第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（平成30年７月１日から平成30年９月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（平成30年７月１日から平成30年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成30年６月30日)

当第１四半期連結会計期間

(平成30年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,972,412

2,653,985

受取手形及び売掛金

692,025

※ 847,509

商品

397,327

464,010

仕掛品

404,306

469,007

原材料及び貯蔵品

239,788

275,557

その他

143,240

227,432

貸倒引当金

△13,149

△14,032

流動資産合計

4,835,951

4,923,469

固定資産

 

 

有形固定資産

37,800

34,627

無形固定資産

 

 

のれん

15,794

14,807

その他

52,477

48,605

無形固定資産合計

68,271

63,412

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

546,500

546,800

その他

159,468

160,562

投資その他の資産合計

705,968

707,362

固定資産合計

812,040

805,401

資産合計

5,647,992

5,728,871

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

261,621

329,231

未払法人税等

91,048

114,081

賞与引当金

10,499

10,296

ポイント引当金

60,618

65,231

前受金

290,610

371,532

その他

287,485

396,092

流動負債合計

1,001,883

1,286,465

固定負債

 

 

退職給付に係る負債

9,888

10,064

その他

1,292

1,258

固定負債合計

11,181

11,322

負債合計

1,013,065

1,297,787

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,836,587

1,836,587

資本剰余金

1,899,955

1,899,955

利益剰余金

743,439

533,789

株主資本合計

4,479,982

4,270,332

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

15,032

14,628

その他の包括利益累計額合計

15,032

14,628

非支配株主持分

139,911

146,122

純資産合計

4,634,926

4,431,083

負債純資産合計

5,647,992

5,728,871

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　平成29年７月１日

　至　平成29年９月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　平成30年７月１日

　至　平成30年９月30日)

売上高

1,438,951

2,184,062

売上原価

625,465

1,017,717

売上総利益

813,485

1,166,344

販売費及び一般管理費

859,334

1,213,176

営業損失（△）

△45,848

△46,831

営業外収益

 

 

受取利息

1,575

1,613

デリバティブ評価益

1,407

－

為替差益

－

2,615

その他

481

2,549

営業外収益合計

3,465

6,778

営業外費用

 

 

支払利息

51

－

為替差損

851

－

その他

34

106

営業外費用合計

937

106

経常損失（△）

△43,320

△40,159

特別損失

 

 

自己新株予約権消却損

3,480

－

特別損失合計

3,480

－

税金等調整前四半期純損失（△）

△46,800

△40,159

法人税、住民税及び事業税

45,349

112,262

法人税等調整額

△1,940

△1,299

法人税等合計

43,408

110,963

四半期純損失（△）

△90,209

△151,123

非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△996

6,210

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△89,212

△157,333

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　平成29年７月１日

　至　平成29年９月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　平成30年７月１日

　至　平成30年９月30日)

四半期純損失（△）

△90,209

△151,123

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△56

△403

繰延ヘッジ損益

7

－

その他の包括利益合計

△49

△403

四半期包括利益

△90,258

△151,526

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△89,264

△157,737

非支配株主に係る四半期包括利益

△994

6,210

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（連結子会社の決算日の変更）

　従来、連結子会社のうち決算日が３月31日であった㈱NRLファーマは同日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引について必要な調整を行っておりましたが、当第１四半期会計期間より、決算日を６月30日に変更しております。

　この決算期変更に伴い、当第１四半期連結損益計算書は、平成30年４月１日から平成30年９月30日までの６ヶ月間を連結しております。

　なお、決算期を変更した㈱NRLファーマの平成30年４月１日から平成30年６月30日までの売上高は150,553千円、営業利益は23,365千円、経常利益は26,384千円、税引前四半期純利益は26,384千円となっております。

 
（追加情報）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※　四半期連結会計期間末日満期手形等

四半期連結会計期間末日満期手形等の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形等が四半期連結会計期間末日残高に含まれております。

 

前連結会計年度

（平成30年６月30日）

当第1四半期連結会計期間

（平成30年９月30日）

 電子記録債権

－千円

34,776千円

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

 

 

前第１四半期連結累計期間

（自　平成29年７月１日

至　平成29年９月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　平成30年７月１日

至　平成30年９月30日）

減価償却費

6,163千円

7,563千円

のれんの償却額

987

987

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　平成29年７月１日　至　平成29年９月30日）

１．配当金支払額

（決　　議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額(円)

基　準　日

効 力 発 生 日

配当の原資

平成29年９月27日

定時株主総会

普通株式

26,158

1.00

平成29年６月30日

平成29年９月28日

利益剰余金

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　平成30年７月１日　至　平成30年９月30日）

１．配当金支払額

（決　　議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額(円)

基　準　日

効 力 発 生 日

配当の原資

平成30年９月26日

定時株主総会

普通株式

52,316

2.00

平成30年６月30日

平成30年９月27日

利益剰余金

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　平成29年７月１日　至　平成29年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

（注）２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

 

生体評価

システム

ヘルスケアサポート

化粧品

健康補助

食品

機能性素材開発

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

126,802

55,797

434,957

652,873

167,919

1,438,351

600

1,438,951

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

478

－

478

△478

－

計

126,802

55,797

434,957

653,352

167,919

1,438,829

121

1,438,951

セグメント利益

又は損失（△）

10,440

△3,698

120,936

△109,989

△2,301

15,386

△61,235

△45,848

（注）１　外部顧客への売上高の調整額600千円は、非連結子会社からの経営指導料等であります。

　　　２　セグメント利益又は損失の調整額△61,235千円には、全社費用△71,435千円、セグメント間取引消去10,078千円等が含まれております。なお、全社費用は、主に当社の管理部門の費用等であります。

　　　３　セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　平成30年７月１日　至　平成30年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

（注）２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

 

生体評価

システム

ヘルスケアサポート

化粧品

健康補助

食品

機能性素材開発

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

107,933

88,211

851,853

810,717

324,747

2,183,462

600

2,184,062

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

574

16,227

16,801

△16,801

－

計

107,933

88,211

851,853

811,291

340,974

2,200,264

△16,201

2,184,062

セグメント利益

又は損失（△）

11,524

5,338

241,103

△326,894

54,325

△14,603

△32,228

△46,831

（注）１　外部顧客への売上高の調整額600千円は、非連結子会社からの経営指導料等であります。

　　　２　セグメント利益又は損失の調整額△32,228千円には、全社費用△45,428千円、セグメント間取引消去13,174千円等が含まれております。なお、全社費用は、主に当社の管理部門の費用等であります。

　　　３　セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

 

３．報告セグメントの変更等に関する事項

　従来、連結子会社のうち決算日が３月31日であった㈱NRLファーマは同日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引について必要な調整を行っておりましたが、当第１四半期会計期間より、決算日を６月30日に変更しております。

　この決算期変更に伴い、当第１四半期連結損益計算書は、平成30年４月１日から平成30年９月30日までの６ヶ月間を連結しております。

　なお、決算期を変更した㈱NRLファーマの平成30年４月１日から平成30年６月30日までの売上高は機能性素材開発で150,553千円、セグメント利益又は損失は機能性素材開発で23,365千円であります。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　平成29年７月１日

至　平成29年９月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　平成30年７月１日

至　平成30年９月30日）

１株当たり四半期純損失

3円41銭

6円01銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失（千円）

89,212

157,333

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（千円）

89,212

157,333

普通株式の期中平均株式数（株）

26,158,200

26,158,200

　（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。