第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　なお、四半期連結財務諸表規則第５条の２第３項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2020年７月１日から2020年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年１月１日から2020年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人により四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (2019年12月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2020年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	20,398	25,342
受取手形及び売掛金	13,681	11,656
営業投資有価証券	19,524	21,362
たな卸資産	27	9
その他	1,678	939
貸倒引当金	△28	△17
流動資産合計	55,281	59,293
固定資産
有形固定資産	272	363
無形固定資産
のれん	219	196
その他	1,395	1,259
無形固定資産合計	1,614	1,455
投資その他の資産
関連会社株式	625	379
投資有価証券	2,038	3,637
敷金及び保証金	875	876
その他	471	296
貸倒引当金	△47	△28
投資その他の資産合計	3,963	5,161
固定資産合計	5,850	6,979
資産合計	61,132	66,272
負債の部
流動負債
買掛金	13,154	10,188
短期借入金	－	1,500
1年内返済予定の長期借入金	2,307	1,485
未払法人税等	408	726
賞与引当金	547	166
その他	2,722	2,443
流動負債合計	19,140	16,510
固定負債
長期借入金	6,431	8,130
繰延税金負債	2,834	3,494
資産除去債務	115	97
その他	9	3
固定負債合計	9,390	11,725
負債合計	28,531	28,235

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (2019年12月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2020年９月30日)
純資産の部
株主資本
資本金	8,212	8,212
資本剰余金	3,924	4,045
利益剰余金	6,936	10,273
自己株式	△698	△1,698
株主資本合計	18,375	20,833
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	8,593	10,179
為替換算調整勘定	225	114
その他の包括利益累計額合計	8,819	10,294
新株予約権	0	0
非支配株主持分	5,405	6,909
純資産合計	32,601	38,036
負債純資産合計	61,132	66,272

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		(単位：百万円)
	前第３四半期連結累計期間 (自　2019年１月１日 　至　2019年９月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年９月30日)
売上高	62,573	64,630
売上原価	51,758	51,101
売上総利益	10,815	13,529
販売費及び一般管理費	11,357	10,811
営業利益又は営業損失（△）	△542	2,718
営業外収益
持分法による投資利益	88	30
投資事業組合運用益	120	1,067
その他	24	43
営業外収益合計	233	1,141
営業外費用
支払利息	18	19
支払手数料	0	46
為替差損	28	－
その他	16	17
営業外費用合計	63	83
経常利益又は経常損失（△）	△372	3,776
特別利益
固定資産売却益	－	18
持分変動利益	116	41
投資有価証券売却益	450	1,761
その他	2	0
特別利益合計	569	1,820
特別損失
固定資産除却損	36	7
減損損失	44	1
投資有価証券評価損	421	60
投資有価証券売却損	22	87
その他	10	9
特別損失合計	536	166
税金等調整前四半期純利益又は 税金等調整前四半期純損失（△）	△338	5,431
法人税等	492	1,060
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△831	4,370
非支配株主に帰属する四半期純利益又は 非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△460	903
親会社株主に帰属する四半期純利益又は 親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△370	3,467

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		(単位：百万円)
	前第３四半期連結累計期間 (自　2019年１月１日 　至　2019年９月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年９月30日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△831	4,370
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	3,773	1,154
為替換算調整勘定	△105	△111
持分法適用会社に対する持分相当額	△95	－
その他の包括利益合計	3,573	1,043
四半期包括利益	2,742	5,414
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	3,207	4,941
非支配株主に係る四半期包括利益	△464	472

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		(単位：百万円)
	前第３四半期連結累計期間 (自　2019年１月１日 　至　2019年９月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は 税金等調整前四半期純損失（△）	△338	5,431
減価償却費	399	406
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△13	7
賞与引当金の増減額（△は減少）	△461	△375
受取利息及び受取配当金	△4	△1
支払利息	18	19
支払手数料	－	45
持分法による投資損益（△は益）	△88	△30
投資事業組合運用損益（△は益）	△120	△1,067
投資有価証券売却損益（△は益）	△428	△1,673
投資有価証券評価損益（△は益）	421	60
減損損失	44	1
固定資産除却損	36	7
固定資産売却損益（△は益）	－	△18
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	22	－
売上債権の増減額（△は増加）	1,430	2,000
営業投資有価証券の増減額（△は増加）	△279	△430
たな卸資産の増減額（△は増加）	221	18
仕入債務の増減額（△は減少）	△913	△2,951
未払消費税等の増減額（△は減少）	△1,349	570
その他	464	△96
小計	△937	1,924
利息及び配当金の受取額	4	1
利息の支払額	△18	△19
法人税等の支払額	△1,616	△788
法人税等の還付額	21	310
営業活動によるキャッシュ・フロー	△2,545	1,429
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△55	△103
無形固定資産の取得による支出	△571	△502
投資有価証券の取得による支出	△140	△708
投資有価証券の売却による収入	595	1,881
投資有価証券の払戻による収入	258	1,115
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出	－	△112
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入	292	－
事業譲渡による支出	△177	－
敷金及び保証金の差入による支出	△257	△8
敷金及び保証金の回収による収入	13	1
貸付けによる支出	△0	－
貸付金の回収による収入	18	4
その他	△6	－
投資活動によるキャッシュ・フロー	△31	1,567

		(単位：百万円)
	前第３四半期連結累計期間 (自　2019年１月１日 　至　2019年９月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年９月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	－	1,500
長期借入れによる収入	－	3,015
長期借入金の返済による支出	△1,050	△2,138
非支配株主からの払込みによる収入	1,310	1,262
非支配株主への払戻による支出	－	△133
ファイナンス・リース債務の返済による支出	△0	－
自己株式の取得による支出	－	△1,045
子会社の自己株式の取得による支出	△12	△0
配当金の支払額	△434	△389
非支配株主への配当金の支払額	△44	△90
その他	△48	△0
財務活動によるキャッシュ・フロー	△279	1,979
現金及び現金同等物に係る換算差額	△74	△32
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△2,930	4,943
現金及び現金同等物の期首残高	19,598	20,398
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 16,668	※ 25,342

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

(1）連結の範囲の重要な変更

　第２四半期連結会計期間において、連結子会社であった株式会社リレイドは、保有株式を売却したことにより、連結の範囲から除外しております。

(2）持分法適用の範囲の重要な変更

　第１四半期連結会計期間において、持分法適用会社であった株式会社ジモティーは、保有株式の一部を売却したため、持分法適用の範囲から除外しております。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の拡大の影響に関する会計上の見積り）

　新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う当社グループが営む事業への影響については、足元の業績に影響が生じているものの、2020年５月を底にゆるやかではありますが回復をしている状況にあります。会計上の見積りにおいて、新型コロナウイルス感染症の拡大による影響は、2020年10月以降も継続するものの、引き続きゆるやかな回復に向かうと仮定し、繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りを行っております。
　なお、新型コロナウイルス感染症拡大による影響は不確定要素が多く、上記の仮定と異なる情勢となった場合には、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱いの適用）

　当社及び一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和２年法律第８号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号　2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

（四半期連結貸借対照表関係）

※  当社は、新型コロナウイルス感染症拡大の影響による不測の事態に備えた手元流動性確保を目的とし、取引銀行２行と貸出コミットメント契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2019年12月31日）	当第３四半期連結会計期間 （2020年９月30日）
貸出コミットメントの総額	－百万円	10,000百万円
借入実行残高	－百万円	－百万円
差引額	－百万円	10,000百万円

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2019年１月１日 至　2019年９月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 至　2020年９月30日）
現金及び預金	16,668百万円	25,342百万円
現金及び現金同等物	16,668百万円	25,342百万円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2019年１月１日　至　2019年９月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年２月７日 取締役会	普通株式	435	19.0	2018年12月31日	2019年３月７日	利益剰余金

２．株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年９月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年２月12日 取締役会	普通株式	389	17.0	2019年12月31日	2020年３月６日	利益剰余金

２．株主資本の著しい変動

　当社は、2020年２月12日開催の取締役会決議に基づき、自己株式705,900株の取得を行いました。この結果、当第３四半期連結累計期間において自己株式が999百万円増加し、当第３四半期連結会計期間末において自己株式が1,698百万円となっております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2019年１月１日　至　2019年９月30日）

１　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：百万円）
	報告セグメント			調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	マーケティング 事業	シナジー投資事業	計
売上高
外部顧客への 売上高	60,138	2,434	62,573	－	62,573
セグメント間の内部売上高又は振替高	6	24	30	△30	－
計	60,144	2,458	62,603	△30	62,573
セグメント利益又は損失（△）	1,829	△736	1,092	△1,635	△542

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△1,635百万円は、セグメント間取引の消去及び各報告セグメントに配分していないHD管理コスト△1,625百万円が含まれています。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２　報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　「マーケティング事業」において、ソフトウエア等の減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、当第３四半期連結累計期間においては44百万円であります。

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年９月30日）

１　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：百万円）
	報告セグメント			調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	マーケティング 事業	シナジー投資事業	計
売上高
外部顧客への 売上高	59,730	4,900	64,630	－	64,630
セグメント間の内部売上高又は振替高	15	12	28	△28	－
計	59,745	4,913	64,659	△28	64,630
セグメント利益	1,411	3,060	4,472	△1,753	2,718

（注）１．セグメント利益の調整額△1,753百万円は、セグメント間取引の消去及び各報告セグメントに配分していないHD管理コスト△1,752百万円が含まれています。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２　報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前第３四半期連結累計期間 （自　2019年１月１日 至　2019年９月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 至　2020年９月30日）
(1）１株当たり四半期純利益又は １株当たり四半期純損失（△）	△16円18銭	154円80銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（百万円）	△370	3,467
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（百万円）	△370	3,467
普通株式の期中平均株式数（株）	22,899,995	22,397,293
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	－	154円78銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （百万円）	－	△0
（うち、連結子会社の潜在株式による調整額）	(－)	(△0)
普通株式増加数（株）	－	－
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）　前第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。