第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（平成28年７月１日から平成28年９月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（平成28年７月１日から平成28年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成28年６月30日)

当第１四半期連結会計期間

(平成28年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,368,628

1,843,201

受取手形及び売掛金

431,264

341,538

有価証券

1,000,000

1,301,888

商品

188,126

232,353

仕掛品

128,583

162,666

原材料及び貯蔵品

91,147

77,355

その他

61,379

77,703

貸倒引当金

△17,696

△15,973

流動資産合計

4,251,434

4,020,734

固定資産

 

 

有形固定資産

35,307

35,421

無形固定資産

 

 

その他

25,404

24,702

無形固定資産合計

25,404

24,702

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

567,750

561,400

その他

58,648

60,168

投資その他の資産合計

626,398

621,568

固定資産合計

687,110

681,693

資産合計

4,938,544

4,702,427

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

145,072

118,896

未払法人税等

111,823

40,963

ポイント引当金

15,722

19,514

前受金

129,384

176,148

その他

206,259

206,421

流動負債合計

608,263

561,944

固定負債

 

 

その他

15,286

13,071

固定負債合計

15,286

13,071

負債合計

623,549

575,015

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,836,587

1,836,587

資本剰余金

2,718,358

2,138,670

利益剰余金

△158,169

322,482

自己株式

△199,940

△199,940

株主資本合計

4,196,835

4,097,800

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

34,628

29,611

その他の包括利益累計額合計

34,628

29,611

非支配株主持分

83,531

－

純資産合計

4,314,995

4,127,411

負債純資産合計

4,938,544

4,702,427

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　平成27年７月１日

　至　平成27年９月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　平成28年７月１日

　至　平成28年９月30日)

売上高

560,104

1,051,704

売上原価

229,731

423,232

売上総利益

330,373

628,472

販売費及び一般管理費

444,851

656,016

営業損失（△）

△114,478

△27,544

営業外収益

 

 

受取利息

2,278

1,812

その他

92

165

営業外収益合計

2,371

1,977

営業外費用

 

 

その他

5

57

営業外費用合計

5

57

経常損失（△）

△112,112

△25,624

税金等調整前四半期純損失（△）

△112,112

△25,624

法人税、住民税及び事業税

△20,630

36,675

法人税等調整額

△2,734

266

法人税等合計

△23,364

36,942

四半期純損失（△）

△88,747

△62,566

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△828

－

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△87,918

△62,566

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　平成27年７月１日

　至　平成27年９月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　平成28年７月１日

　至　平成28年９月30日)

四半期純損失（△）

△88,747

△62,566

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

791

△5,017

その他の包括利益合計

791

△5,017

四半期包括利益

△87,956

△67,583

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△87,127

△67,583

非支配株主に係る四半期包括利益

△828

－

 

【注記事項】

（追加情報）

（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）

「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　平成28年３月28日）を当第１四半期連結会計期間から適用しております。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

 

 

前第１四半期連結累計期間

（自　平成27年７月１日

至　平成27年９月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　平成28年７月１日

至　平成28年９月30日）

減価償却費

3,434千円

4,613千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　平成27年７月１日　至　平成27年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　平成28年７月１日　至　平成28年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３．株主資本の著しい変動

　当社は、平成28年９月28日開催の第22期定時株主総会の決議により、資本準備金を743,159千円減少し、その他資本剰余金に振替えた後、同日付でその他資本剰余金を543,219千円減少し、繰越利益剰余金に振替え、欠損填補を行っております。

なお、株主資本の合計金額には、著しい変動はありません。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　平成27年７月１日　至　平成27年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

（注）２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

 

生体評価

システム

ヘルスケアサポート

化粧品

マーケ

ティング

健康補助

食品

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

99,172

31,575

152,001

－

276,754

559,504

600

560,104

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

7,860

7,860

△7,860

－

計

99,172

31,575

152,001

－

284,614

567,364

△7,260

560,104

セグメント損失

（△）

△3,077

△2,647

△6,933

△2,276

△52,661

△67,596

△46,881

△114,478

（注）１　外部顧客への売上高の調整額600千円は、非連結子会社からの経営指導料等であります。

　　　２　セグメント損失の調整額△46,881千円には、全社費用△57,299千円、セグメント間取引消去17,678千円等が含まれております。なお、全社費用は、主に当社の管理部門の費用等であります。

　　　３　セグメント損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　平成28年７月１日　至　平成28年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

（注）２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

 

生体評価

システム

ヘルスケアサポート

化粧品

マーケ

ティング

健康補助

食品

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

130,949

35,276

349,482

2,707

532,688

1,051,104

600

1,051,704

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

500

500

△500

－

計

130,949

35,276

349,482

2,707

533,188

1,051,604

99

1,051,704

セグメント利益

又は損失（△）

11,093

△5,877

104,769

△8,900

△77,987

23,097

△50,642

△27,544

（注）１　外部顧客への売上高の調整額600千円は、非連結子会社からの経営指導料等であります。

　　　２　セグメント利益又は損失の調整額△50,642千円には、全社費用△60,842千円、セグメント間取引消去10,100千円等が含まれております。なお、全社費用は、主に当社の管理部門の費用等であります。

　　　３　セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。
（企業結合等関係）

共通支配下の取引等

子会社株式の追加取得

Ⅰ　取引の概要

　１．結合当事企業の名称及びその事業の内容

結合当事企業の名称　㈱ビービーラボラトリーズ（当社の連結子会社）

事業の内容　　　　　化粧品製造販売

２．企業結合日

平成28年７月15日

３．企業結合の法的形式

非支配株主からの株式取得

４．結合後企業の名称

変更ありません。

５．その他取引の概要に関する事項

　当社グループ経営の安定強化を目的として、㈱ビービーラボラトリーズの株式を追加取得いたしました。

 

Ⅱ　実施した会計処理の内容

　　「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　平成25年９月13日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　平成25年９月13日）に基づき、共通支配下の取引のうち、非支配株主との取引として処理しております。

 

Ⅲ　子会社株式の追加取得に関する事項

　　被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

　　取得の対価　　　　現金及び預金　　　　120,000千円

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　平成27年７月１日

至　平成27年９月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　平成28年７月１日

至　平成28年９月30日）

１株当たり四半期純損失金額

3円36銭

2円39銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失金額（千円）

87,918

62,566

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（千円）

87,918

62,566

普通株式の期中平均株式数（株）

26,158,200

26,158,200

　（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。