|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2018年12月31日) |
当事業年度 (2019年12月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
売掛金 |
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販売用不動産 |
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|
|
その他のたな卸資産 |
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未収入金 |
|
|
|
未収還付消費税等 |
|
|
|
未収還付法人税等 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
関係会社短期貸付金 |
|
|
|
立替金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
土地 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
敷金及び保証金 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2018年12月31日) |
当事業年度 (2019年12月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
関係会社短期借入金 |
|
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
1年内償還予定の社債 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
未払消費税等 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
前受金 |
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|
|
預り金 |
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|
前受収益 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
社債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
長期未払金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
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純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
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|
資本金 |
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|
|
資本剰余金 |
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|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
|
新株予約権 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (自 2018年１月１日 至 2018年12月31日) |
当事業年度 (自 2019年１月１日 至 2019年12月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
為替差益 |
|
|
|
受取事務手数料 |
|
|
|
貸倒引当金戻入額 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
社債発行費 |
|
|
|
支払保証料 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
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|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
投資有価証券評価損 |
|
|
|
関係会社株式評価損 |
|
|
|
ゴルフ会員権評価損 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
△ |
|
|
法人税等調整額 |
|
△ |
|
法人税等合計 |
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
【売上原価明細書】
|
|
|
前事業年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
当事業年度 （自 2019年１月１日 至 2019年12月31日） |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額（千円） |
構成比（％） |
金額（千円） |
構成比（％） |
|
Ⅰ コンサルティング原価 （うち人件費） （うちその他） Ⅱ 不動産取引原価 （うち人件費） （うち不動産仕入） （うちその他） |
（注）１
（注）２ |
1,631,838 989,658 642,179 10,382,012 323,876 9,375,795 682,339 |
13.6
86.4
|
1,911,672 1,160,165 751,507 10,680,273 293,324 8,458,167 1,928,781 |
15.2
84.8
|
|
当期売上原価 |
|
12,013,850 |
100.0 |
12,591,946 |
100.0 |
（注）１.その他の主な内容は外部委託費又は紹介料です。
２.その他の主な内容は不動産の購入に関する諸経費です。
前事業年度（自 2018年１月１日 至 2018年12月31日）
|
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|
|
|
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|
|
(単位：千円) |
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|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
新株予約権 |
純資産合計 |
||
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
||
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
|
|
当事業年度（自 2019年１月１日 至 2019年12月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
新株の発行（新株予約権の行使） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
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|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
新株予約権 |
純資産合計 |
||
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
||
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
新株の発行（新株予約権の行使） |
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
|
|
１. 資産の評価基準及び評価方法
(1)有価証券
①子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
②その他有価証券
イ.時価のあるもの
決算期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
ロ.時価のないもの
移動平均法による原価法
③投資事業有限責任組合に類する出資の会計処理
当社の子会社又は関連会社が組合事業を推進し従事する営業者となっている投資事業有限責任組合・匿名組合・任意組合への出資に係る損益は営業損益に計上するとともに投資有価証券に加減し、当社の子会社又は関連会社が組合の営業者となっていない投資事業有限責任組合・匿名組合・任意組合への出資に係る損益は営業外損益に計上するとともに投資有価証券に加減しております。
(2)たな卸資産
①販売用不動産
個別法による原価法
なお、貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定しております。
②その他のたな卸資産
移動平均法による原価法
なお、貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定しております。
２. 固定資産の減価償却の方法
(1)有形固定資産
定率法によっております。
ただし、1998年４月１日以後に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。なお、主な耐用年数は以下の通りであります。
建物 ８年～47年
工具、器具及び備品 ５年～15年
(2)無形固定資産
定額法によっております。
なお、ソフトウエア（自社利用）については、社内における見込利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。
３. 繰延資産の処理方法
社債発行費
支出時に全額費用処理しております。
４. 引当金の計上基準
貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討して、回収不能見込額を計上しております。
５. 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
６. ヘッジ会計の方法
(1)ヘッジ会計の方法
金利スワップについては、特例処理の要件を満たしているため、特例処理を適用しております。
(2)ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段・・・金利スワップ
ヘッジ対象・・・借入金
(3)ヘッジ方針
リスク管理方針に基づき、金利変動リスクを一定の範囲内でヘッジしております。
(4)ヘッジ有効性評価の方法
ヘッジ対象の債権債務とヘッジ手段の特例処理によっている金利スワップについては、有効性の評価を省略しております。
７. その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1)消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっており、控除対象外消費税及び地方消費税は、当事業年度の費用として処理しております。
(2)連結納税制度の適用
連結納税制度を適用しております。
（損益計算書）
前事業年度において、「営業収益」として区分掲記しておりました「営業収入」及び「不動産売上高」は損益計算書の明瞭性を高めるため、当事業年度より「売上高」と掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業収入」に表示していた3,650,600千円及び「不動産売上高」に表示していた11,141,522千円は、「売上高」14,792,123千円として組み替えております。
前事業年度において、「営業原価」として区分掲記しておりました「営業原価」及び「不動産売上原価」は損益計算書の明瞭性を高めるため、当事業年度より「売上原価」と掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業原価」に表示していた1,631,838千円及び「不動産売上原価」に表示していた10,382,012千円は、「売上原価」12,013,850千円として組み替えております。
（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更）
「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 平成30年２月16日。以下「税効果会計基準一部改正」という。）を当事業年度の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更するとともに、税効果会計関係注記を変更しております。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」が227,838千円減少し、「投資その他の資産」の「繰延税金資産」が6,902千円増加しております。
なお、同一納税主体の繰延税金資産と繰延税金負債を相殺して表示しており、変更前と比べて総資産が220,935千円減少しております。
また、税効果会計関係注記において、税効果会計基準一部改正第３項から第５項に定める「税効果会計に係る会計基準」注解(注８)（評価性引当額の合計額を除く。）及び同注解(注９)に記載された内容を追加しております。ただし、当該内容のうち前事業年度に係る内容については、税効果会計基準一部改正第７項に定める経過的な取扱いに従って記載しておりません。
※１. 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次の通りであります。
|
|
前事業年度 （2018年12月31日） |
当事業年度 （2019年12月31日） |
|
販売用不動産 |
－ |
864,363 |
|
計 |
－ |
864,363 |
なお、上記資産は根抵当権の登記が留保されています。
担保付債務は、次の通りであります。
|
|
前事業年度 （2018年12月31日） |
当事業年度 （2019年12月31日） |
|
1年内返済予定の長期借入金 |
－千円 |
99,996千円 |
|
長期借入金 |
－ |
825,007 |
|
計 |
－ |
925,003 |
※２. 関係会社項目
関係会社に対する金銭債権及び金銭債務
|
|
前事業年度 （2018年12月31日） |
当事業年度 （2019年12月31日） |
|
短期金銭債権（関係会社短期貸付金を除く） |
143,164千円 |
127,457千円 |
|
短期金銭債務（関係会社短期借入金を除く） |
9,497 |
57,899 |
※３ 資産の保有目的の変更
当事業年度において、「販売用不動産」に計上していた高齢者施設2,579,537千円を「建物」及び「土地」に振替えております。
※１.関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
当事業年度 （自 2019年１月１日 至 2019年12月31日） |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
売上高 |
93,254千円 |
38,205千円 |
|
売上原価 |
241,719 |
188,962 |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
170,754 |
338,836 |
※２.販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度10.9％、当事業年度11.6％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度89.1％、当事業年度88.4％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次の通りであります。
|
|
前事業年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
当事業年度 （自 2019年１月１日 至 2019年12月31日） |
|
人件費 |
|
|
|
支払報酬 |
|
|
|
地代家賃 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
子会社株式及び関連会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式1,467,727千円、関連会社株式20,000千円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式1,515,681千円、関連会社株式20,000千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2018年12月31日） |
|
当事業年度 （2019年12月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
税務上の繰越欠損金 |
332,371千円 |
|
－千円 |
|
貸倒引当金 |
11,665 |
|
8,594 |
|
未払賞与 |
108,975 |
|
90,671 |
|
法定福利費 |
10,923 |
|
10,860 |
|
未払事業税 |
5,849 |
|
16,732 |
|
販売用不動産評価損 |
－ |
|
122,532 |
|
投資有価証券評価損 |
51,958 |
|
53,771 |
|
ゴルフ会員権評価損 |
2,090 |
|
2,203 |
|
投資有価証券 |
168,447 |
|
165,954 |
|
長期未払金 |
13,171 |
|
13,171 |
|
その他 |
36,600 |
|
27,012 |
|
小計 |
742,054 |
|
511,504 |
|
評価性引当額（注） |
△508,634 |
|
△97,990 |
|
合計 |
233,420 |
|
413,513 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△226,517 |
|
△101,486 |
|
計 |
△226,517 |
|
△101,486 |
|
繰延税金資産の純額 |
6,902 |
|
312,027 |
（注）評価性引当額が410,643千円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金の期限切れ及び投資有価証券に関する評価性引当額が減少したことによります。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因と
なった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2018年12月31日） |
|
当事業年度 （2019年12月31日） |
|
法定実効税率 |
30.86％ |
|
30.62％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
5.96 |
|
3.99 |
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△41.27 |
|
△13.02 |
|
評価性引当額の増減 |
4.82 |
|
△27.77 |
|
連結納税による影響 |
△1.35 |
|
△0.06 |
|
繰越欠損金の期限切れ |
－ |
|
5.24 |
|
税額控除 |
△1.11 |
|
△2.37 |
|
その他 |
1.58 |
|
△0.28 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
△0.52 |
|
△3.65 |
（表示方法の変更）
前事業年度において、「その他」に含めておりました「税額控除」は、重要性が増したため、当事業年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前事業年度において「その他」に表示していた0.46％は、「税額控除」△1.11％、「その他」1.58％として組み替えております。
該当事項はありません。
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資産の種類 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
当期末減価償却累計額又は償却累計額 （千円） |
当期償却額 （千円） |
差引当期末残高 （千円） |
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有形固定資産 |
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建物 |
201,925 |
2,408,416 |
1,724 |
2,608,618 |
102,641 |
20,826 |
2,505,976 |
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工具、器具及び備品 |
128,837 |
45,191 |
11,190 |
162,838 |
85,830 |
17,273 |
77,007 |
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土地 |
1,406 |
194,260 |
－ |
195,666 |
－ |
－ |
195,666 |
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有形固定資産計 |
332,169 |
2,647,868 |
12,914 |
2,967,123 |
188,472 |
38,100 |
2,778,650 |
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無形固定資産 |
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ソフトウエア |
316,795 |
131,789 |
－ |
448,584 |
220,986 |
50,158 |
227,597 |
|
その他 |
1,778 |
－ |
－ |
1,778 |
586 |
81 |
1,192 |
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無形固定資産計 |
318,573 |
131,789 |
－ |
450,362 |
221,572 |
50,239 |
228,789 |
（注）１．「建物」の「当期増加額」は、主に静岡呉服町高齢者施設の販売用不動産から有形固定資産への保有目的の変更2,385,276千円であります。
２．「土地」の「当期増加額」は、静岡呉服町高齢者施設の販売用不動産から有形固定資産への保有目的の変更194,260千円であります。
３．「ソフトウエア」の「当期増加額」は、主に生産性向上のためのシステム投資であります。
４．当期首残高及び当期末残高は、取得価額により記載しております。
（単位：千円）
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科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
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貸倒引当金 |
38,097 |
28,069 |
38,097 |
28,069 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。