第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成29年７月１日から平成29年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成29年４月１日から平成29年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成29年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (平成29年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	7,418,668	4,561,582
受取手形及び売掛金	2,843,031	2,584,612
有価証券	28,333	22,460
たな卸資産	※１ 6,965,641	※１ 7,030,375
その他	893,860	1,105,915
貸倒引当金	△3,585	△117,199
流動資産合計	18,145,949	15,187,746
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	10,756,897	8,612,673
土地	2,922,700	2,810,750
その他（純額）	3,424,979	3,158,136
有形固定資産合計	17,104,576	14,581,560
無形固定資産	371,133	326,478
投資その他の資産
投資有価証券	19,073,651	15,566,487
投資その他の資産	1,562,139	1,277,426
貸倒引当金	△4,415	△4,422
投資その他の資産合計	20,631,375	16,839,491
固定資産合計	38,107,085	31,747,530
資産合計	56,253,034	46,935,277

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成29年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (平成29年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	86,735	141,163
短期借入金	※２ 11,557,671	※２ 10,256,986
未払法人税等	175,946	138,267
前受金	5,742,169	5,591,135
1年内償還予定の社債	50,000	50,000
事業整理損失引当金	17,932	17,462
その他	2,045,443	2,035,023
流動負債合計	19,675,898	18,230,038
固定負債
長期借入金	※２ 10,806,133	※２ 8,911,917
リース債務	492,267	512,382
その他	2,805,310	1,634,125
固定負債合計	14,103,711	11,058,425
負債合計	33,779,610	29,288,463
純資産の部
株主資本
資本金	9,679,070	9,679,070
資本剰余金	10,362,434	10,362,434
利益剰余金	△8,260,335	△9,910,596
自己株式	△170	△170
株主資本合計	11,780,999	10,130,738
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	12,337,162	9,587,183
為替換算調整勘定	△1,683,452	△2,117,331
その他の包括利益累計額合計	10,653,709	7,469,852
新株予約権	16,574	－
非支配株主持分	22,140	46,222
純資産合計	22,473,424	17,646,813
負債純資産合計	56,253,034	46,935,277

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年９月30日)
売上高	7,082,810	7,552,892
売上原価	5,679,413	5,338,745
売上総利益	1,403,397	2,214,146
販売費及び一般管理費	※ 3,117,015	※ 2,993,529
営業損失（△）	△1,713,618	△779,382
営業外収益
受取利息	8,138	9,441
受取配当金	1,213	0
持分法による投資利益	－	357,796
受取賃貸料	49,692	35,792
その他	55,559	71,621
営業外収益合計	114,603	474,652
営業外費用
支払利息	190,774	197,089
為替差損	928,882	11,270
持分法による投資損失	132,553	－
支払手数料	42,945	125,060
その他	16,886	2,036
営業外費用合計	1,312,041	335,457
経常損失（△）	△2,911,056	△640,187
特別利益
固定資産売却益	5,828	581
特別利益合計	5,828	581
特別損失
固定資産除却損	2,420	18,616
固定資産売却損	1,412	－
減損損失	8,164	1,250
子会社清算損	6,063	9,588
関係会社株式売却損	－	697,211
費用清算損	－	174,334
その他	－	17,974
特別損失合計	18,061	918,974
税金等調整前四半期純損失（△）	△2,923,288	△1,558,581
法人税、住民税及び事業税	84,500	97,547
法人税等調整額	△115,578	△29,705
法人税等合計	△31,078	67,842
四半期純損失（△）	△2,892,210	△1,626,423
非支配株主に帰属する四半期純利益	756	23,838
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△2,892,966	△1,650,261

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年９月30日)
四半期純損失（△）	△2,892,210	△1,626,423
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	6,926,831	△2,749,978
為替換算調整勘定	△1,116,739	△422,988
持分法適用会社に対する持分相当額	△17,836	△10,349
その他の包括利益合計	5,792,256	△3,183,317
四半期包括利益	2,900,045	△4,809,740
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	2,897,131	△4,834,118
非支配株主に係る四半期包括利益	2,914	24,378

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純損失（△）	△2,923,288	△1,558,581
減価償却費	756,553	756,455
減損損失	8,164	1,250
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△4,404	113,638
受取利息及び受取配当金	△9,351	△9,441
支払利息	190,774	197,089
為替差損益（△は益）	917,829	7,987
持分法による投資損益（△は益）	132,553	△357,796
有形固定資産売却損益（△は益）	△4,416	△581
固定資産除却損	2,420	18,616
関係会社株式売却損益（△は益）	－	697,211
売上債権の増減額（△は増加）	698,114	256,692
たな卸資産の増減額（△は増加）	△970,627	△231,379
前受金の増減額（△は減少）	1,062,645	△5,130
仕入債務の増減額（△は減少）	△5,100	55,207
未払金の増減額（△は減少）	301,292	75,384
未払費用の増減額（△は減少）	6,630	△31,186
その他	△72,356	△49,262
小計	87,434	△63,827
利息及び配当金の受取額	3,059	9,093
利息の支払額	△212,049	△185,013
法人税等の支払額	△1,372,098	△124,274
営業活動によるキャッシュ・フロー	△1,493,654	△364,021
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△1,018	－
定期預金の払戻による収入	－	495
有形固定資産の取得による支出	△573,963	△143,702
無形固定資産の取得による支出	△135,895	△2,599
有形固定資産の売却による収入	79,253	1,930
投資有価証券の取得による支出	△47	－
関係会社株式の売却による収入	－	1,019,072
貸付けによる支出	△19,624	－
貸付金の回収による収入	7,164	38,626
その他	25,402	△14,992
投資活動によるキャッシュ・フロー	△618,728	898,830

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年９月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	△1,007,000	△823,250
長期借入れによる収入	5,493,816	850,000
長期借入金の返済による支出	△3,094,706	△3,219,680
新株予約権の発行による収入	1,227,811	－
ファイナンス・リース債務の返済による支出	△117,006	△123,788
新株予約権の買入消却による支出	－	△16,574
その他	168	△116
財務活動によるキャッシュ・フロー	2,503,082	△3,333,409
現金及び現金同等物に係る換算差額	△290,153	△59,408
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	100,545	△2,858,009
現金及び現金同等物の期首残高	4,925,620	7,423,786
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 5,026,165	※ 4,565,777

【注記事項】

（四半期連結貸借対照表関係）

　※１　たな卸資産の内訳は、次のとおりです。

	前連結会計年度 　（平成29年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 　（平成29年９月30日）
商品及び製品	1,069,073千円	875,555千円
仕掛品	5,662,058	5,889,730
原材料及び貯蔵品	234,509	265,088
計	6,965,641	7,030,375

　※２　当社が、金融機関数社と締結しているシンジケートローン契約の財務制限条項は次のとおりです。

１．平成25年９月26日契約（前連結会計年度末残高1,149,000千円、当第２四半期連結会計期間末残高766,000千円）

①　借入人の各年度の事業年度の末日（中間及び決算）における報告書等に記載される連結の貸借対照表における純資産の部の金額を、平成26年３月期決算以降、直前の事業年度の末日（中間及び決算）の貸借対照表における純資産の部の金額の75％以上に維持すること。ただし、発生した為替評価損は、純資産の部の金額から控除する。

②　借入人の各年度の事業年度の末日における報告書等に記載される連結の損益計算書における経常損益を、平成26年３月期決算以降、２期連続して損失としないこと。ただし発生した為替評価損は経常損益から控除する。

　　　　当社の子会社である、㈱メディポリスエナジーが金融機関数社と締結しているシンジケートローン契約の財務

　　　制限条項は次のとおりです。

２．平成25年９月26日契約（前連結会計年度末残高1,208,000千円、当第２四半期連結会計期間末残高1,160,000千円）

①　借入人の各年度の事業年度の末日における報告書等に記載される貸借対照表における純資産の部の金額を、直前の事業年度の末日の貸借対照表における純資産の金額の70％以上に維持すること。ただし、地熱発電事業開始１期目（平成27年３月期決算）を基準に平成28年３月期から適用とする。

②　地熱発電事業開始２期目（平成28年３月期決算）以降の各決算期時点の「ＤＳＣＲ（元利金支払前キャッシュフロー／貸付にかかる元利金支払額）」については1.1以上を維持すること。これを下回るおそれが判明した場合でも、親会社間取引にて調整することにより、1.1以上を維持するよう法令上及び実務上合理的な範囲で最大限努力すること。当該取組みにおいてもこれを下回ることが判明した場合、直ちにその旨をエージェントに通知し、改善計画を提出の上、貸付人の承諾を得ること。

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費の主なものは、次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  平成28年４月１日 　　至  平成28年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  平成29年４月１日 　　至  平成29年９月30日）
給与・手当	1,075,154千円	898,893千円

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自  平成28年４月１日 至  平成28年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  平成29年４月１日 至  平成29年９月30日）
現金及び預金勘定	5,023,757千円	4,561,582千円
有価証券勘定	20,623	22,460
預入期間が３ヶ月を超える定期預金	△18,215	△18,265
現金及び現金同等物	5,026,165	4,565,777

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年９月30日）

 １．株主資本の金額の著しい変動

　当社は、平成28年６月６日から平成28年６月24日までに、行使価額修正条項付第２回新株予約権の一部について権利行使がありました。当該新株予約権の権利行使の概要は次のとおりであります。

（1）発行した株式の種類及び株式数　　　普通株式　1,856,400株

（2）増加した資本金　　　　　　　　　　　　　　　617,618千円

（3）増加した資本剰余金　　　　　　　　　　　　　617,618千円

　これにより、当第２四半期連結会計期間末において資本金が9,679,070千円、資本剰余金が10,361,470千円となっております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成29年４月１日　至　平成29年９月30日）

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自平成28年４月１日 至平成28年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

								（単位：千円）
	報告セグメント					その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３
	前臨床 事業	臨床 事業	トランス レーショナル リサーチ事業	メディ ポリス事業	計
売上高
外部顧客への売上高	5,698,545	988,357	100	393,385	7,080,389	2,421	7,082,810	-	7,082,810
セグメント間の内部売上高又は振替高	-	-	-	7,520	7,520	46,965	54,486	△54,486	-
計	5,698,545	988,357	100	400,906	7,087,909	49,387	7,137,297	△54,486	7,082,810
セグメント利益又は損失（△）	△1,417,807	△213,188	△133,691	29,372	△1,735,313	2,955	△1,732,358	18,740	△1,713,618

　（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、不動産事業等を含んでお　ります。

　２．セグメント利益又は損失（△）の調整額18,740千円は、セグメント間取引消去であります。

　３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整をおこなっております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自平成29年４月１日 至平成29年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

								（単位：千円）
	報告セグメント					その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３
	前臨床 事業	臨床 事業	トランス レーショナル リサーチ事業	メディ ポリス事業	計
売上高
外部顧客への売上高	6,226,485	882,489	10,409	432,016	7,551,401	1,490	7,552,892	-	7,552,892
セグメント間の内部売上高又は振替高	14,461	-	-	16,770	31,231	52,010	83,242	△83,242	-
計	6,240,946	882,489	10,409	448,787	7,582,633	53,501	7,636,134	△83,242	7,552,892
セグメント利益又は損失（△）	△803,781	95,909	△104,526	32,426	△779,972	24,459	△755,513	△23,869	△779,382

　（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、不動産事業等を含んでお　ります。

　２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△23,869千円は、セグメント間取引消去6,554千円、各報告　セグメントに配分していない全社費用△30,424千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに　帰属しない一般管理費であります。

　３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整をおこなっております。

（金融商品関係）

投資有価証券は、企業集団の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、四半期連結貸借対照表計上額に前連結会計年度の末日と比較して著しい変動が認められますが、当第２四半期連結貸借対照表計上額と時価との差額及び前連結会計年度に係る連結貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

（有価証券関係）

その他有価証券で時価のあるものが、企業集団の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、前連結会計年度の末日に比べて著しい変動が認められます。

前連結会計年度末(平成29年３月31日)

その他有価証券で時価のあるもの

区分	連結貸借対照表計上額 (千円)	取得原価 (千円)	差額(千円)
（1）株式	18,326,898	1,074,873	17,252,025
（2）債券	5,000	5,000	－
（3）その他	23,333	23,333	－
計	18,355,232	1,103,206	17,252,025

当第２四半期連結会計期間末(平成29年９月30日)

その他有価証券で時価のあるもの

区分	四半期連結貸借対照表計上額 (千円)	取得原価 (千円)	差額(千円)
（1）株式	14,467,327	1,056,753	13,410,574
（2）債券	－	－	－
（3）その他	22,460	22,460	－
計	14,489,787	1,079,213	13,410,574

(企業結合等関係)

当社は、平成29年８月31日開催の取締役会にて、当社の連結子会社であるSNBL U.S.A,Ltd.(以下「SNBL USA」)がテキサス州にて動物輸入検疫/飼育事業を運営しているScientific Resource Center(以下「SRC」)をOrient BioResource Center,Inc.として分社化し、同社をOrient Bio Inc.(以下「OrientBio社」)に売却することを決議いたしました。

１.事業分離の概要

(1)分離先企業の名称

　OrientBio社

(2)分離した事業の内容

　SRC事業(Orient BioResource Center,Inc.)

(3)事業分離を行った主な理由

今般韓国を拠点にアジアにおいて、実験動物販売などを幅広く展開するOrientBio社からSRCの事業を継承したいという申し出がありました。OrientBio社は、自社の動物繁殖場のネットワークを活用しながら、米国での動物輸入事業および動物販売事業などを展開したいとの計画があり、双方で十分に検討を重ねた結果、弊社は同事業を分社独立させ、新たにOrientBio社のもとで事業成長を図る事に合意しました。

なお、今回のSRC事業の分社独立により、SNBL USAは研究受託事業に専念でき、固定費の負担軽減等含めて、効率的な経営体制が構築できます。

(4)事業分離日

　平成29年９月１日

(5)法的形式を含むその他の取引の概要に関する事項

　受取対価を現金等の財産のみとする株式譲渡

２．実施した会計処理の概要

(1)移転損益の金額

　関係会社株式売却損　　　681,376千円

(2)移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳

　固定資産　　　　　　　1,783,076千円

　資産合計　　　　　　　1,783,076千円

(3)会計処理

　Orient BioResource Center,Inc.の連結上の帳簿価額と売却額との差額を「関係会社株式売却損」として特別損失に計上しております。

３．分離した事業が含まれていた報告セグメント

　前臨床事業

４．四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額

累計期間

　売上高　　　　　　　　　 42,192千円

　営業損失(△)　　　　　 △82,350千円

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　平成28年４月１日 至　平成28年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　平成29年４月１日 至　平成29年９月30日）
１株当たり四半期純損失金額（△）	△70円66銭	△39円63銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	△2,892,966	△1,650,261
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	△2,892,966	△1,650,261
普通株式の期中平均株式数（千株）	40,944	41,632

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、前第２四半期連結累計期間は、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失金額であるため記載しておりません。当第２四半期連結累計期間は、１株当たり四半期純損失金額であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２【その他】

　該当事項はありません。