第４【経理の状況】

１．中間期連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年１月１日から2025年６月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による期中レビューを受けております。

１【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (2024年12月31日)	当中間連結会計期間 (2025年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	21,741	26,083
売掛金及び契約資産	7,878	6,968
営業投資有価証券	3,570	3,124
棚卸資産	※ 12	※ 1
未収入金	3,056	1,656
その他	1,149	388
貸倒引当金	△392	△441
流動資産合計	37,016	37,780
固定資産
有形固定資産	166	144
無形固定資産
のれん	364	301
その他	310	279
無形固定資産合計	675	581
投資その他の資産
関連会社株式	706	737
投資有価証券	8,543	5,285
敷金及び保証金	299	299
繰延税金資産	807	393
その他	0	0
投資その他の資産合計	10,358	6,716
固定資産合計	11,201	7,442
資産合計	48,217	45,223
負債の部
流動負債
買掛金	7,822	7,764
短期借入金	84	84
未払法人税等	280	212
契約負債	164	154
賞与引当金	249	385
その他	1,721	1,644
流動負債合計	10,322	10,244
固定負債
長期借入金	4,000	4,000
繰延税金負債	651	571
資産除去債務	176	177
固定負債合計	4,828	4,748
負債合計	15,150	14,993
純資産の部
株主資本
資本金	8,212	8,212
資本剰余金	3,843	3,843
利益剰余金	14,075	14,887
株主資本合計	26,130	26,942
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	1,855	119
為替換算調整勘定	2,699	1,340
その他の包括利益累計額合計	4,555	1,460
新株予約権	1	1
非支配株主持分	2,379	1,826
純資産合計	33,066	30,230
負債純資産合計	48,217	45,223

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

		(単位：百万円)
	前中間連結会計期間 (自　2024年１月１日 　至　2024年６月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年１月１日 　至　2025年６月30日)
収益	7,473	6,536
売上原価	2,288	1,717
売上総利益	5,185	4,819
販売費及び一般管理費	※ 4,848	※ 4,285
営業利益	336	534
営業外収益
為替差益	－	5
持分法による投資利益	470	30
投資事業組合運用益	746	2,693
その他	15	12
営業外収益合計	1,232	2,743
営業外費用
支払利息	5	12
為替差損	3	－
その他	0	4
営業外費用合計	9	17
経常利益	1,559	3,260
特別利益
投資有価証券売却益	22	0
事業譲渡益	2	77
その他	1	0
特別利益合計	26	78
特別損失
固定資産除却損	4	－
子会社清算損	16	－
特別損失合計	21	－
税金等調整前中間純利益	1,564	3,338
法人税等	△377	1,201
中間純利益	1,942	2,136
非支配株主に帰属する中間純利益	466	189
親会社株主に帰属する中間純利益	1,476	1,946

【中間連結包括利益計算書】

		(単位：百万円)
	前中間連結会計期間 (自　2024年１月１日 　至　2024年６月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年１月１日 　至　2025年６月30日)
中間純利益	1,942	2,136
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	892	△2,133
為替換算調整勘定	1,003	△1,358
その他の包括利益合計	1,896	△3,492
中間包括利益	3,838	△1,356
（内訳）
親会社株主に係る中間包括利益	3,806	△1,148
非支配株主に係る中間包括利益	31	△207

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

		(単位：百万円)
	前中間連結会計期間 (自　2024年１月１日 　至　2024年６月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年１月１日 　至　2025年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益	1,564	3,338
減価償却費	112	79
のれん償却額	63	63
貸倒引当金の増減額（△は減少）	265	48
賞与引当金の増減額（△は減少）	△103	135
受取利息及び受取配当金	△0	△5
支払利息	5	12
投資事業組合運用損益（△は益）	△746	△2,693
投資有価証券売却損益（△は益）	△22	0
子会社清算損益（△は益）	16	－
持分法による投資損益（△は益）	△470	△30
事業譲渡損益（△は益）	△2	△77
固定資産除却損	4	－
売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）	1,008	910
営業投資有価証券の増減額（△は増加）	334	△76
仕入債務の増減額（△は減少）	△1,322	△57
未収入金の増減額（△は増加）	809	1,400
未払金の増減額（△は減少）	△119	46
未払費用の増減額（△は減少）	△10	△93
未払消費税等の増減額（△は減少）	361	△12
その他	△80	17
小計	1,668	3,004
利息及び配当金の受取額	0	5
利息の支払額	△5	△12
法人税等の支払額	△223	△247
法人税等の還付額	1,695	32
営業活動によるキャッシュ・フロー	3,135	2,782
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	－	△3
無形固定資産の取得による支出	△102	△30
無形固定資産の売却による収入	0	－
投資有価証券の取得による支出	△262	－
投資有価証券の売却による収入	25	0
投資有価証券の払戻による収入	1,488	3,202
事業譲渡による収入	2	77
その他	0	0
投資活動によるキャッシュ・フロー	1,152	3,248
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出	△1,000	－
非支配株主への払戻による支出	△1,423	△345
配当金の支払額	△1,308	△1,135
財務活動によるキャッシュ・フロー	△3,731	△1,480
現金及び現金同等物に係る換算差額	316	△208
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	872	4,341
現金及び現金同等物の期首残高	18,860	21,741
現金及び現金同等物の中間期末残高	※ 19,733	※ 26,083

【注記事項】

（中間連結貸借対照表関係）

※　棚卸資産の内訳

	前連結会計年度 （2024年12月31日）	当中間連結会計期間 （2025年６月30日）
仕掛品	12百万円	1百万円

（中間連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年１月１日 　　至　2024年６月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年１月１日 　　至　2025年６月30日）
給料及び手当	2,288百万円	2,061百万円
賞与及び賞与引当金繰入額	175	310
貸倒引当金繰入額	265	48

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年１月１日 至　2024年６月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年１月１日 至　2025年６月30日）
現金及び預金	19,733百万円	26,083百万円
現金及び現金同等物	19,733	26,083

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年１月１日　至　2024年６月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2024年２月13日 取締役会	普通株式	1,309	75.0	2023年12月31日	2024年３月６日	利益剰余金

　(注)2024年２月13日取締役会決議による１株当たり配当額には、記念配当30.0円を含んでおります。

２．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年１月１日　至　2025年６月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2025年２月13日 取締役会	普通株式	1,134	65.0	2024年12月31日	2025年３月６日	利益剰余金

　(注)2025年２月13日取締役会決議による１株当たり配当額には、記念配当20.0円を含んでおります。

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2025年８月７日 取締役会	普通株式	401	23.0	2025年６月30日	2025年９月４日	利益剰余金

３．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年１月１日　至　2024年６月30日）

１　報告セグメントごとの収益及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：百万円）
	報告セグメント				調整額 （注）１	中間連結損益計算書計上額（注）２
	Marketing事業	Financial Services事業	Investment 事業	計
収益
外部顧客からの収益	6,081	253	1,138	7,473	－	7,473
セグメント間の内部収益又は振替高	30	△0	△0	30	△30	－
計	6,112	253	1,138	7,504	△30	7,473
セグメント利益又は損失（△）	1,199	△359	618	1,459	△1,122	336

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△1,122百万円は、セグメント間取引の消去及び各報告セグメントに配分していないHD管理コスト△1,125百万円が含まれています。

２．セグメント利益又は損失（△）は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２　報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年１月１日　至　2025年６月30日）

１　報告セグメントごとの収益及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：百万円）
	報告セグメント				調整額 （注）１	中間連結損益計算書計上額（注）２
	Marketing事業	Financial Services事業	Investment 事業	計
収益
外部顧客からの収益	5,924	143	468	6,536	－	6,536
セグメント間の内部収益又は振替高	7	－	－	7	△7	－
計	5,931	143	468	6,544	△7	6,536
セグメント利益又は損失（△）	1,419	△89	243	1,574	△1,040	534

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△1,040百万円は、セグメント間取引の消去及び各報告セグメントに配分していないグループ共通管理コスト△1,022百万円が含まれています。

２．セグメント利益又は損失（△）は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２　報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。

　　前中間連結会計期間（自　2024年１月１日　至　2024年６月30日）

（単位：百万円）
	報告セグメント			合計
	Marketing事業	Financial Services事業	Investment事業
一時点で移転される財又はサービス	502	－	－	502
一定の期間にわたり移転される財又はサービス	5,578	253	－	5,832
顧客との契約から生じる収益	6,081	253	－	6,335
その他の収益	－	－	1,138	1,138
外部顧客からの収益	6,081	253	1,138	7,473

　　当中間連結会計期間（自　2025年１月１日　至　2025年６月30日）

（単位：百万円）
	報告セグメント			合計
	Marketing事業	Financial Services事業	Investment事業
一時点で移転される財又はサービス	615	－	－	615
一定の期間にわたり移転される財又はサービス	5,308	143	－	5,452
顧客との契約から生じる収益	5,924	143	－	6,068
その他の収益	－	－	468	468
外部顧客からの収益	5,924	143	468	6,536

（１株当たり情報）

　１株当たり中間純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前中間連結会計期間 （自　2024年１月１日 至　2024年６月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年１月１日 至　2025年６月30日）
(1) １株当たり中間純利益	84円55銭	111円51銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益（百万円）	1,476	1,946
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益（百万円）	1,476	1,946
普通株式の期中平均株式数（株）	17,459,907	17,459,907
(2) 潜在株式調整後１株当たり中間純利益	－	109円82銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益調整額（百万円）	－	－
普通株式増加数（株）	－	267,566
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）　前中間連結会計期間の潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

(1)期末配当

　2025年２月13日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。なお、１株当たりの金額には、記念配当20.0円を含んでおります。

（イ）配当金の総額………………………………………1,134百万円

（ロ）１株当たりの金額…………………………………65円00銭

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2025年３月６日

（注）2024年12月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。

(2)中間配当

　2025年８月７日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

（イ）配当金の総額………………………………………401百万円

（ロ）１株当たりの金額…………………………………23円00銭

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2025年９月４日

（注）2025年６月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。