第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　なお、四半期連結財務諸表規則第５条の２第２項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2021年１月１日から2021年３月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2021年１月１日から2021年３月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (2020年12月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2021年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	27,054	37,493
受取手形及び売掛金	14,663	13,514
営業投資有価証券	21,692	9,508
たな卸資産	9	15
その他	956	1,325
貸倒引当金	△12	△4
流動資産合計	64,363	61,852
固定資産
有形固定資産	798	912
無形固定資産
のれん	156	186
その他	1,370	1,455
無形固定資産合計	1,527	1,641
投資その他の資産
関連会社株式	408	411
投資有価証券	3,331	4,095
敷金及び保証金	876	630
その他	158	139
貸倒引当金	△28	△20
投資その他の資産合計	4,745	5,256
固定資産合計	7,070	7,809
資産合計	71,434	69,662
負債の部
流動負債
買掛金	12,750	13,703
短期借入金	1,500	1,500
1年内返済予定の長期借入金	1,236	835
未払法人税等	772	3,269
賞与引当金	328	187
その他	3,042	2,500
流動負債合計	19,629	21,996
固定負債
長期借入金	8,091	8,008
繰延税金負債	3,483	516
資産除去債務	208	320
その他	3	2
固定負債合計	11,786	8,847
負債合計	31,416	30,844

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (2020年12月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2021年３月31日)
純資産の部
株主資本
資本金	8,212	8,212
資本剰余金	3,972	3,972
利益剰余金	10,557	17,623
自己株式	△1,698	△2,121
株主資本合計	21,043	27,687
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	10,071	2,494
為替換算調整勘定	80	284
その他の包括利益累計額合計	10,151	2,778
新株予約権	0	0
非支配株主持分	8,822	8,351
純資産合計	40,018	38,817
負債純資産合計	71,434	69,662

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		(単位：百万円)
	前第１四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年３月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年３月31日)
売上高	23,405	35,785
売上原価	19,383	21,585
売上総利益	4,021	14,199
販売費及び一般管理費	3,548	3,627
営業利益	473	10,571
営業外収益
持分法による投資利益	24	2
投資事業組合運用益	32	107
その他	5	20
営業外収益合計	62	130
営業外費用
支払利息	5	6
支払手数料	1	4
その他	1	0
営業外費用合計	8	11
経常利益	527	10,690
特別利益
持分変動利益	41	－
投資有価証券売却益	497	687
事業譲渡益	18	9
その他	－	6
特別利益合計	557	703
特別損失
固定資産除却損	－	0
その他	0	－
特別損失合計	0	0
税金等調整前四半期純利益	1,083	11,393
法人税等	350	3,590
四半期純利益	733	7,803
非支配株主に帰属する四半期純利益又は 非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	50	△40
親会社株主に帰属する四半期純利益	682	7,843

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		(単位：百万円)
	前第１四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年３月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年３月31日)
四半期純利益	733	7,803
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△4,186	△6,906
為替換算調整勘定	△20	204
その他の包括利益合計	△4,207	△6,702
四半期包括利益	△3,474	1,100
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△2,598	470
非支配株主に係る四半期包括利益	△875	629

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		(単位：百万円)
	前第１四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年３月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	1,083	11,393
減価償却費	116	167
のれん償却額	9	14
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△6	△15
賞与引当金の増減額（△は減少）	△341	△140
受取利息及び受取配当金	△1	△0
支払利息	5	6
持分法による投資損益（△は益）	△24	△2
事業譲渡損益（△は益）	△18	△9
投資事業組合運用損益（△は益）	△32	△107
持分変動損益（△は益）	△41	－
投資有価証券売却損益（△は益）	△497	△687
固定資産除却損	－	0
売上債権の増減額（△は増加）	△10	1,148
営業投資有価証券の増減額（△は増加）	△851	1,376
たな卸資産の増減額（△は増加）	18	△6
仕入債務の増減額（△は減少）	△401	951
未払消費税等の増減額（△は減少）	889	219
その他	△274	△183
小計	△378	14,126
利息及び配当金の受取額	1	0
利息の支払額	△4	△6
法人税等の支払額	△321	△714
法人税等の還付額	1	0
営業活動によるキャッシュ・フロー	△702	13,406
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△28	△274
無形固定資産の取得による支出	△192	△280
資産除去債務の履行による支出	－	△20
投資有価証券の取得による支出	△197	△41
投資有価証券の売却による収入	603	692
投資有価証券の払戻による収入	78	52
事業譲渡による収入	－	9
敷金及び保証金の差入による支出	△5	△3
敷金及び保証金の回収による収入	0	215
貸付金の回収による収入	4	0
その他	－	△43
投資活動によるキャッシュ・フロー	262	305

		(単位：百万円)
	前第１四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年３月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年３月31日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入れによる収入	1,000	－
長期借入金の返済による支出	△401	△484
非支配株主からの払込みによる収入	1,260	393
非支配株主への払戻による支出	△47	△1,467
自己株式の取得による支出	△652	△423
自己株式取得のための預託金の増減額（△は増加）	△47	△577
子会社の自己株式の取得による支出	△0	－
配当金の支払額	△387	△772
非支配株主への配当金の支払額	△86	△26
その他	△0	△0
財務活動によるキャッシュ・フロー	636	△3,357
現金及び現金同等物に係る換算差額	△12	83
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	185	10,438
現金及び現金同等物の期首残高	20,398	27,054
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 20,583	※ 37,493

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　連結の範囲の重要な変更

　当第１四半期連結会計期間より、新たに設立した株式会社バンカブル及びひょうご神戸スタートアップ投資事業有限責任組合を連結の範囲に含めております。

　当第１四半期連結会計期間において、清算結了となったことにより、株式会社Platform ID、Demand Side Science株式会社、株式会社オプトチャイナ及びOPT SEA Pte.,Ltd.を連結の範囲から除外しております。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の拡大の影響に関する会計上の見積り）

　前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）（新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う会計上の見積り）に記載した仮定について重要な変更はありません。

（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱いの適用）

　当社及び一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和２年法律第８号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号　2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

（四半期連結貸借対照表関係）

  当社は、新型コロナウイルス感染症拡大の影響による不測の事態に備えた手元流動性確保を目的とし、取引銀行２行と貸出コミットメント契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2020年12月31日）	当第１四半期連結会計期間 （2021年３月31日）
貸出コミットメントの総額	10,000百万円	10,000百万円
借入実行残高	－百万円	－百万円
差引額	10,000百万円	10,000百万円

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 至　2020年３月31日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年３月31日）
現金及び預金	20,583百万円	37,493百万円
現金及び現金同等物	20,583百万円	37,493百万円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年３月31日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年２月12日 取締役会	普通株式	389	17.0	2019年12月31日	2020年３月６日	利益剰余金

２．株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2020年２月12日開催の取締役会決議に基づき、自己株式468,300株の取得を行いました。この結果、当第１四半期連結累計期間において自己株式が652百万円増加し、当第１四半期連結会計期間末において自己株式が1,350百万円となっております。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年３月31日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年２月10日 取締役会	普通株式	776	35.0	2020年12月31日	2021年３月５日	利益剰余金

２．株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2021年２月10日開催の取締役会決議に基づき、自己株式216,700株の取得を行いました。この結果、当第１四半期連結累計期間において自己株式が423百万円増加し、当第１四半期連結会計期間末において自己株式が2,121百万円となっております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年３月31日）

１　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：百万円）
	報告セグメント				調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	デジタル シフト事業	広告事業	金融投資事業	計
売上高
外部顧客への 売上高	1,897	21,364	143	23,405	－	23,405
セグメント間の内部売上高又は振替高	102	52	－	155	△155	－
計	2,000	21,417	143	23,560	△155	23,405
セグメント利益又は損失（△）	96	949	△2	1,043	△570	473

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△570百万円は、セグメント間取引の消去及び各報告セグメントに配分していないHD管理コスト△574百万円が含まれています。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２　報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年３月31日）

１　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：百万円）
	報告セグメント				調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	デジタル シフト事業	広告事業	金融投資事業	計
売上高
外部顧客への 売上高	2,060	21,669	12,054	35,785	－	35,785
セグメント間の内部売上高又は振替高	115	139	0	254	△254	－
計	2,175	21,809	12,054	36,040	△254	35,785
セグメント利益又は損失（△）	△79	1,209	10,107	11,237	△665	10,571

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△665百万円は、セグメント間取引の消去及び各報告セグメントに配分していないHD管理コスト△664百万円が含まれています。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２　報告セグメントの変更等に関する事項

　当第１四半期連結会計期間より、従来の「マーケティング事業」「シナジー投資事業」の２セグメントから「デジタルシフト事業」「広告事業」「金融投資事業」の３セグメントに変更しております。

　なお、前第１四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

３　報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前第１四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 至　2020年３月31日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年３月31日）
(1) １株当たり四半期純利益	29円96銭	354円43銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益 （百万円）	682	7,843
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）	682	7,843
普通株式の期中平均株式数（株）	22,787,457	22,130,270
(2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	29円94銭	354円43銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （百万円）	△0	△0
（うち、連結子会社の潜在株式による調整額）（百万円）	(△0)	(△0)
普通株式増加数（株）	－	－
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　2021年２月10日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

（１）配当金の総額………………………………………776百万円

（２）１株当たりの金額…………………………………35円00銭

（３）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2021年３月５日

　（注）　2020年12月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。