第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（平成29年７月１日から平成29年９月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（平成29年７月１日から平成29年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成29年６月30日)	当第１四半期連結会計期間 (平成29年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	3,338,802	2,588,189
受取手形及び売掛金	557,351	648,718
有価証券	－	200,000
商品	304,177	340,190
仕掛品	225,089	256,957
原材料及び貯蔵品	231,364	252,368
その他	118,028	192,975
貸倒引当金	△10,583	△12,133
流動資産合計	4,764,230	4,467,265
固定資産
有形固定資産	46,652	43,232
無形固定資産
のれん	19,743	18,755
その他	35,235	32,875
無形固定資産合計	54,978	51,631
投資その他の資産
投資有価証券	576,200	577,000
その他	99,881	99,239
投資その他の資産合計	676,081	676,239
固定資産合計	777,712	771,104
資産合計	5,541,943	5,238,370
負債の部
流動負債
買掛金	188,070	220,814
1年内返済予定の長期借入金	33,420	25,065
未払法人税等	111,277	50,553
賞与引当金	8,532	5,088
ポイント引当金	47,124	50,093
前受金	188,402	193,942
その他	275,190	311,856
流動負債合計	852,018	857,412
固定負債
長期借入金	17,835	17,835
退職給付に係る負債	8,691	9,027
その他	9,299	9,274
固定負債合計	35,826	36,137
負債合計	887,844	893,549
純資産の部
株主資本
資本金	1,836,587	1,836,587
資本剰余金	1,938,730	1,899,955
利益剰余金	571,619	456,248
株主資本合計	4,346,937	4,192,791
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	21,066	21,009
繰延ヘッジ損益	－	4
その他の包括利益累計額合計	21,066	21,014
非支配株主持分	286,094	131,014
純資産合計	4,654,098	4,344,820
負債純資産合計	5,541,943	5,238,370

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　平成28年７月１日 　至　平成28年９月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　平成29年７月１日 　至　平成29年９月30日)
売上高	1,051,704	1,438,951
売上原価	423,232	625,465
売上総利益	628,472	813,485
販売費及び一般管理費	656,016	859,334
営業損失（△）	△27,544	△45,848
営業外収益
受取利息	1,812	1,575
デリバティブ評価益	－	1,407
その他	165	481
営業外収益合計	1,977	3,465
営業外費用
支払利息	－	51
為替差損	－	851
その他	57	34
営業外費用合計	57	937
経常損失（△）	△25,624	△43,320
特別損失
自己新株予約権消却損	－	3,480
特別損失合計	－	3,480
税金等調整前四半期純損失（△）	△25,624	△46,800
法人税、住民税及び事業税	36,675	45,349
法人税等調整額	266	△1,940
法人税等合計	36,942	43,408
四半期純損失（△）	△62,566	△90,209
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	－	△996
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△62,566	△89,212

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　平成28年７月１日 　至　平成28年９月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　平成29年７月１日 　至　平成29年９月30日)
四半期純損失（△）	△62,566	△90,209
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△5,017	△56
繰延ヘッジ損益	－	7
その他の包括利益合計	△5,017	△49
四半期包括利益	△67,583	△90,258
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△67,583	△89,264
非支配株主に係る四半期包括利益	－	△994

【注記事項】

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　平成28年７月１日 至　平成28年９月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　平成29年７月１日 至　平成29年９月30日）
減価償却費	4,613千円	6,163千円
のれんの償却額	－	987

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　平成28年７月１日　至　平成28年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３．株主資本の著しい変動

　当社は、平成28年９月28日開催の第22期定時株主総会の決議により、資本準備金を743,159千円減少し、その他資本剰余金に振替えた後、同日付でその他資本剰余金を543,219千円減少し、繰越利益剰余金に振替え、欠損填補を行っております。

なお、株主資本の合計金額には、著しい変動はありません。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　平成29年７月１日　至　平成29年９月30日）

１．配当金支払額

（決　　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額(円)	基　準　日	効 力 発 生 日	配当の原資
平成29年９月27日 定時株主総会	普通株式	26,158	1.00	平成29年６月30日	平成29年９月28日	利益剰余金

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　平成28年７月１日　至　平成28年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：千円）
	報告セグメント						調整額 （注）１ （注）２	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３
	生体評価 システム	ヘルスケアサポート	化粧品	健康補助 食品	機能性素材開発	計
売上高
外部顧客への売上高	130,949	35,276	349,482	535,395	－	1,051,104	600	1,051,704
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	500	－	500	△500	－
計	130,949	35,276	349,482	535,895	－	1,051,604	99	1,051,704
セグメント利益 又は損失（△）	11,093	△5,877	104,769	△86,887	－	23,097	△50,642	△27,544

（注）１　外部顧客への売上高の調整額600千円は、非連結子会社からの経営指導料等であります。

　　　２　セグメント利益又は損失の調整額△50,642千円には、全社費用△60,842千円、セグメント間取引消去10,100千円等が含まれております。なお、全社費用は、主に当社の管理部門の費用等であります。

　　　３　セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　平成29年７月１日　至　平成29年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：千円）
	報告セグメント						調整額 （注）１ （注）２	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３
	生体評価 システム	ヘルスケアサポート	化粧品	健康補助 食品	機能性素材開発	計
売上高
外部顧客への売上高	126,802	55,797	434,957	652,873	167,919	1,438,351	600	1,438,951
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	478	－	478	△478	－
計	126,802	55,797	434,957	653,352	167,919	1,438,829	121	1,438,951
セグメント利益 又は損失（△）	10,440	△3,698	120,936	△109,989	△2,301	15,386	△61,235	△45,848

（注）１　外部顧客への売上高の調整額600千円は、非連結子会社からの経営指導料等であります。

　　　２　セグメント利益又は損失の調整額△61,235千円には、全社費用△71,435千円、セグメント間取引消去10,078千円等が含まれております。なお、全社費用は、主に当社の管理部門の費用等であります。

　　　３　セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

３．報告セグメントの変更等に関する事項

　前連結会計年度において、㈱NRLファーマの株式を取得し、連結範囲に含めたことにより、報告セグメント「機能性素材開発」を追加しております。

　　　また、当第１四半期連結会計期間より、当社グループ内の事業管理区分の変更に伴い、従来「マーケティング」に含まれていた事業のすべてを「健康補助食品」に集約しております。

　　　なお、前第１四半期連結累計期間のセグメント情報については、変更後の区分方法により作成したものを記載しております。

（企業結合等関係）

共通支配下の取引等

子会社株式の追加取得

Ⅰ　取引の概要

　１．結合当事企業の名称及びその事業の内容

結合当事企業の名称　㈱NRLファーマ（当社の連結子会社）

事業の内容　　　　　ラクトフェリンを中心とする機能性素材の開発及び販売、医薬品開発

２．企業結合日

平成29年７月26日及び平成29年８月25日（株式取得日）

平成29年６月30日（みなし取得日）

３．企業結合の法的形式

非支配株主からの株式取得

４．結合後企業の名称

変更ありません。

５．その他取引の概要に関する事項

　当社グループ経営の安定強化を目的として、非支配株主が保有する株式を追加取得いたしました。

Ⅱ　実施した会計処理の概要

　　「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　平成25年９月13日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　平成25年９月13日）に基づき、共通支配下の取引のうち、非支配株主との取引として処理しております。

Ⅲ　子会社株式の追加取得に関する事項

　　被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価	現金	237,985千円
取得原価		237,985

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　平成28年７月１日 至　平成28年９月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　平成29年７月１日 至　平成29年９月30日）
１株当たり四半期純損失金額	2円39銭	3円41銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失金額（千円）	62,566	89,212
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（千円）	62,566	89,212
普通株式の期中平均株式数（株）	26,158,200	26,158,200

　（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。