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

「医薬品の研究及び開発」並びにこれらに関連する事業

がんプレシジョン医療関連事業

合計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,448

22,998

24,446

－

24,446

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

計

1,448

22,998

24,446

－

24,446

セグメント損失（△）

△1,126,430

△483,029

△1,609,460

△116,414

△1,725,874

（注）１．セグメント損失（△）の調整額△116,414千円は、セグメント間取引消去7,133千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△123,547千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

当第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

「医薬品の研究及び開発」並びにこれらに関連する事業

がんプレシジョン医療関連事業

合計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

8,325

96,186

104,511

－

104,511

セグメント間の内部売上高又は振替高

16

－

16

△16

－

計

8,341

96,186

104,528

△16

104,511

セグメント損失（△）

△818,933

△211,940

△1,030,874

△187,789

△1,218,664

（注）１．セグメント損失（△）の調整額△187,789千円は、セグメント間取引消去12,008千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△199,797千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　当第２四半期連結累計期間において、がんプレシジョン医療関連事業に係る減損損失162,168千円を計上しております。

 

 

（金融商品関係）

　現金及び預金は、企業集団の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、四半期連結貸借対照表計上額に前連結会計年度の末日と比較して著しい変動が認められますが、当第２四半期連結貸借対照表計上額と時価との差額及び前連結会計年度に係る連結貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第２四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年９月30日）

１株当たり四半期純損失

10円49銭

8円01銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失（千円）

1,542,231

1,256,912

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純損失（千円）

1,542,231

1,256,912

普通株式の期中平均株式数（株）

147,032,000

156,993,286

（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

新株予約権の行使

　当社が発行いたしました第30回新株予約権（※３）につき、2019年10月１日から2019年10月31日までに、以下のとおり行使されております。※２

 

行使新株予約権個数

16,137個（発行総数の5.5％）

交付株式数

1,613,700株

行使価額総額

138,015千円

未行使新株予約権個数

135,358個

増加する発行済株式数

1,613,700株

資本金増加額　　　※１

69,338千円

資本準備金増加額　※１

69,338千円

 

※１　資本金増加額、資本準備金増加額には新株予約権の振替額330千円がそれぞれ含まれております。

※２　上記の新株予約権の行使による新株の発行の結果、2019年10月31日現在の発行済株式総数は

162,796,200株、資本金は891,882千円、資本準備金は12,942,223千円となっております。

※３　本新株予約権の使途は下記のとおりであります。

①創薬研究領域における研究開発費

②医薬開発領域における研究開発費

③がんプレシジョン医療関連事業における経費及び研究開発費

 

 

２【その他】

　該当事項はありません。