第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2020年７月１日から2020年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年１月１日から2020年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について監査法人Ａ＆Ａパートナーズによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2020年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

8,494,808

8,674,081

売掛金

545,500

273,617

販売用不動産

1,145,027

594,384

その他のたな卸資産

1,586

1,228

未収還付法人税等

－

93,887

その他

366,137

377,794

貸倒引当金

△619

△772

流動資産合計

10,552,441

10,014,220

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

2,521,674

2,422,287

土地

195,666

195,666

その他（純額）

81,524

76,786

有形固定資産合計

2,798,866

2,694,741

無形固定資産

 

 

のれん

－

39,388

ソフトウエア

231,356

587,484

その他

2,086

29,982

無形固定資産合計

233,443

656,855

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,249,125

1,297,399

関係会社株式

27,748

31,036

繰延税金資産

318,900

165,276

その他

312,227

394,824

投資その他の資産合計

1,908,001

1,888,536

固定資産合計

4,940,310

5,240,133

資産合計

15,492,751

15,254,353

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2020年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

117,404

96,776

短期借入金

100,000

100,000

1年内返済予定の長期借入金

1,013,128

1,008,668

1年内償還予定の社債

514,000

434,000

未払法人税等

158,994

20,311

未払金

753,519

471,206

賞与引当金

－

226,656

その他

889,139

436,979

流動負債合計

3,546,185

2,794,598

固定負債

 

 

社債

826,000

522,000

長期借入金

3,281,812

4,450,145

長期預り敷金保証金

1,390,019

1,308,261

長期未払金

58,408

57,281

固定負債合計

5,556,240

6,337,688

負債合計

9,102,425

9,132,287

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,143,304

1,153,520

資本剰余金

1,304,783

1,314,999

利益剰余金

3,651,968

3,360,245

自己株式

△201

△201

株主資本合計

6,099,855

5,828,565

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

229,952

184,372

為替換算調整勘定

△43,187

△62,681

その他の包括利益累計額合計

186,764

121,691

新株予約権

103,705

170,182

非支配株主持分

－

1,627

純資産合計

6,390,326

6,122,066

負債純資産合計

15,492,751

15,254,353

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年９月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年９月30日)

売上高

10,454,212

11,304,243

売上原価

7,846,221

8,926,748

売上総利益

2,607,991

2,377,495

販売費及び一般管理費

1,773,064

1,641,423

営業利益

834,927

736,072

営業外収益

 

 

受取利息

1,344

881

受取配当金

9,106

1,731

持分法による投資利益

162

3,289

その他

8,259

2,226

営業外収益合計

18,873

8,128

営業外費用

 

 

支払利息

39,745

47,853

支払手数料

45,355

12,700

社債発行費

3,527

－

為替差損

6,457

35,517

その他

22,501

4,651

営業外費用合計

117,586

100,722

経常利益

736,214

643,478

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

379,472

－

特別利益合計

379,472

－

特別損失

 

 

減損損失

－

※ 46,967

ゴルフ会員権評価損

－

11,549

特別損失合計

－

58,516

税金等調整前四半期純利益

1,115,686

584,961

法人税、住民税及び事業税

144,512

70,009

法人税等調整額

△26,282

168,440

法人税等合計

118,229

238,450

四半期純利益

997,456

346,511

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

－

△4,372

親会社株主に帰属する四半期純利益

997,456

350,883

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年９月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年９月30日)

四半期純利益

997,456

346,511

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△263,180

△45,579

為替換算調整勘定

△21,687

△19,493

その他の包括利益合計

△284,868

△65,073

四半期包括利益

712,588

281,437

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

712,588

285,810

非支配株主に係る四半期包括利益

－

△4,372

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

　第２四半期連結会計期間において、連結子会社である株式会社日本資産総研が日東不動産株式会社の全株式を取得したため、連結の範囲に含めております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

　　該当事項はありません。

 

（四半期連結損益計算書関係）

※ 減損損失の内容は次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自  2019年１月１日

　　至  2019年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自  2020年１月１日

　　至  2020年９月30日）

建物及び構築物（純額）

－千円

46,967千円

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2019年１月１日

至　2019年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2020年１月１日

至　2020年９月30日）

減価償却費

61,732千円

141,176千円

のれん償却額

－千円

5,204千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2019年１月１日　至　2019年９月30日）

１．配当に関する事項

　2019年２月５日開催の取締役会において、次のとおり決議し、配当金を支払っております。

　（イ）配当金の総額　　　　　285,335千円

　　（ロ）１株当たり配当額　　　25円

　　（ハ）基準日　　　　　　　　2018年12月31日

　　（ニ）効力発生日　　　　　　2019年３月29日

　　（ホ）配当の原資　　　　　　利益剰余金

 

　2019年８月６日開催の取締役会において、次のとおり決議し、配当金を支払っております。

　（イ）配当金の総額　　　　　205,810千円

　　（ロ）１株当たり配当額　　　17円

　　（ハ）基準日　　　　　　　　2019年６月30日

　　（ニ）効力発生日　　　　　　2019年８月26日

　　（ホ）配当の原資　　　　　　利益剰余金

 

２．株主資本の著しい変動に関する事項

（第三者割当による自己株式の処分）

  当社は、2019年２月５日開催の取締役会において、株式会社日本Ｍ＆Ａセンター及び株式会社キャピタル・アセット・プランニングを処分先とする第三者割当による自己株式の処分を行うことについて決議し、2019年２月21日に払込が完了しております。この結果、当第３四半期連結累計期間において資本剰余金が455,400千円増加、自己株式が346,500千円減少し、当第３四半期連結累計期間末において資本剰余金が1,302,076千円、自己株式が△121千円となっております。

 

（新株予約権の権利行使による新株発行）

  当社は、当第３四半期連結累計期間において、新株予約権の権利行使に伴い、資本金が51,659千円、資本剰余金が51,659千円増加しております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年９月30日）

１．配当に関する事項

　2020年２月４日開催の取締役会において、次のとおり決議し、配当金を支払っております。

　（イ）配当金の総額　　　　　399,761千円

　　（ロ）１株当たり配当額　　　33円

　　（ハ）基準日　　　　　　　　2019年12月31日

　　（ニ）効力発生日　　　　　　2020年３月30日

　　（ホ）配当の原資　　　　　　利益剰余金

　　（注）１株当たり配当額には、上場15周年記念配当５円を含んでおります。

 

　2020年８月４日開催の取締役会において、次のとおり決議し、配当金を支払っております。

　（イ）配当金の総額　　　　　242,845千円

　　（ロ）１株当たり配当額　　　20円

　　（ハ）基準日　　　　　　　　2020年６月30日

　　（ニ）効力発生日　　　　　　2020年８月24日

　　（ホ）配当の原資　　　　　　利益剰余金

 

２．株主資本の著しい変動に関する事項

（新株予約権の権利行使による新株発行）

  当社は、当第３四半期連結累計期間において、新株予約権の権利行使に伴い、資本金が10,216千円、資本剰余金が10,216千円増加しております。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2019年１月１日　至　2019年９月30日）

　当社グループは、財産コンサルティングに特化したサービスを提供する企業集団として、個人資産家及び企業オーナーの財産承継、事業承継、財産運用等のコンサルティングを手掛けており、財産コンサルティング事業という単一の事業セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年９月30日）

　当社グループは、財産コンサルティングに特化したサービスを提供する企業集団として、個人資産家及び企業オーナーの財産承継、事業承継、財産運用等のコンサルティングを手掛けており、財産コンサルティング事業という単一の事業セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（企業結合等関係）

企業結合に係る暫定的な処理の確定

　2020年４月13日に行われた当社の連結子会社である株式会社日本資産総研と日東不動産株式会社との企業結合について、第２四半期連結会計期間において暫定的な処理を行っておりましたが、当第３四半期連結会計期間に確定しております。

　この暫定的な会計処理の確定に伴い、当第３四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表において取得原価の配分額に重要な見直しが反映されており、当該見直しの内容は次のとおりであります。

 

１.配分額の見直しの内容

　修正科目

のれんの修正金額

　　のれん（修正前）

    49,812千円

　　顧客関連資産

△24,400千円

　　商標権

△4,600千円

　　繰延税金負債

     8,879千円

　　修正金額合計

△20,120千円

　　のれん（修正後）

   29,692千円

　　 （注）顧客関連資産及び商標権は、無形固定資産その他に計上しております。

 

２．のれん及びのれん以外に配分された無形固定資産の償却方法及び償却期間

　　のれん　　　　　５年にわたる均等償却

　　顧客関連資産　　15年にわたる均等償却

　　商標権　　　　　10年にわたる均等償却

（１株当たり情報）

　　１株当たり四半期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2019年１月１日

至　2019年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2020年１月１日

至　2020年９月30日）

(1）１株当たり四半期純利益金額

83円62銭

28円93銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

997,456

350,883

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

997,456

350,883

普通株式の期中平均株式数（株）

11,928,395

12,127,084

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

82円76銭

28円77銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

123,406

68,436

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

第５回新株予約権(新株予約権の数 1,520個、普通株式 152,000株)

 

第６回新株予約権(新株予約権の数 2,480個、普通株式 248,000株）

 

第７回新株予約権(新株予約権の数 305個、普通株式 30,500株）

－

 

２【その他】

（中間配当）

　　2020年８月４日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次の通り決議いたしました。

　１.配当金の総額　　　　　　　　　　　　　242,845千円

　２.１株当たりの配当金　　　　　　　　　　20円

　３.支払請求の効力発生日及び支払開始日　　2020年８月24日

　（注）2020年６月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。