|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前事業年度 (2018年12月31日) |
当事業年度 (2019年12月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
商品 |
|
|
|
営業投資有価証券 |
|
|
|
立替金 |
|
|
|
未収入金 |
|
|
|
未収消費税等 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
建物（純額） |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
工具、器具及び備品（純額） |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
商標権 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
ソフトウエア仮勘定 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
その他の関係会社有価証券 |
|
|
|
長期貸付金 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
敷金及び保証金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前事業年度 (2018年12月31日) |
当事業年度 (2019年12月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
関係会社預り金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前事業年度 (自 2018年１月１日 至 2018年12月31日) |
当事業年度 (自 2019年１月１日 至 2019年12月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
役員報酬 |
|
|
|
給料及び手当 |
|
|
|
賞与 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
法定福利費 |
|
|
|
広告宣伝費 |
|
|
|
地代家賃 |
|
|
|
業務委託費 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
販売費及び一般管理費合計 |
|
|
|
営業利益又は営業損失（△） |
△ |
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
デリバティブ評価益 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
投資事業組合運用損 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益又は経常損失（△） |
△ |
|
|
特別利益 |
|
|
|
子会社株式売却益 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
子会社株式評価損 |
|
|
|
投資有価証券評価損 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） |
△ |
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
|
|
法人税等合計 |
△ |
|
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
△ |
|
【売上原価明細書】
|
|
|
前事業年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
当事業年度 （自 2019年１月１日 至 2019年12月31日） |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額（百万円） |
構成比 （％） |
金額（百万円） |
構成比 （％） |
|
Ⅰ 媒体費 |
|
47 |
1.5 |
31 |
1.5 |
|
Ⅱ 労務費 |
|
－ |
－ |
－ |
－ |
|
Ⅲ 当期商品仕入高 |
|
1,426 |
44.5 |
63 |
3.0 |
|
Ⅳ 投資育成事業原価 |
|
184 |
5.7 |
146 |
6.8 |
|
Ⅴ 役務提供原価 |
|
1,548 |
48.3 |
1,905 |
88.7 |
|
当期総仕入高 |
|
3,207 |
100.0 |
2,147 |
100.0 |
|
期首仕掛品たな卸高 |
|
－ |
|
－ |
|
|
期首商品たな卸高 |
|
15 |
|
243 |
|
|
他勘定受入高 |
※１ |
3,538 |
|
3,635 |
|
|
合計 |
|
6,761 |
|
6,025 |
|
|
期末仕掛品たな卸高 |
|
－ |
|
－ |
|
|
期末商品たな卸高 |
|
243 |
|
－ |
|
|
他勘定振替高 |
※２ |
3,635 |
|
2,930 |
|
|
当期売上原価 |
|
2,883 |
|
3,095 |
|
（注）※１ 他勘定受入高の内容は、次のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度（百万円） |
当事業年度（百万円） |
|
営業投資有価証券 |
3,538 |
3,635 |
|
計 |
3,538 |
3,635 |
※２ 他勘定振替高の内容は、次のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度（百万円） |
当事業年度（百万円） |
|
営業投資有価証券 |
3,635 |
2,899 |
|
新設分割による移管 |
－ |
30 |
|
計 |
3,635 |
2,930 |
（原価計算の方法）
実際個別原価計算を実施しております。
前事業年度（自 2018年１月１日 至 2018年12月31日）
|
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本 合計 |
||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
その他 利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
繰越利益 剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純損失（△） |
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の消却 |
|
|
|
△ |
△ |
|
|
|
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券 評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
当期純損失（△） |
|
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
△ |
|
自己株式の消却 |
|
|
|
|
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
当事業年度（自 2019年１月１日 至 2019年12月31日）
|
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本 合計 |
||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
その他 利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
繰越利益 剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券 評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
１．有価証券の評価基準及び評価方法
(1) 満期保有目的の債券
償却原価法（定額法）を採用しております。
(2) 子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
(3) その他有価証券（営業投資有価証券を含む）
時価のあるもの
期末日の市場価格等に基づく時価法を採用しております。（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。）
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
投資事業有限責任組合等への出資
入手可能な直近の決算書に基づき、組合の損益のうち当社の持分相当額を加減する方法を採用しております。
(4) デリバティブ
期末日の市場価格等に基づく時価法を採用しております。
２．たな卸資産の評価基準及び評価方法
(1) 商品・仕掛品
主として先入先出法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
(2) 貯蔵品
主として個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
３．固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産（リース資産を除く）
主として定率法を採用しております。
ただし、1998年４月１日以降取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 ５～18年
工具、器具及び備品 ４～６年
(2) 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、自社利用ソフトウエアについては社内利用可能期間（主として５年）に基づく定額法を採用しております。
(3) リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額については、リース契約上に残価保証の取決めがあるものは当該残価保証額とし、それ以外のものは零とする定額法を採用しております。
４．引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 賞与引当金
賞与引当金は、従業員への賞与の支払に備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当事業年度に帰属する額を計上しております。
５．その他財務諸表作成のための重要な事項
(1) 消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっており、控除対象外消費税及び地方消費税は、当事業年度の費用として処理しております。
(2) 連結納税制度の適用
連結納税制度を適用しております。
（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更）
「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 平成30年２月16日）を当事業年度の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更しております。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動負債」の「繰延税金負債」2,559百万円は、「投資その他の資産」の「繰延税金資産」618百万円と相殺して、「固定負債」の「繰延税金負債」1,940百万円として表示しており、変更前と比べて総資産が618百万円減少しております。
（重要な子会社等の株式の売却）
2019年７月31日に連結子会社eMFORCE Inc.の当社保有全株式を譲渡し、特別利益565百万円を計上しております。なお、当該株式の売却の詳細は、連結財務諸表の「注記事項（企業結合等関係）」及び財務諸表の「注記事項（企業結合等関係）」に記載のとおりであります。
※１ 財務制限条項
前事業年度（2018年12月31日）
1年内返済予定の長期借入金及び長期借入金のうち、2,750百万円については、当社が、2016年８月26日付で締結したシンジケートローンによるもので、以下の財務制限条項が付されております。
① 各事業年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、2015年12月期末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額、又は直近の事業年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額のうち、いずれか高いほうの金額以上に維持すること。
② 各事業年度末日における連結損益計算書に記載される営業損益を２回連続して損失としないこと。
当事業年度（2019年12月31日）
1年内返済予定の長期借入金及び長期借入金のうち、1,750百万円については、当社が、2016年８月26日付で締結したシンジケートローンによるもので、以下の財務制限条項が付されております。
① 各事業年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、2015年12月期末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額、又は直近の事業年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額のうち、いずれか高いほうの金額以上に維持すること。
② 各事業年度末日における連結損益計算書に記載される営業損益を２回連続して損失としないこと。
※１ 各科目に含まれている関係会社に対するものは、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
当事業年度 （自 2019年１月１日 至 2019年12月31日） |
|
売上高 |
2,535百万円 |
4,261百万円 |
|
受取利息 |
40百万円 |
36百万円 |
※２ 固定資産除却損の主な内容は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
当事業年度 （自 2019年１月１日 至 2019年12月31日） |
|
建物 |
0百万円 |
3百万円 |
|
リース資産 |
2百万円 |
－百万円 |
|
ソフトウエア |
2百万円 |
－百万円 |
子会社株式及び関連会社株式
前事業年度（2018年12月31日）
（単位：百万円）
|
区分 |
貸借対照表計上額 |
時価 |
差額 |
|
(1) 子会社株式 |
16 |
21,763 |
21,747 |
|
計 |
16 |
21,763 |
21,747 |
当事業年度（2019年12月31日）
（単位：百万円）
|
区分 |
貸借対照表計上額 |
時価 |
差額 |
|
(1) 子会社株式 |
16 |
11,922 |
11,906 |
|
計 |
16 |
11,922 |
11,906 |
（注）時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式
（単位：百万円）
|
区分 |
前事業年度 （2018年12月31日） |
当事業年度 （2019年12月31日） |
|
(1) 子会社株式 |
6,724 |
5,115 |
|
(2) 関連会社株式 |
1,262 |
1,035 |
|
(3) その他の関係会社有価証券 |
809 |
1,169 |
|
計 |
8,796 |
7,320 |
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「子会社株式及び関連会社株式」には含めておりません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2018年12月31日） |
当事業年度 （2019年12月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
貸倒引当金 |
10百万円 |
72百万円 |
|
賞与引当金 |
20百万円 |
14百万円 |
|
資産除去債務 |
18百万円 |
20百万円 |
|
長期未収入金 |
168百万円 |
168百万円 |
|
投資有価証券評価損 |
1,301百万円 |
1,727百万円 |
|
投資簿価修正額 |
92百万円 |
92百万円 |
|
子会社整理損 |
95百万円 |
95百万円 |
|
未払事業税 |
16百万円 |
56百万円 |
|
その他 |
30百万円 |
33百万円 |
|
繰延税金資産小計 |
1,753百万円 |
2,279百万円 |
|
評価性引当額 |
△920百万円 |
△1,533百万円 |
|
繰延税金資産合計 |
833百万円 |
746百万円 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△2,773百万円 |
△3,734百万円 |
|
繰延税金負債合計 |
△2,773百万円 |
△3,734百万円 |
|
繰延税金資産（負債）の純額 |
△1,940百万円 |
△2,988百万円 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度（2018年12月31日）
税引前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。
当事業年度（2019年12月31日）
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。
事業分離
（子会社株式の売却）
実施した会計処理の概要
移転損益の金額
子会社株式売却益 565百万円
上記以外は連結財務諸表の「注記事項（企業結合等関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
（自己株式の取得）
当社は、2020年２月12日開催の取締役会において、会社法第165条第３項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づき、自己株式取得に係る事項について決議いたしました。
詳細は連結財務諸表の「注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
|
資産の種類 |
当期首残高 （百万円） |
当期増加額 （百万円） |
当期減少額 （百万円） |
当期末残高 （百万円） |
当期末減価償却累計額又は償却累計額 （百万円） |
当期償却額 （百万円） |
差引当期末 残高 （百万円） |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
建物 |
278 |
11 |
13 |
276 |
197 |
12 |
78 |
|
工具、器具及び備品 |
162 |
39 |
1 |
200 |
149 |
36 |
51 |
|
有形固定資産計 |
440 |
50 |
14 |
476 |
346 |
49 |
130 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
商標権 |
3 |
4 |
－ |
8 |
1 |
0 |
7 |
|
ソフトウエア |
197 |
28 |
26 |
199 |
147 |
32 |
52 |
|
ソフトウエア仮勘定 |
1 |
23 |
6 |
19 |
－ |
－ |
19 |
|
その他 |
4 |
1 |
2 |
3 |
0 |
0 |
2 |
|
無形固定資産計 |
207 |
58 |
35 |
230 |
149 |
33 |
81 |
|
長期前払費用 |
175 |
6 |
104 |
77 |
0 |
1 |
76 |
（注）１ 「当期増加額」の主なものは、次のとおりであります。
|
|
建物 |
本社オフィスの内装・設備工事 |
11百万円 |
|
|
工具、器具及び備品 |
本社オフィスに係る什器設備等の購入 |
39百万円 |
|
|
ソフトウエア |
社内インフラ（ソフト）の構築 |
28百万円 |
|
|
ソフトウエア仮勘定 |
社内インフラ（ソフト）の構築 |
23百万円 |
２ 「当期減少額」の主なものは、次のとおりであります。
|
|
建物 |
社内インフラ（設備）の除却 |
13百万円 |
|
|
ソフトウエア |
当期償却完了分の取得価額相当額 |
26百万円 |
|
|
長期前払費用 |
前払費用への振替 |
102百万円 |
|
区分 |
当期首残高 （百万円） |
当期増加額 （百万円） |
当期減少額 （目的使用） （百万円） |
当期減少額 （その他） （百万円） |
当期末残高 （百万円） |
|
貸倒引当金（流動） |
0 |
235 |
－ |
－ |
235 |
|
貸倒引当金（固定） |
35 |
－ |
－ |
－ |
35 |
|
賞与引当金 |
65 |
45 |
65 |
－ |
45 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。