第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　なお、四半期連結財務諸表規則第５条の２第３項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2021年１月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人により四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (2020年12月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	27,054	35,469
受取手形及び売掛金	14,663	10,256
営業投資有価証券	21,692	11,048
たな卸資産	9	15
その他	956	749
貸倒引当金	△12	△8
流動資産合計	64,363	57,532
固定資産
有形固定資産	798	845
無形固定資産
のれん	156	170
その他	1,370	1,453
無形固定資産合計	1,527	1,623
投資その他の資産
関連会社株式	408	314
投資有価証券	3,331	6,911
敷金及び保証金	876	629
その他	158	202
貸倒引当金	△28	△13
投資その他の資産合計	4,745	8,045
固定資産合計	7,070	10,514
資産合計	71,434	68,046
負債の部
流動負債
買掛金	12,750	9,818
短期借入金	1,500	－
1年内返済予定の長期借入金	1,236	5,938
未払法人税等	772	2,534
賞与引当金	328	153
その他	3,042	2,022
流動負債合計	19,629	20,468
固定負債
長期借入金	8,091	3,237
繰延税金負債	3,483	1,584
資産除去債務	208	320
その他	3	2
固定負債合計	11,786	5,145
負債合計	31,416	25,613

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (2020年12月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
純資産の部
株主資本
資本金	8,212	8,212
資本剰余金	3,972	4,024
利益剰余金	10,557	19,576
自己株式	△1,698	△3,698
株主資本合計	21,043	28,114
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	10,071	4,719
為替換算調整勘定	80	393
その他の包括利益累計額合計	10,151	5,113
新株予約権	0	11
非支配株主持分	8,822	9,193
純資産合計	40,018	42,433
負債純資産合計	71,434	68,046

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		(単位：百万円)
	前第３四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年９月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年９月30日)
売上高	64,630	74,737
売上原価	51,101	53,887
売上総利益	13,529	20,849
販売費及び一般管理費	10,811	10,726
営業利益	2,718	10,122
営業外収益
持分法による投資利益	30	－
投資事業組合運用益	1,067	3,820
その他	43	39
営業外収益合計	1,141	3,859
営業外費用
支払利息	19	17
支払手数料	46	39
持分法による投資損失	－	9
その他	17	13
営業外費用合計	83	80
経常利益	3,776	13,902
特別利益
持分変動利益	41	－
投資有価証券売却益	1,761	687
事業譲渡益	18	97
その他	0	6
特別利益合計	1,820	792
特別損失
固定資産除却損	7	95
減損損失	1	－
投資有価証券評価損	60	12
投資有価証券売却損	87	－
その他	9	－
特別損失合計	166	107
税金等調整前四半期純利益	5,431	14,587
法人税等	1,060	4,560
四半期純利益	4,370	10,026
非支配株主に帰属する四半期純利益	903	230
親会社株主に帰属する四半期純利益	3,467	9,795

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		(単位：百万円)
	前第３四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年９月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年９月30日)
四半期純利益	4,370	10,026
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	1,154	△4,898
為替換算調整勘定	△111	312
その他の包括利益合計	1,043	△4,585
四半期包括利益	5,414	5,441
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	4,941	4,757
非支配株主に係る四半期包括利益	472	683

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		(単位：百万円)
	前第３四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年９月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	5,431	14,587
減価償却費	406	522
のれん償却額	－	30
貸倒引当金の増減額（△は減少）	7	△19
賞与引当金の増減額（△は減少）	△375	△174
受取利息及び受取配当金	△1	△0
支払利息	19	17
支払手数料	45	28
持分法による投資損益（△は益）	△30	9
事業譲渡損益（△は益）	△18	△97
投資事業組合運用損益（△は益）	△1,067	△3,820
投資有価証券売却損益（△は益）	△1,673	△687
投資有価証券評価損益（△は益）	60	12
減損損失	1	－
固定資産除却損	7	95
売上債権の増減額（△は増加）	2,000	4,407
営業投資有価証券の増減額（△は増加）	△430	789
たな卸資産の増減額（△は増加）	18	△6
仕入債務の増減額（△は減少）	△2,951	△2,932
未払消費税等の増減額（△は減少）	570	14
その他	△96	△175
小計	1,924	12,599
利息及び配当金の受取額	1	72
利息の支払額	△19	△16
法人税等の支払額	△788	△2,468
法人税等の還付額	310	17
営業活動によるキャッシュ・フロー	1,429	10,204
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△103	△314
無形固定資産の取得による支出	△502	△647
資産除去債務の履行による支出	－	△57
投資有価証券の取得による支出	△708	△1,192
投資有価証券の売却による収入	1,881	694
投資有価証券の払戻による収入	1,115	4,161
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出	△112	－
事業譲渡による収入	－	97
敷金及び保証金の差入による支出	△8	△3
敷金及び保証金の回収による収入	1	242
貸付けによる支出	－	△3
貸付金の回収による収入	4	0
その他	－	△43
投資活動によるキャッシュ・フロー	1,567	2,934

		(単位：百万円)
	前第３四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年９月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年９月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	1,500	△1,500
長期借入れによる収入	3,015	1,000
長期借入金の返済による支出	△2,138	△1,152
非支配株主からの払込みによる収入	1,262	1,693
非支配株主への払戻による支出	△133	△2,056
自己株式の取得による支出	△1,045	△2,028
子会社の自己株式の取得による支出	△0	△0
配当金の支払額	△389	△775
非支配株主への配当金の支払額	△90	△27
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出	－	△28
その他	△0	△0
財務活動によるキャッシュ・フロー	1,979	△4,875
現金及び現金同等物に係る換算差額	△32	151
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	4,943	8,415
現金及び現金同等物の期首残高	20,398	27,054
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 25,342	※ 35,469

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

　第１四半期連結会計期間より、新たに設立した株式会社バンカブル及びひょうご神戸スタートアップ投資事業有限責任組合を連結の範囲に含めております。

　第１四半期連結会計期間において、清算結了となったことにより、株式会社Platform ID、Demand Side Science株式会社、株式会社オプトチャイナ及びOPT SEA Pte.,Ltd.を連結の範囲から除外しております。

　第２四半期連結会計期間において、株式会社ハートラスは株式会社オプトに吸収合併され消滅したため、連結の範囲から除外しております。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の拡大の影響に関する会計上の見積り）

　前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）（新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う会計上の見積り）に記載した仮定について重要な変更はありません。

（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱いの適用）

　当社及び一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和２年法律第８号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号　2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 至　2020年９月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年９月30日）
現金及び預金	25,342百万円	35,469百万円
現金及び現金同等物	25,342百万円	35,469百万円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年９月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年２月12日 取締役会	普通株式	389	17.0	2019年12月31日	2020年３月６日	利益剰余金

２．株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2020年２月12日開催の取締役会決議に基づき、自己株式705,900株の取得を行いました。この結果、当第３四半期連結累計期間において自己株式が999百万円増加し、当第３四半期連結会計期間末において自己株式が1,698百万円となっております。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年９月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年２月10日 取締役会	普通株式	776	35.0	2020年12月31日	2021年３月５日	利益剰余金

２．株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2021年２月10日及び同年５月25日開催の取締役会決議に基づき、自己株式968,900株の取得を行いました。この自己株式の取得等の結果、当第３四半期連結累計期間において自己株式が2,000百万円増加し、当第３四半期連結会計期間末において自己株式が3,698百万円となっております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年９月30日）

１　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：百万円）
	報告セグメント				調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	デジタル シフト事業	広告事業	金融投資事業	計
売上高
外部顧客への 売上高	5,012	55,256	4,362	64,630	－	64,630
セグメント間の内部売上高又は振替高	367	174	0	542	△542	－
計	5,379	55,430	4,362	65,173	△542	64,630
セグメント利益	5	1,006	3,452	4,463	△1,745	2,718

（注）１．セグメント利益の調整額△1,745百万円は、セグメント間取引の消去及び各報告セグメントに配分していないHD管理コスト△1,752百万円が含まれています。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２　報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年９月30日）

１　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：百万円）
	報告セグメント				調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	デジタル シフト事業	広告事業	金融投資事業	計
売上高
外部顧客への 売上高	6,350	55,479	12,906	74,737	－	74,737
セグメント間の内部売上高又は振替高	303	347	0	651	△651	－
計	6,654	55,827	12,906	75,388	△651	74,737
セグメント利益又は損失（△）	△578	2,267	10,397	12,086	△1,963	10,122

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△1,963百万円は、セグメント間取引の消去及び各報告セグメントに配分していないHD管理コスト△1,960百万円が含まれています。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２　報告セグメントの変更等に関する事項

　第１四半期連結会計期間より、従来の「マーケティング事業」「シナジー投資事業」の２セグメントから「デジタルシフト事業」「広告事業」「金融投資事業」の３セグメントに変更しております。

　なお、前第３四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

３　報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前第３四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 至　2020年９月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年９月30日）
(1）１株当たり四半期純利益	154円80銭	450円24銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）	3,467	9,795
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）	3,467	9,795
普通株式の期中平均株式数（株）	22,397,293	21,757,056
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	154円78銭	450円24銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （百万円）	△0	△0
（うち、連結子会社の潜在株式による調整額） （百万円）	(△0)	(△0)
普通株式増加数（株）	－	－
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。