第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（平成29年７月１日から平成29年９月30日まで）及び第２四半期累計期間（平成29年４月１日から平成29年９月30日まで）に係る四半期財務諸表については、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

３．四半期連結財務諸表について

当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

 

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(平成29年３月31日)

当第２四半期会計期間

(平成29年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

695,366

739,275

受取手形及び売掛金

268,036

※ 226,176

仕掛品

1,971

1,513

原材料及び貯蔵品

1,884

1,753

その他

66,121

37,037

流動資産合計

1,033,380

1,005,755

固定資産

 

 

有形固定資産

10,605

9,770

無形固定資産

71,619

36,508

投資その他の資産

65,574

76,344

固定資産合計

147,799

122,623

資産合計

1,181,179

1,128,378

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

193,118

146,491

短期借入金

41,320

92,170

1年内返済予定の長期借入金

36,047

39,324

未払法人税等

6,840

6,633

その他

58,073

56,319

流動負債合計

335,398

340,938

固定負債

 

 

転換社債型新株予約権付社債

50,000

－

長期借入金

62,626

42,964

退職給付引当金

10,167

9,904

役員退職慰労引当金

19,197

19,197

固定負債合計

141,990

72,065

負債合計

477,389

413,003

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

859,926

884,926

資本剰余金

291,035

316,035

利益剰余金

△447,410

△486,678

株主資本合計

703,550

714,282

新株予約権

240

1,092

純資産合計

703,790

715,374

負債純資産合計

1,181,179

1,128,378

 

（２）【四半期損益計算書】

【第２四半期累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年９月30日)

当第２四半期累計期間

(自　平成29年４月１日

　至　平成29年９月30日)

売上高

772,517

783,804

売上原価

576,070

552,068

売上総利益

196,447

231,735

販売費及び一般管理費

※１ 195,055

※１ 225,590

営業利益

1,392

6,144

営業外収益

 

 

受取利息

9

15

その他

5

0

営業外収益合計

14

15

営業外費用

 

 

支払利息

696

1,096

支払手数料

300

2,139

社債発行費

3,498

－

営業外費用合計

4,495

3,235

経常利益又は経常損失（△）

△3,088

2,924

特別利益

 

 

知的財産権譲渡益

31,461

－

新株予約権戻入益

－

240

特別利益合計

31,461

240

特別損失

 

 

減損損失

※２ 45,053

※２ 40,820

特別損失合計

45,053

40,820

税引前四半期純損失（△）

△16,679

△37,655

法人税、住民税及び事業税

5,210

1,568

法人税等調整額

△5,996

43

法人税等合計

△785

1,611

四半期純損失（△）

△15,893

△39,267

 

（３）【四半期キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年９月30日)

当第２四半期累計期間

(自　平成29年４月１日

　至　平成29年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前四半期純損失（△）

△16,679

△37,655

減価償却費

14,467

17,021

減損損失

45,053

40,820

知的財産権譲渡益

△31,461

－

新株予約権戻入益

－

△240

退職給付引当金の増減額（△は減少）

－

△263

受取利息及び受取配当金

△9

△15

支払利息

696

1,096

社債発行費

3,498

－

売上債権の増減額（△は増加）

△11,525

39,700

たな卸資産の増減額（△は増加）

△2,207

590

仕入債務の増減額（△は減少）

57,724

△46,626

前払費用の増減額（△は増加）

△6,039

△495

長期前払費用の増減額（△は増加）

549

△14,725

その他

3,728

26,905

小計

57,795

26,112

利息及び配当金の受取額

9

15

利息の支払額

△747

△958

法人税等の支払額

△1,199

△2,181

法人税等の還付額

537

－

営業活動によるキャッシュ・フロー

56,395

22,987

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

－

△211

無形固定資産の取得による支出

－

△16,574

出資金の払込による支出

△10

△10

知的財産権の譲渡による収入

31,461

－

その他の収入

5,400

2,160

投資活動によるキャッシュ・フロー

36,851

△14,635

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

50,000

80,000

短期借入金の返済による支出

－

△29,150

長期借入れによる収入

50,000

－

長期借入金の返済による支出

△8,334

△16,385

新株予約権付社債の発行による収入

96,501

－

新株予約権の発行による収入

677

1,092

新株予約権の買入消却による支出

△1,795

－

財務活動によるキャッシュ・フロー

187,049

35,557

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

280,297

43,909

現金及び現金同等物の期首残高

257,397

695,366

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 537,695

※ 739,275

 

【注記事項】

（四半期貸借対照表関係）

※　四半期会計期間末日満期手形

四半期会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、当四半期会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期会計期間末日満期手形が四半期会計期間末日残高に含まれております。

 

前事業年度

（平成29年３月31日）

当第２四半期会計期間

（平成29年９月30日）

受取手形

― 千円

5,000千円

 

当座貸越契約

当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行１行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

（平成29年３月31日）

当第２四半期会計期間

（平成29年９月30日）

当座貸越極度額の総額

50,000千円

50,000千円

借入実行残高

―

―

差引額

50,000

50,000

 

 

（四半期損益計算書関係）

※1　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期累計期間

（自  平成28年４月１日

　　至  平成28年９月30日）

　当第２四半期累計期間

（自  平成29年４月１日

　　至  平成29年９月30日）

給与手当

91,484千円

98,259千円

広告宣伝費

5,036

22,546

支払地代家賃

10,901

12,887

支払報酬

11,283

10,926

減価償却費

1,502

823

 

※２　減損損失

前第２四半期累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年９月30日）

当社は、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

用途

場所

種類

減損損失（千円）

ソーシャルゲーム運営関連設備等

本社（東京都千代田区）

ソフトウエア

27,400

長期前払費用

17,653

合計

45,053

当社は、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として資産用途により、事業用資産については主に事業区分ごとの部門単位に資産のグルーピングを行っております。

ソーシャルゲームの一部サービスにおいて、当初予定していた計画との乖離が発生した各資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額45,053千円を減損損失として特別損失に計上しました。

なお、回収可能価額は使用価値により算定しておりますが、将来キャッシュ・フローがマイナスになる見込みとなったため、回収可能価額を零として評価しております。

 

当第２四半期累計期間（自　平成29年４月１日　至　平成29年９月30日）

当社は、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

用途

場所

種類

減損損失（千円）

ソーシャルゲーム運営関連設備等

本社（東京都千代田区）

ソフトウエア

35,781

長期前払費用

5,039

合計

40,820

当社は、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として資産用途により、事業用資産については主に事業区分ごとの部門単位に資産のグルーピングを行っております。

ソーシャルゲームの一部サービスにおいて、当初予定していた計画との乖離が発生した各資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額40,820千円を減損損失として特別損失に計上しました。

なお、回収可能価額は使用価値により算定しておりますが、将来キャッシュ・フローがマイナスになる見込みとなったため、回収可能価額を零として評価しております。

 

 

 

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第２四半期累計期間

（自  平成28年４月１日

至  平成28年９月30日）

当第２四半期累計期間

（自  平成29年４月１日

至  平成29年９月30日）

現金及び預金勘定

537,695千円

739,275千円

現金及び現金同等物

537,695

739,275

 

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期累計期間（自平成28年４月１日　至平成28年９月30日）

株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期累計期間（自平成29年４月１日　至平成29年９月30日）

株主資本の金額の著しい変動

当第２四半期累計期間において、第３回無担保転換社債型新株予約権付社債が権利行使され、資本金及び資本準備金がそれぞれ25,000千円増加し、当第２四半期会計期間末において資本金が884,926千円、資本準備金が316,035千円となっております。

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期累計期間（自平成28年４月１日　至平成28年９月30日）

セグメント情報については、モバイル事業の単一セグメントであるため記載を省略しております。

 

Ⅱ　当第２四半期累計期間（自平成29年４月１日　至平成29年９月30日）

セグメント情報については、モバイル事業の単一セグメントであるため記載を省略しております。

 

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期累計期間

（自　平成28年４月１日

至　平成28年９月30日）

当第２四半期累計期間

（自　平成29年４月１日

至　平成29年９月30日）

１株当たり四半期純損失金額（△）

△3円06銭

△7円00銭

（算定上の基礎）

 

 

四半期純損失金額（△）（千円）

△15,893

△39,267

普通株主に帰属しない金額（千円）

―

―

普通株式に係る四半期純損失金額（△）（千円）

△15,893

△39,267

普通株式の期中平均株式数（株）

5,195,995

5,606,559

（注）前第２四半期累計期間及び当第２四半期累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失金額であるため記載しておりません。

 

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

２【その他】

該当事項はありません。