第5【経理の状況】

1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

 

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2023年7月1日から2024年6月30日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2023年7月1日から2024年6月30日まで)の財務諸表について、あると築地有限責任監査法人による監査を受けております。

 

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、連結財務諸表等の適正性を確保できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入しております。また、専門的情報を有する団体等が主催する研修に参加しております。

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年6月30日)

当連結会計年度

(2024年6月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

5,945,854

4,790,024

受取手形、売掛金及び契約資産

※2 414,621

※2 428,934

商品

815,853

443,711

仕掛品

161,009

244,500

原材料及び貯蔵品

319,243

432,658

その他

312,650

425,460

貸倒引当金

35

144

流動資産合計

7,969,196

6,765,144

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

58,769

45,241

減価償却累計額

34,323

37,368

建物(純額)

24,446

7,873

機械及び装置

40,449

19,356

減価償却累計額

28,428

19,356

機械及び装置(純額)

12,020

0

工具、器具及び備品

135,672

128,800

減価償却累計額

120,097

116,358

工具、器具及び備品(純額)

15,575

12,442

有形固定資産合計

52,041

20,316

無形固定資産

 

 

その他

46,586

26,136

無形固定資産合計

46,586

26,136

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

※1 20,738

※1 11,465

繰延税金資産

50,433

6,117

その他

100,985

116,954

投資その他の資産合計

172,157

134,538

固定資産合計

270,785

180,990

資産合計

8,239,982

6,946,134

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年6月30日)

当連結会計年度

(2024年6月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

407,707

206,654

未払法人税等

43,869

2,849

契約負債

307,374

235,496

受注損失引当金

27,207

その他

262,880

235,388

流動負債合計

1,049,039

680,389

固定負債

 

 

退職給付に係る負債

18,725

16,634

固定負債合計

18,725

16,634

負債合計

1,067,764

697,023

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,836,587

1,836,587

資本剰余金

1,899,955

1,956,966

利益剰余金

3,232,312

2,439,317

自己株式

0

株主資本合計

6,968,855

6,232,871

非支配株主持分

203,362

16,239

純資産合計

7,172,217

6,249,110

負債純資産合計

8,239,982

6,946,134

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年7月1日

 至 2023年6月30日)

当連結会計年度

(自 2023年7月1日

 至 2024年6月30日)

売上高

※1 8,079,926

※1 5,158,458

売上原価

※2,※3 4,364,044

※2 2,676,085

売上総利益

3,715,882

2,482,372

販売費及び一般管理費

※4,※5 2,990,167

※4,※5 3,092,380

営業利益又は営業損失(△)

725,714

610,007

営業外収益

 

 

受取利息

337

59

受取賠償金

901

42,697

その他

1,145

3,183

営業外収益合計

2,384

45,940

営業外費用

 

 

為替差損

66

229

その他

856

1,521

営業外費用合計

923

1,750

経常利益又は経常損失(△)

727,175

565,818

特別損失

 

 

固定資産除却損

※6 1,887

※6 1,315

固定資産売却損

※7 134

投資有価証券評価損

※9 9,272

減損損失

※8 38,124

特別損失合計

1,887

48,846

税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失(△)

725,288

614,665

法人税、住民税及び事業税

235,093

4,072

法人税等調整額

34,553

44,316

法人税等合計

269,646

48,388

当期純利益又は当期純損失(△)

455,641

663,054

非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に帰属する当期純損失(△)

3,794

850

親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失(△)

451,847

662,203

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年7月1日

 至 2023年6月30日)

当連結会計年度

(自 2023年7月1日

 至 2024年6月30日)

当期純利益又は当期純損失(△)

455,641

663,054

包括利益

455,641

663,054

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

451,847

662,203

非支配株主に係る包括利益

3,794

850

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2022年7月1日 至 2023年6月30日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

株主資本合計

当期首残高

1,836,587

1,899,955

2,911,255

6,647,798

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

130,791

130,791

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

451,847

451,847

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

当期変動額合計

321,056

321,056

当期末残高

1,836,587

1,899,955

3,232,312

6,968,855

 

 

 

 

 

非支配株主持分

純資産合計

当期首残高

199,568

6,847,367

当期変動額

 

 

剰余金の配当

 

130,791

親会社株主に帰属する当期純利益

 

451,847

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

3,794

3,794

当期変動額合計

3,794

324,850

当期末残高

203,362

7,172,217

 

当連結会計年度(自 2023年7月1日 至 2024年6月30日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

1,836,587

1,899,955

3,232,312

6,968,855

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

130,791

 

130,791

親会社株主に帰属する当期純損失(△)

 

 

662,203

 

662,203

自己株式の取得

 

 

 

0

0

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動

 

57,010

 

 

57,010

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

57,010

792,994

0

735,984

当期末残高

1,836,587

1,956,966

2,439,317

0

6,232,871

 

 

 

 

 

非支配株主持分

純資産合計

当期首残高

203,362

7,172,217

当期変動額

 

 

剰余金の配当

 

130,791

親会社株主に帰属する当期純損失(△)

 

662,203

自己株式の取得

 

0

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動

 

57,010

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

187,123

187,123

当期変動額合計

187,123

923,107

当期末残高

16,239

6,249,110

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年7月1日

 至 2023年6月30日)

当連結会計年度

(自 2023年7月1日

 至 2024年6月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失(△)

725,288

614,665

減価償却費

24,778

26,802

貸倒引当金の増減額(△は減少)

4,172

108

受注損失引当金の増減額(△は減少)

27,207

27,207

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

1,228

2,090

受取利息

337

59

受取賠償金

901

42,697

減損損失

38,124

投資有価証券評価損益(△は益)

9,272

固定資産除却損

1,887

1,315

固定資産売却損益(△は益)

134

売上債権の増減額(△は増加)

360,894

14,313

棚卸資産の増減額(△は増加)

164,363

175,236

未収消費税等の増減額(△は増加)

78,316

25,859

仕入債務の増減額(△は減少)

51,985

201,052

契約負債の増減額(△は減少)

226,641

71,877

未払消費税等の増減額(△は減少)

99,224

18,630

その他

9,431

58,578

小計

505,910

826,038

利息の受取額

356

53

賠償金の受取額

901

32,179

法人税等の支払額又は還付額(△は支払)

608,723

87,017

営業活動によるキャッシュ・フロー

101,554

880,822

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有価証券の取得による支出

600,000

有価証券の償還による収入

800,000

有形固定資産の取得による支出

29,309

11,518

無形固定資産の取得による支出

10,219

3,081

差入保証金の回収による収入

405

差入保証金の差入による支出

102

97

投資活動によるキャッシュ・フロー

160,368

14,292

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

配当金の支払額

130,213

131,452

自己株式の取得による支出

0

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出

129,262

財務活動によるキャッシュ・フロー

130,213

260,715

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

71,399

1,155,830

現金及び現金同等物の期首残高

6,017,253

5,945,854

現金及び現金同等物の期末残高

5,945,854

4,790,024

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1)連結子会社の数   4

連結子会社の名称

㈱総合医科学研究所
㈱ビービーラボラトリーズ
日本予防医薬㈱

㈱NRLファーマ

 ㈱エビデンスラボは、当連結会計年度において清算結了したため、連結の範囲から除外しております。なお、清算結了までの損益計算書は連結しております。

(2)非連結子会社の名称等

㈱ウイルス医科学研究所

(連結の範囲から除いた理由)

 非連結子会社は小規模であり、総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。

 

2.持分法の適用に関する事項

(1)持分法適用の関連会社数 

(2)持分法を適用していない非連結子会社及び関連会社

㈱ウイルス医科学研究所は、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。

 

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

すべての連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。

 

4.会計方針に関する事項

(1)重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

 時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

市場価格のない株式等

 移動平均法による原価法を採用しております。

② デリバティブ

時価法を採用しております。

③ 棚卸資産

商品、原材料及び貯蔵品

 主として、月別移動平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

仕掛品

 個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く)

 定率法を採用しております。ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備は除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。

 なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物

機械及び装置

工具、器具及び備品

8~18年

8~10年

3~15年

 

② 無形固定資産(リース資産を除く)

 定額法を採用しております。

 なお、主な償却年数は以下のとおりであります。

ソフトウエア

商標権

5年

10年

(社内における利用可能期間)

③ リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(3)重要な引当金の計上基準

 貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(4)退職給付に係る会計処理の方法

 一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(5)重要な収益及び費用の計上基準

 当社及び連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

① 商品の販売に係る収益

 商品の販売は主に、化粧品事業における化粧品等の販売や、健康補助食品事業における健康補助食品等の販売、機能性素材開発事業における機能性素材の販売等が含まれます。これらの商品の販売につきましては、引き渡し時点において顧客が当該商品に対する支配を獲得し、履行義務が充足されると判断し、当該商品の引き渡し時点で収益を認識しております。ただし、国内の販売においては、出荷時点から当該商品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、出荷時に収益を認識しております。

 商品の販売から生じる収益は、顧客との契約において約束された対価から、値引き、リベート及び返品等を控除した金額で算定しております。

 また、販売時にポイントを付与するサービスの提供について、付与したポイントを履行義務として識別し、将来の失効見込み等を考慮して算定された独立販売価格を基礎として取引価格の配分を行い、ポイントが使用された時点で収益を認識しており、期末時点において履行義務を充足していない残高を契約負債として計上しております。

 商品の販売に係る対価は、商品の引き渡し時点から主として1年以内に受領しており、対価の金額に重要な金融要素は含まれておりません。

② サービスの提供に係る収益

 サービスの提供は主に、生体評価システム事業のうち評価試験事業における食品等の機能性・安全性等に関する臨床評価試験及びこれに付随するサービスや医薬臨床研究支援事業における医師主導型の医療用医薬品等の臨床研究支援サービス、ヘルスケアサポート事業における健康保険組合等に対する疾病予防・健康管理の各種支援サービスが含まれます。

 このようなサービスの提供につきましては、履行義務が一時点で充足される場合には、サービスの提供終了時点において収益を認識しており、履行義務が一定の期間で充足される場合には、履行義務が提供される期間にわたって、又は充足に係る進捗度に基づいて収益を認識しております。

 なお、医薬臨床研究支援事業において、履行義務の充足に係る進捗度を合理的に見積ることができないと判断される案件については、発生する費用のうち回収することが見込まれる部分についてのみ、原価回収基準により収益を認識しております。また、期間がごく短い案件については、一定期間にわたり収益を認識せず、完全に履行義務を充足した時点で収益を認識しております。

 一時点で収益を認識する履行義務の対価は、サービスの提供終了後、主として1年以内に受領しております。また、一定期間にわたり収益を認識する履行義務の対価は、概ね提供するサービスの履行義務の進捗に応じて段階的に受領しております。いずれも対価の金額に重要な金融要素は含まれておりません。

(6)重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

 外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 

(7)重要なヘッジ会計の方法

① ヘッジ会計の方法

 繰延ヘッジ処理を採用しております。なお、為替予約について振当処理の要件を充たしている場合には、振当処理を採用しております。

② ヘッジ手段とヘッジ対象

 ヘッジ手段…為替予約

 ヘッジ対象…外貨建買入債務及び外貨建予定取引

③ ヘッジ方針

 外貨建取引における為替相場の変動リスクをヘッジするため、予定する輸入仕入の範囲内で行うこととしております。

④ ヘッジ有効性評価の方法

 為替予約については、外貨建取引個々に為替予約を付しており、その後の為替相場の変動による相関関係は完全に確保されているため、有効性の評価を省略しております。

(8)のれんの償却方法及び償却期間

 のれんの償却については、5年間の定額法により償却を行っております。

(9)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

 手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

(重要な会計上の見積り)

繰延税金資産の回収可能性

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

繰延税金資産

50,433

6,117

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

①算出方法

 将来減算一時差異に対して、将来の課税所得の発生時期及び金額を合理的に見積り、回収可能性を慎重に検討した上で繰延税金資産を計上しております。

②主要な仮定

 課税所得の見積りは、将来の事業計画を基礎としており、過去の実績等も総合的に勘案し、算定しております。

③翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

 課税所得の発生時期及び金額は、連結財務諸表作成時点において入手可能な情報に基づき慎重に検討しておりますが、様々な要因による将来の不確実な経済状況や経営状況の影響により見積りと乖離が発生した場合、翌連結会計年度の連結財務諸表において、繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。

 

 

(未適用の会計基準等)

・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

・「包括利益の表示に関する会計基準」(企業会計基準第25号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

 

(1)概要

2018年2月に企業会計基準第28号「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等(以下「企業会計基準第28号等」)が公表され、日本公認会計士協会における税効果会計に関する実務指針の企業会計基準委員会への移管が完了されましたが、その審議の過程で、次の2つの論点について、企業会計基準第28号等の公表後に改めて検討を行うこととされていたものが、審議され、公表されたものであります。

・ 税金費用の計上区分(その他の包括利益に対する課税)

・ グループ法人税制が適用される場合の子会社株式等(子会社株式又は関連会社株式)の売却に係る税効果

 

(2)適用予定日

2025年6月期の期首から適用します。

 

(3)当該会計基準等の適用による影響

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

(連結貸借対照表関係)

※1 非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年6月30日)

当連結会計年度

(2024年6月30日)

投資有価証券(株式)

15,738千円

6,465千円

 

※2 受取手形、売掛金及び契約資産のうち、顧客との契約から生じた債権及び契約資産の金額は、それぞれ以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年6月30日)

当連結会計年度

(2024年6月30日)

売掛金

376,272千円

428,934千円

契約資産

38,348

 

(連結損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益

 売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

 

※2 期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損が売上原価に含まれております。

 

前連結会計年度

(自 2022年7月1日

  至 2023年6月30日)

当連結会計年度

(自 2023年7月1日

  至 2024年6月30日)

棚卸資産評価損

35,250千円

7,903千円

 

※3 売上原価に含まれている受注損失引当金繰入額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年7月1日

  至 2023年6月30日)

当連結会計年度

(自 2023年7月1日

  至 2024年6月30日)

受注損失引当金繰入額

27,207千円

-千円

 

※4 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年7月1日

  至 2023年6月30日)

当連結会計年度

(自 2023年7月1日

  至 2024年6月30日)

給料手当

484,509千円

471,661千円

減価償却費

20,872

21,310

研究開発費

56,337

51,467

広告宣伝費

667,268

706,252

販売促進費

370,649

417,933

荷造運賃

341,883

328,685

退職給付費用

20,106

21,025

貸倒引当金繰入額

4,172

108

 

※5 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額

研究開発費はすべて一般管理費に含まれており、その総額は※4記載のとおりであります。

 

※6 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年7月1日

  至 2023年6月30日)

当連結会計年度

(自 2023年7月1日

  至 2024年6月30日)

工具、器具及び備品

61千円

1,315千円

ソフトウェア

1,825

1,887

1,315

 

※7 固定資産売却損の内容は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年7月1日

  至 2023年6月30日)

当連結会計年度

(自 2023年7月1日

  至 2024年6月30日)

機械及び装置

-千円

134千円

工具、器具及び備品

0

134

 

※8 減損損失

前連結会計年度(自 2022年7月1日 至 2023年6月30日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年7月1日 至 2024年6月30日)

 当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

(1) 減損損失を認識した資産グループの概要

場所

用途

種類

減損損失金額(千円)

㈱ビービーラボラトリーズ

(東京都渋谷区)

 

 

事業用資産

 

 

建物

13,528

機械及び装置

8,904

工具、器具及び備品

3,685

商標権

3,503

ソフトウェア

7,819

電話加入権

682

38,124

 

(2) 減損損失の認識に至った経緯

 当連結会計年度において、化粧品事業の事業用資産が将来に生み出すキャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回ることから、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。

 

(3) 資産のグルーピングの方法

 原則として、報告セグメントを基礎とした各社の事業単位で、資産のグルーピングを行っております。

 

(4) 回収可能価額の算定方法

 当該資産の回収可能価額は、使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローが見込めないため、使用価値は零として算定しております。

 

※9 投資有価証券評価損

前連結会計年度(自 2022年7月1日 至 2023年6月30日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年7月1日 至 2024年6月30日)

 当社が保有する投資有価証券の一部(非上場株式1銘柄)について、取得価額に比べて評価が著しく下落したため、投資有価証券評価損9,272千円を計上しております。

 

(連結包括利益計算書関係)

該当事項はありません。

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2022年7月1日 至 2023年6月30日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首株式数(株)

当連結会計年度増加株式数(株)

当連結会計年度減少株式数(株)

当連結会計年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

 

普通株式

 

26,158,200

26,158,200

合計

 

26,158,200

26,158,200

自己株式

 

 

 

 

 

普通株式

 

合計

 

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

2022年9月28日

定時株主総会

普通株式

130,791

5.00

2022年6月30日

2022年9月29日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

配当の原資

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

2023年9月27日

定時株主総会

普通株式

130,791

利益剰余金

5.00

2023年6月30日

2023年9月28日

 

 

当連結会計年度(自 2023年7月1日 至 2024年6月30日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首株式数(株)

当連結会計年度増加株式数(株)

当連結会計年度減少株式数(株)

当連結会計年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

 

普通株式

 

26,158,200

26,158,200

合計

 

26,158,200

26,158,200

自己株式

 

 

 

 

 

普通株式

(注)

2

2

合計

 

2

2

(注)普通株式の自己株式の株式数の増加2株は、単元未満株式の買取りによるものであります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

2023年9月27日

定時株主総会

普通株式

130,791

5.00

2023年6月30日

2023年9月28日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

   該当事項はありません。

 

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自 2022年7月1日

至 2023年6月30日)

当連結会計年度

(自 2023年7月1日

至 2024年6月30日)

現金及び預金勘定

5,945,854

千円

4,790,024

千円

預入期間が3か月を超える定期預金

 

 

現金及び現金同等物

5,945,854

 

4,790,024

 

 

(リース取引関係)

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

当社グループは、運転資金及び設備投資資金につきましては、自己資金にて賄っております。余剰資金の運用につきましては、経理規程及び金融商品運用管理細則に基づき、商品性として投資元本が満額償還される安全性の高い商品を対象とし、さらに長期の運用の場合は、売却又は解約等により中途での換金が可能な商品であることを条件として行うこととしております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。

(2)金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である受取手形、売掛金及び契約資産は、顧客の信用リスクに晒されております。

有価証券である合同運用指定金銭信託は主に余剰資金の運用目的で保有しているものであり、市場価格の変動リスクに晒されております。また、投資有価証券は主に業務上の関係を有する企業の株式であり、発行体の信用リスクに晒されております。

営業債務である買掛金は、そのほとんどが3ヶ月以内の支払期日であります。一部原材料等の輸入に伴う外貨建てのものについては、為替の変動リスクに晒されておりますが、デリバティブ取引(為替予約取引)を利用する等の方法によりヘッジしております。

デリバティブ取引は、外貨建ての営業債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした為替予約取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジ有効性評価の方法等については、前述の「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項(7)重要なヘッジ会計の方法」をご参照下さい。

(3)金融商品に係るリスク管理体制

①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

 営業債権につきましては、新規受注時において経理規程及び受注・売上処理細則に基づき取引先の事業内容、事業規模及び信用状況等の検討を行った上で与信限度額及び回収条件を設定し、受注後は経理規程及び販売管理規程に基づき、常に取引先との取引及び信用状況に留意し、取引先の信用悪化が予想又は判明したときは、迅速に正確な情報を入手し、代金回収不能の事態に至らないよう万全を期すこととしております。投資有価証券のうち株式につきましては、発行体の財務状況等を把握し、発行体との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

 デリバティブ取引については、取引相手先を高格付を有する金融機関に限定しているため、信用リスクはほとんどないと認識しております。

②市場リスクの管理

 有価証券及び投資有価証券につきましては、経理規程及び金融商品運用管理細則に基づき、担当部門である財務部にて執行・管理しております。また、定期的に時価評価を行い、その後の運用方針の検討を行うこととしており、非上場株式については、定期的に発行体の財務状況を把握しております。

 デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限及び取引限度額等を定めた管理規程に従い、担当部門の決済担当者の承認を得て行っております。

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

 

 

2.金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

 

前連結会計年度(2023年6月30日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

(1)有価証券及び投資有価証券(*2)

(2)デリバティブ取引

 (*1) 「現金及び預金」、「受取手形、売掛金及び契約資産」、「買掛金」については、現金であること及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

 (*2) 市場価格のない株式等は、「(1)有価証券及び投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分

当連結会計年度(千円)

非上場株式

20,738

 

当連結会計年度(2024年6月30日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

(1)有価証券及び投資有価証券(*2)

(2)デリバティブ取引

 (*1) 「現金及び預金」、「受取手形、売掛金及び契約資産」、「買掛金」については、現金であること及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

 (*2) 市場価格のない株式等は、「(1)有価証券及び投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分

当連結会計年度(千円)

非上場株式

11,465

 

 

(注)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2023年6月30日)

 

1年以内

(千円)

1年超5年以内

(千円)

5年超10年以内

(千円)

10年超

(千円)

預金

5,945,440

売掛金

376,272

合計

6,321,712

 

 

 

当連結会計年度(2024年6月30日)

 

1年以内

(千円)

1年超5年以内

(千円)

5年超10年以内

(千円)

10年超

(千円)

預金

4,789,629

売掛金

428,934

合計

5,218,563

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

 金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

 時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2023年6月30日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(2024年6月30日)

該当事項はありません。

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2023年6月30日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(2024年6月30日)

該当事項はありません。

 

(有価証券関係)

 その他有価証券

前連結会計年度(2023年6月30日)

非上場株式(連結貸借対照表計上額5,000千円)は、市場価格のない株式等であることから、記載しておりません。

 

当連結会計年度(2024年6月30日)

非上場株式(連結貸借対照表計上額5,000千円)は、市場価格のない株式等であることから、記載しておりません。

 

(デリバティブ取引関係)

1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

該当事項はありません。

 

2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

該当事項はありません。

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

当社及び連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、確定拠出年金制度及び退職一時金制度を設けております。また、連結子会社の㈱ビービーラボラトリーズは東京商工会議所の特定退職金共済制度に加入しております。

なお、一部の連結子会社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

 

2.簡便法を適用した確定給付制度

(1) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自 2022年7月1日

  至 2023年6月30日)

当連結会計年度

(自 2023年7月1日

  至 2024年6月30日)

退職給付に係る負債の期首残高

17,496千円

18,725千円

退職給付費用

1,546

1,077

退職給付の支払額

△317

△3,168

退職給付に係る負債の期末残高

18,725

16,634

 

(2) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債の調整表

 

前連結会計年度

(2023年6月30日)

当連結会計年度

(2024年6月30日)

非積立型制度の退職給付債務

18,725千円

16,634千円

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

18,725

16,634

 

 

 

退職給付に係る負債

18,725

16,634

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

18,725

16,634

 

(3) 退職給付費用

簡便法で計算した退職給付費用  前連結会計年度1,546千円  当連結会計年度1,077千円

 

3.確定拠出制度

 当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度25,037千円、当連結会計年度25,878千円であります。

 

(ストック・オプション等関係)

該当事項はありません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年6月30日)

 

当連結会計年度

(2024年6月30日)

繰延税金資産

 

 

 

未払事業税

4,933千円

 

378千円

棚卸資産評価損

34,679

 

26,196

減損損失

1,678

 

12,447

受注損失引当金

8,332

 

貸倒引当金

10

 

44

退職給付に係る負債

6,288

 

5,585

契約負債

2,846

 

投資有価証券評価損

6,124

 

6,124

関係会社株式評価損

5,286

 

8,125

その他

3,990

 

6,855

税務上の繰越欠損金(注)2

158,478

 

445,979

繰延税金資産小計

232,649

 

511,738

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2

△158,478

 

△437,669

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△22,255

 

△56,394

評価性引当額小計(注)1

△180,734

 

△494,064

繰延税金資産合計

51,914

 

17,673

繰延税金負債

 

 

 

未収事業税

△1,481

 

△11,556

繰延税金負債合計

△1,481

 

△11,556

繰延税金資産の純額

50,433

 

6,117

 

(注)1.評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加によるものであります。

2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2023年6月30日)

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金(※1)

10,934

11,665

20,660

21,413

15,117

78,687

158,478

評価性引当額

△10,934

△11,665

△20,660

△21,413

△15,117

△78,687

△158,478

繰延税金資産

(※2)-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(※2)税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みに基づき全額評価性引当額としております。

 

当連結会計年度(2024年6月30日)

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金(※1)

6,376

8,694

12,133

9,813

11,766

397,194

445,979

評価性引当額

△6,376

△8,694

△12,133

△9,813

△11,766

△388,884

△437,669

繰延税金資産

8,309

(※2)8,309

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(※2)税務上の繰越欠損金445,979千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産8,309千円を

計上しております。この繰延税金資産8,309千円は、連結子会社における税務上の繰越欠損金の一部について認識したものであります。当該税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断しております。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年6月30日)

 

当連結会計年度

(2024年6月30日)

法定実効税率

30.6%

 

-%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.4

 

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△13.6

 

受取配当金の連結消去に伴う影響

13.6

 

住民税均等割

0.6

 

評価性引当額の増減

0.0

 

連結子会社との税率差異

3.9

 

繰越欠損金の期限切れ

2.2

 

その他

△0.5

 

税効果会計適用後の法人税等の負担率

37.2

 

      (注)当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。

 

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

 当社及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。

 

(企業結合等関係)

該当事項はありません。

 

(資産除去債務関係)

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

(1)当該資産除去債務の概要

不動産賃貸借契約に基づき、本社・支社等の退去時における原状回復に係る債務を資産除去債務として認識しております。

なお、当該資産除去債務に関しては、資産除去債務の負債計上に代えて、不動産賃貸借契約に係る敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積もり、そのうち当連結会計年度の負担に属する金額を費用に計上する方法によっております。

(2)当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間を当該建物の残存耐用年数と見積もり、資産除去債務の金額を計算しております。

(3)当該資産除去債務の総額の増減

前連結会計年度(自 2022年7月1日 至 2023年6月30日)

当連結会計年度の期首時点において、敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額は30,650千円であります。当連結会計年度における増減金額はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年7月1日 至 2024年6月30日)

当連結会計年度の期首時点において、敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額は30,650千円であります。当連結会計年度における増減金額はありません。

 

(賃貸等不動産関係)

該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)4.会計方針に関する事項 (5)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

前連結会計年度(自 2022年7月1日 至 2023年6月30日)

(1) 契約資産及び契約負債の残高等

 

当連結会計年度(千円)

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

699,953

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

376,272

契約資産(期首残高)

75,561

契約資産(期末残高)

38,348

契約負債(期首残高)

534,015

契約負債(期末残高)

307,374

契約資産は、主に一定期間にわたり収益を認識した履行義務に係る対価に対する当社及び連結子会社の権利のうち、債権を除いたものであり、対価に対する権利が無条件になった時点で顧客との契約から生じた債権に振り替えられます。

契約負債は、主に履行以前に顧客から受領した前受金や、自社ポイント制度において、将来使用されると見込まれる残高を計上したものであり、収益の認識に伴い取り崩されます。

当連結会計年度に認識した収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は467,126千円であります。

また、契約資産の増減は、主に収益認識(契約資産の増加)と売上債権への振替(同、減少)により生じたものであります。

契約負債の増減は、主に前受金の受領及びポイント付与(契約負債の増加)と収益認識及びポイント失効(同、減少)により生じたものであります。

過去の期間に充足(又は部分的に充足)した履行義務から、当連結会計年度に認識した収益はありません。

 

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

未充足(又は部分的に未充足)の履行義務は、主に生体評価システム事業のうち評価試験事業及び医薬臨床研究支援事業に関するものであり、当連結会計年度末現在で128,452千円であります。当該残存履行義務は履行の充足に応じ、今後1年から2年以内に収益を認識することを見込んでおります。

また、販売時にポイントを付与するサービスの提供に係る残存履行義務に配分した取引価格の総額は95,467千円であります。当該残存履行義務について、ポイントの使用に応じて今後1年から2年以内に収益を認識することを見込んでおります。

 

 

当連結会計年度(自 2023年7月1日 至 2024年6月30日)

(1) 契約資産及び契約負債の残高等

 

当連結会計年度(千円)

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

376,272

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

428,934

契約資産(期首残高)

38,348

契約資産(期末残高)

契約負債(期首残高)

307,374

契約負債(期末残高)

235,496

契約資産は、主に一定期間にわたり収益を認識した履行義務に係る対価に対する当社及び連結子会社の権利のうち、債権を除いたものであり、対価に対する権利が無条件になった時点で顧客との契約から生じた債権に振り替えられます。

契約負債は、主に履行以前に顧客から受領した前受金や、自社ポイント制度において、将来使用されると見込まれる残高を計上したものであり、収益の認識に伴い取り崩されます。

当連結会計年度に認識した収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は269,111千円であります。

また、契約資産の増減は、主に収益認識(契約資産の増加)と売上債権への振替(同、減少)により生じたものであります。

契約負債の増減は、主に前受金の受領及びポイント付与(契約負債の増加)と収益認識及びポイント失効(同、減少)により生じたものであります。

過去の期間に充足(又は部分的に充足)した履行義務から、当連結会計年度に認識した収益はありません。

 

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

未充足(又は部分的に未充足)の履行義務は、主に生体評価システム事業のうち評価試験事業に関するものであり、当連結会計年度末現在で210,516千円であります。当該残存履行義務は履行の充足に応じ、今後1年から2年以内に収益を認識することを見込んでおります。

また、販売時にポイントを付与するサービスの提供に係る残存履行義務に配分した取引価格の総額は95,572千円であります。当該残存履行義務について、ポイントの使用に応じて今後1年から2年以内に収益を認識することを見込んでおります。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

当社グループの報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務諸表が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社グループは、「生体評価システム事業」、「ヘルスケアサポート事業」、「化粧品事業」、「健康補助食品事業」及び「機能性素材開発事業」を営んでおり、取り扱う製品やサービスによって、当社及び当社の連結子会社別に各々が独立した経営単位として事業活動を展開しております。

したがって、当社グループは、取り扱う製品やサービス別のセグメントから構成されており、「生体評価システム」、「ヘルスケアサポート」、「化粧品」、「健康補助食品」及び「機能性素材開発」の5つを報告セグメントとしております。

「生体評価システム」は、食品等の機能性・安全性等に関する臨床評価試験、ならびに医療用医薬品の臨床研究支援をしております。「ヘルスケアサポート」は、特定保健指導の受託等、健康保険組合等に対して、様々なサービスを提供しております。「化粧品」は化粧品等の製造及び販売をしております。「健康補助食品」はイミダペプチド等の健康補助食品を販売しております。「機能性素材開発」はラクトフェリンをはじめとする機能性素材の開発及び販売をしております。

 

2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、連結財務諸表を作成するために採用される会計方針に準拠した方法であります。

報告セグメントの利益又は損失は、営業利益又は営業損失ベースの数値であります。

セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。

 

 

3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報並びに収益の分解情報

前連結会計年度(自 2022年7月1日 至 2023年6月30日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

連結

財務諸表

計上額

(注)2

 

生体評価

システム

ヘルスケアサポート

化粧品

健康補助

食品

機能性素材開発

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

一時点で移転される財

297,976

552,996

3,943,506

2,490,546

489,542

7,774,568

1,500

7,776,068

一定の期間に

わたり移転さ

れる財

303,857

303,857

303,857

顧客との契約

から生じる収益

601,833

552,996

3,943,506

2,490,546

489,542

8,078,426

1,500

8,079,926

その他の収益

外部顧客への

売上高

601,833

552,996

3,943,506

2,490,546

489,542

8,078,426

1,500

8,079,926

セグメント間

の内部売上高

又は振替高

15,225

11,059

26,284

26,284

617,058

552,996

3,943,506

2,490,546

500,602

8,104,710

24,784

8,079,926

セグメント利益

89,068

93,270

657,635

137,404

42,595

1,019,973

294,258

725,714

セグメント資産

427,422

314,596

3,299,177

1,347,345

1,368,693

6,757,236

1,482,745

8,239,982

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

3,739

935

13,440

5,331

1,114

24,561

217

24,778

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

7,731

28,501

3,151

39,383

244

39,627

(注)1.調整額は以下のとおりであります。

   (1) 外部顧客への売上高の調整額1,500千円は、非連結子会社からの経営指導料等であります。

   (2) セグメント利益の調整額△294,258千円には、全社費用が△348,858千円、セグメント間取引消去が56,226千円含まれております。なお、全社費用は、主に当社の管理部門の費用等であります。

   (3) セグメント資産の調整額1,482,745千円には、全社資産が4,309,348千円、セグメント間取引消去が△2,826,602千円含まれております。

   2.セグメント利益は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。

 

 

当連結会計年度(自 2023年7月1日 至 2024年6月30日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

連結

財務諸表

計上額

(注)2

 

生体評価

システム

ヘルスケアサポート

化粧品

健康補助

食品

機能性素材開発

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

一時点で移転される財

154,940

594,759

1,547,319

2,495,146

298,608

5,090,774

1,500

5,092,274

一定の期間に

わたり移転さ

れる財

66,183

66,183

66,183

顧客との契約

から生じる収益

221,124

594,759

1,547,319

2,495,146

298,608

5,156,958

1,500

5,158,458

その他の収益

外部顧客への

売上高

221,124

594,759

1,547,319

2,495,146

298,608

5,156,958

1,500

5,158,458

セグメント間

の内部売上高

又は振替高

14,995

9,657

19,384

44,036

44,036

236,120

594,759

1,547,319

2,504,803

317,992

5,200,995

42,536

5,158,458

セグメント利益又は損失(△)

70,221

92,607

152,703

157,503

13,406

301,226

308,780

610,007

セグメント資産

298,160

382,139

2,562,778

1,004,211

1,333,062

5,580,353

1,365,781

6,946,134

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

5,310

353

11,421

8,556

928

26,570

231

26,802

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

7,400

5,692

310

13,402

798

14,200

(注)1.調整額は以下のとおりであります。

   (1) 外部顧客への売上高の調整額1,500千円は、非連結子会社からの経営指導料等であります。

   (2) セグメント利益又は損失の調整額△308,780千円には、全社費用が△362,980千円、セグメント間取引消去が52,700千円含まれております。なお、全社費用は、主に当社の管理部門の費用等であります。

   (3) セグメント資産の調整額1,365,781千円には、全社資産が4,176,794千円、セグメント間取引消去が△2,811,013千円含まれております。

   2.セグメント利益又は損失は、連結財務諸表の営業損失と調整を行っております。

 

 

【関連情報】

前連結会計年度(自 2022年7月1日 至 2023年6月30日)

1.製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

2.地域ごとの情報

(1)売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

(2)有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

3.主要な顧客ごとの情報

(単位:千円)

顧客の名称又は氏名

売上高

関連するセグメント名

株式会社トレンドリンクス

3,550,666

化粧品

 

当連結会計年度(自 2023年7月1日 至 2024年6月30日)

1.製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

2.地域ごとの情報

(1)売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

(2)有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

3.主要な顧客ごとの情報

(単位:千円)

顧客の名称又は氏名

売上高

関連するセグメント名

株式会社トレンドリンクス

672,503

化粧品

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年7月1日 至 2023年6月30日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年7月1日 至 2024年6月30日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

生体評価

システム

ヘルスケアサポート

化粧品

健康補助

食品

機能性素材

開発

全社・消去

合計

減損損失

38,124

38,124

 

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年7月1日 至 2023年6月30日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年7月1日 至 2024年6月30日)

 該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

該当事項はありません。

 

(関連当事者情報)

関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等の場合に限る。)等

前連結会計年度(自 2022年7月1日 至 2023年6月30日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年7月1日 至 2024年6月30日)

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又は

出資金

(千人民元)

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合(%)

関連当事者との関係

取引の

内容

取引金額

(千円)

科目

期末残高

(千円)

主要株主

高浪控股股份有限公司

浙江省

杭州市

61,855

小売業

(被所有)

直接 17.68

当社グループ

商品の販売

化粧品の

販売

444,610

売掛金

118,471

契約負債

65,145

(注)取引条件及び取引条件の決定方針

化粧品の販売に係る取引については、取引基本契約書に基づいて決定しており、定めのない事項については、双方協議のうえ決定しております。

 

(1株当たり情報)

 

前連結会計年度

(自 2022年7月1日

至 2023年6月30日)

当連結会計年度

(自 2023年7月1日

至 2024年6月30日)

1株当たり純資産額

266.41円

238.28円

1株当たり当期純利益又は1株当たり当期純損失(△)

17.27円

△25.32円

 (注)1.当連結会計年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、1株当たり当期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。なお、前連結会計年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

    2.1株当たり当期純利益又は1株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年7月1日

至 2023年6月30日)

当連結会計年度

(自 2023年7月1日

至 2024年6月30日)

親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失(△)(千円)

451,847

△662,203

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期

純利益又は普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純損失(△)(千円)

451,847

△662,203

普通株式の期中平均株式数(株)

26,158,200

26,158,200

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

 該当事項はありません。

【借入金等明細表】

該当事項はありません。

 

【資産除去債務明細表】

当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、連結財務諸表規則第92条の2の規定により記載を省略しております。

 

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

売上高(千円)

1,124,626

2,840,385

3,841,269

5,158,458

税金等調整前四半期(当期)純損失(千円)

△496,537

△449,425

△529,322

△614,665

親会社株主に帰属する四半期(当期)純損失(千円)

△527,096

△487,886

△574,532

△662,203

1株当たり四半期(当期)純損失(円)

△20.15

△18.65

△21.96

△25.32

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)(円)

△20.15

1.50

△3.31

△3.35