第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2019年４月１日から2019年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2019年１月１日から2019年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について監査法人Ａ＆Ａパートナーズによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2018年12月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2019年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

4,197,046

6,099,294

売掛金

410,580

775,967

販売用不動産

4,052,066

4,003,269

その他のたな卸資産

3,579

2,778

未収還付消費税等

124,798

-

その他

847,847

415,448

貸倒引当金

△70,244

△629

流動資産合計

9,565,674

11,296,128

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

136,507

129,691

土地

1,406

1,406

その他（純額）

57,398

56,542

有形固定資産合計

195,312

187,639

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

152,556

169,228

その他

2,167

2,127

無形固定資産合計

154,724

171,355

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,927,016

2,109,206

関係会社株式

107,128

26,157

繰延税金資産

89,880

174,494

その他

314,137

314,061

投資その他の資産合計

2,438,162

2,623,920

固定資産合計

2,788,199

2,982,915

資産合計

12,353,873

14,279,044

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2018年12月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2019年６月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

85,517

168,450

1年内返済予定の長期借入金

947,503

887,528

1年内償還予定の社債

584,000

644,000

未払法人税等

-

127,558

未払金

831,562

298,668

賞与引当金

-

326,656

その他

583,648

516,674

流動負債合計

3,032,231

2,969,537

固定負債

 

 

社債

1,370,000

1,338,000

長期借入金

2,049,937

2,788,376

長期預り敷金保証金

1,324,913

1,472,971

長期未払金

58,408

58,408

固定負債合計

4,803,258

5,657,756

負債合計

7,835,490

8,627,293

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,088,937

1,140,597

資本剰余金

795,016

1,302,076

利益剰余金

2,490,101

2,736,870

自己株式

△346,621

△121

株主資本合計

4,027,435

5,179,421

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

513,252

470,160

為替換算調整勘定

△30,401

△53,064

その他の包括利益累計額合計

482,850

417,095

新株予約権

8,097

55,233

純資産合計

4,518,382

5,651,750

負債純資産合計

12,353,873

14,279,044

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2018年１月１日

　至　2018年６月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年６月30日)

売上高

7,693,891

8,668,992

売上原価

5,897,414

6,873,506

売上総利益

1,796,477

1,795,486

販売費及び一般管理費

※ 1,077,171

※ 1,156,531

営業利益

719,305

638,954

営業外収益

 

 

受取利息

8,023

391

受取配当金

9,016

9,091

保険解約返戻金

7,654

-

その他

2,793

3,437

営業外収益合計

27,487

12,920

営業外費用

 

 

支払利息

30,638

27,740

支払手数料

17,166

25,823

社債発行費

6,287

3,527

為替差損

24,304

1,304

その他

9,567

3,877

営業外費用合計

87,964

62,272

経常利益

658,828

589,601

税金等調整前四半期純利益

658,828

589,601

法人税、住民税及び事業税

123,661

99,843

法人税等調整額

133,842

△65,595

法人税等合計

257,504

34,247

四半期純利益

401,323

555,354

親会社株主に帰属する四半期純利益

401,323

555,354

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2018年１月１日

　至　2018年６月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年６月30日)

四半期純利益

401,323

555,354

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

299,704

△43,091

為替換算調整勘定

△9,506

△22,663

その他の包括利益合計

290,198

△65,754

四半期包括利益

691,522

489,599

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

691,522

489,599

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2018年１月１日

　至　2018年６月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年６月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

658,828

589,601

減価償却費

44,345

39,660

のれん償却額

40,550

－

株式報酬費用

－

31,532

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△51

△69,615

賞与引当金の増減額（△は減少）

323,966

326,656

受取利息及び受取配当金

△17,039

△9,482

支払利息

30,638

27,740

社債発行費

6,287

3,527

保険解約返戻金

△7,654

－

売上債権の増減額（△は増加）

△159,797

△365,490

たな卸資産の増減額（△は増加）

2,713,111

46,202

未収入金の増減額（△は増加）

△16,066

56,023

前渡金の増減額（△は増加）

△180,000

7,374

立替金の増減額（△は増加）

14,957

16,498

仕入債務の増減額（△は減少）

△13,492

82,933

未払金の増減額（△は減少）

△393,260

△516,256

未払消費税等の増減額（△は減少）

86,455

124,798

預り金の増減額（△は減少）

△125,042

△147,047

長期未払金の増減額（△は減少）

△3,063

－

預り敷金及び保証金の増減額（△は減少）

49,491

148,058

その他

18,096

26,780

小計

3,071,260

419,496

利息及び配当金の受取額

17,039

9,482

利息の支払額

△33,135

△26,244

法人税等の支払額又は還付額（△は支払）

△49,695

97,014

営業活動によるキャッシュ・フロー

3,005,469

499,749

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△24,012

△5,466

無形固定資産の取得による支出

△19,900

△61,050

投資有価証券の取得による支出

△1,828,911

△985,119

投資有価証券の売却及び払戻による収入

2,125,064

801,774

関係会社株式の売却による収入

－

5,793

短期貸付けによる支出

－

△23,000

短期貸付金の回収による収入

－

275,925

保険積立金の解約による収入

18,190

13,845

その他

211

△8,161

投資活動によるキャッシュ・フロー

270,642

14,541

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2018年１月１日

　至　2018年６月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年６月30日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の増減額（△は減少）

△2,120,000

－

長期借入れによる収入

400,000

1,300,000

長期借入金の返済による支出

△592,100

△621,536

社債の発行による収入

293,712

296,472

社債の償還による支出

△242,196

△272,196

ストックオプションの行使による収入

－

99,454

ストックオプションの発行による収入

－

19,467

自己株式の取得による支出

△72

－

自己株式の処分による収入

－

801,900

配当金の支払額

△215,863

△283,915

財務活動によるキャッシュ・フロー

△2,476,519

1,339,646

現金及び現金同等物に係る換算差額

△7,791

△11,161

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

791,800

1,842,775

現金及び現金同等物の期首残高

5,386,770

4,197,046

連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

－

59,472

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 6,178,570

※ 6,099,294

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

１．連結の範囲の重要な変更

　第１四半期連結会計期間より、PT.Aoyama Zaisan Networks INDONESIAは重要性が増したため、連結の範囲に含めております。

 

２．持分法適用範囲の重要な変更

　第１四半期連結会計期間より、株式会社事業承継ナビゲーターは重要性が増したため、持分法適用の範囲に含めております。

 
（追加情報)

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　2018年２月16日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

　　該当事項はありません。

 

（四半期連結損益計算書関係）

※ 販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額は次の通りであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2018年１月１日

　　至  2018年６月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2019年１月１日

　　至  2019年６月30日）

人件費

372,071千円

462,304千円

のれん償却額

40,550

－

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2018年１月１日

至  2018年６月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2019年１月１日

至  2019年６月30日）

現金及び預金勘定

6,178,570千円

6,099,294千円

預入期間が３ヵ月を超える定期預金

－

－

現金及び現金同等物

6,178,570

6,099,294

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2018年１月１日　至　2018年６月30日）

　１．配当に関する事項

　　2018年２月６日開催の取締役会において、次の通り決議し、配当金を支払っております。

　 （イ）配当金の総額　　　　　216,855千円

　　 （ロ）１株当たり配当額　　　19円

　　 （ハ）基準日　　　　　　　　2017年12月31日

　　 （ニ）効力発生日　　　　　　2018年３月28日

　　 （ホ）配当の原資　　　　　　利益剰余金

 

　２．株主資本の著しい変動に関する事項

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2019年１月１日　至　2019年６月30日）

　１．配当に関する事項

　　2019年２月５日開催の取締役会において、次の通り決議し、配当金を支払っております。

　 （イ）配当金の総額　　　　　285,335千円

　　 （ロ）１株当たり配当額　　　25円

　　 （ハ）基準日　　　　　　　　2018年12月31日

　　 （ニ）効力発生日　　　　　　2019年３月29日

　　 （ホ）配当の原資　　　　　　利益剰余金

 

　２．株主資本の著しい変動に関する事項

（第三者割当による自己株式の処分）

  当社は、2019年２月５日開催の取締役会において、株式会社日本Ｍ＆Ａセンター及び株式会社キャピタル・アセット・プランニングを処分先とする第三者割当による自己株式の処分を行うことについて決議し、2019年２月21日に払込が完了しております。この結果、当第２四半期連結累計期間において資本剰余金が455,400千円増加、自己株式が346,500千円減少し、当第２四半期連結会計期間末において資本剰余金が1,302,076千円、自己株式が△121千円となっております。

 

（新株予約権の権利行使による新株発行）

  当社は、当第２四半期連結累計期間において、新株予約権の権利行使に伴い、資本金が51,659千円、資本剰余金が51,659千円増加しております。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2018年１月１日　至　2018年６月30日）

　当社グループは、財産コンサルティングに特化したサービスを提供する企業集団として、個人及び法人の財産承継、資産再生等のコンサルティングを手掛けており、財産コンサルティング事業という単一の事業セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2019年１月１日　至　2019年６月30日）

　当社グループは、財産コンサルティングに特化したサービスを提供する企業集団として、個人及び法人の財産承継、資産再生等のコンサルティングを手掛けており、財産コンサルティング事業という単一の事業セグメントであるため、記載を省略しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定上の基礎は、以下の通りであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2018年１月１日

至　2018年６月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2019年１月１日

至　2019年６月30日）

(1）１株当たり四半期純利益金額

35円16銭

46円91銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

401,323

555,354

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

401,323

555,354

普通株式の期中平均株式数（株）

11,413,439

11,837,855

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

34円58銭

46円34銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

193,418

146,063

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

第５回新株予約権(新株予約権の数 1,520個、普通株式 152,000株)

 

第６回新株予約権(新株予約権の数 2,480個、普通株式 248,000株）

 

第７回新株予約権(新株予約権の数 305個、普通株式 30,500株）

 

２【その他】

（中間配当）

　　2019年８月６日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次の通り決議いたしました。

　１.配当金の総額　　　　　　　　　　　　　205,810千円

　２.１株当たりの配当金　　　　　　　　　　17円

　３.支払請求の効力発生日及び支払開始日　　2019年８月26日

　（注）2019年６月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。