２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		(単位：千円)
	前事業年度 (2019年12月31日)	当事業年度 (2020年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	5,394,722	6,226,416
売掛金	※２ 500,712	※２ 472,537
販売用不動産	※１,※３ 865,439	201,852
その他のたな卸資産	1,107	346
未収入金	※２ 121,619	※２ 146,435
未収還付法人税等	－	40,281
前払費用	46,663	47,920
関係会社短期貸付金	546,536	372,136
立替金	※２ 3,676	※２ 1,232
その他	42,039	※２ 16,949
貸倒引当金	△28,069	△51,730
流動資産合計	7,494,447	7,474,378
固定資産
有形固定資産
建物	※３ 2,505,976	※１ 2,459,864
工具、器具及び備品	77,007	124,203
土地	※３ 195,666	※１ 195,666
有形固定資産合計	2,778,650	2,779,735
無形固定資産
ソフトウエア	227,597	606,159
その他	1,192	1,110
無形固定資産合計	228,789	607,270
投資その他の資産
投資有価証券	1,249,125	1,154,475
関係会社株式	1,487,727	1,492,135
敷金及び保証金	194,286	234,977
繰延税金資産	312,027	272,806
その他	41,299	59,186
投資その他の資産合計	3,284,465	3,213,581
固定資産合計	6,291,905	6,600,587
資産合計	13,786,352	14,074,965

		(単位：千円)
	前事業年度 (2019年12月31日)	当事業年度 (2020年12月31日)
負債の部
流動負債
買掛金	※２ 109,873	※２ 189,029
関係会社短期借入金	600,000	207,000
1年内返済予定の長期借入金	※１ 1,013,128	※１ 1,021,295
1年内償還予定の社債	514,000	434,000
未払法人税等	134,112	－
未払消費税等	252,925	56,380
未払金	※２ 677,130	※２ 842,196
未払費用	5,086	※２ 7,308
前受金	2,081	3,731
預り金	※２ 376,488	※２ 410,352
前受収益	31,997	18,998
資産除去債務	－	26,452
流動負債合計	3,716,823	3,216,744
固定負債
社債	826,000	412,000
長期借入金	※１ 3,281,812	※１ 4,203,597
長期未払金	43,017	42,522
その他	11,512	15,760
固定負債合計	4,162,342	4,673,881
負債合計	7,879,165	7,890,625
純資産の部
株主資本
資本金	1,143,304	1,153,520
資本剰余金
資本準備金	628,675	638,892
その他資本剰余金	676,107	676,107
資本剰余金合計	1,304,783	1,314,999
利益剰余金
利益準備金	21,548	21,548
その他利益剰余金
繰越利益剰余金	3,104,092	3,333,862
利益剰余金合計	3,125,641	3,355,411
自己株式	△201	△201
株主資本合計	5,573,528	5,823,730
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	229,952	166,988
評価・換算差額等合計	229,952	166,988
新株予約権	103,705	193,620
純資産合計	5,907,186	6,184,340
負債純資産合計	13,786,352	14,074,965

②【損益計算書】

		(単位：千円)
	前事業年度 (自　2019年１月１日 　至　2019年12月31日)	当事業年度 (自　2020年１月１日 　至　2020年12月31日)
売上高	※１ 15,382,623	※１ 15,769,097
売上原価	※１ 12,591,946	※１ 13,172,185
売上総利益	2,790,677	2,596,911
販売費及び一般管理費	※２ 1,851,562	※２ 1,781,713
営業利益	939,114	815,198
営業外収益
受取利息	※１ 18,024	※１ 18,418
受取配当金	※１ 249,739	※１ 343,229
為替差益	9,123	－
受取事務手数料	※１ 71,798	※１ 76,782
貸倒引当金戻入額	2,452	－
その他	1,766	1,958
営業外収益合計	352,904	440,388
営業外費用
支払利息	※１ 58,714	※１ 69,087
社債発行費	3,527	－
支払保証料	11,704	5,583
支払手数料	51,849	15,499
為替差損	－	30,241
貸倒引当金繰入額	－	23,328
その他	12,572	346
営業外費用合計	138,368	144,086
経常利益	1,153,650	1,111,500
特別利益
投資有価証券売却益	379,472	－
特別利益合計	379,472	－
特別損失
投資有価証券評価損	6,167	－
関係会社株式評価損	47,956	19,589
ゴルフ会員権評価損	－	11,949
固定資産除却損	－	※３ 37,277
減損損失	－	※４ 47,007
特別損失合計	54,123	115,824
税引前当期純利益	1,478,998	995,676
法人税、住民税及び事業税	126,125	56,291
法人税等調整額	△180,094	67,008
法人税等合計	△53,968	123,299
当期純利益	1,532,966	872,376

【売上原価明細書】

		前事業年度 （自　2019年１月１日 至　2019年12月31日）		当事業年度 （自　2020年１月１日 至　2020年12月31日）
区分	注記 番号	金額（千円）	構成比（％）	金額（千円）	構成比（％）
Ⅰ　コンサルティング原価 　　（うち人件費） 　　（うちその他） Ⅱ　不動産取引原価 　　（うち人件費） 　　（うち不動産仕入） 　　（うちその他）	（注）１ （注）２	1,911,672 1,160,165 751,507 10,680,273 293,324 8,458,167 1,928,781	15.2 84.8	2,612,982 1,171,056 1,441,926 10,559,202 258,733 9,629,782 670,686	19.8 80.2
当期売上原価		12,591,946	100.0	13,172,185	100.0

（注）１.その他の主な内容は外部委託費又は紹介料です。

　　　２.その他の主な内容は不動産の購入に関する諸経費です。

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2019年１月１日　至　2019年12月31日）

							(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	利益準備金	その他利益剰余金	利益剰余金合計
						繰越利益剰余金
当期首残高	1,088,937	574,309	220,707	795,016	21,548	2,062,272	2,083,821
当期変動額
剰余金の配当						△491,146	△491,146
新株の発行（新株予約権の行使）	54,366	54,366		54,366
当期純利益						1,532,966	1,532,966
自己株式の取得
自己株式の処分			455,400	455,400
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	54,366	54,366	455,400	509,766	－	1,041,820	1,041,820
当期末残高	1,143,304	628,675	676,107	1,304,783	21,548	3,104,092	3,125,641

	株主資本		評価・換算差額等		新株予約権	純資産合計
	自己株式	株主資本合計	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	△346,621	3,621,154	513,252	513,252	8,097	4,142,503
当期変動額
剰余金の配当		△491,146				△491,146
新株の発行（新株予約権の行使）		108,733				108,733
当期純利益		1,532,966				1,532,966
自己株式の取得	△79	△79				△79
自己株式の処分	346,500	801,900				801,900
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）			△283,299	△283,299	95,608	△187,691
当期変動額合計	346,420	1,952,373	△283,299	△283,299	95,608	1,764,682
当期末残高	△201	5,573,528	229,952	229,952	103,705	5,907,186

当事業年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）

							(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	利益準備金	その他利益剰余金	利益剰余金合計
						繰越利益剰余金
当期首残高	1,143,304	628,675	676,107	1,304,783	21,548	3,104,092	3,125,641
当期変動額
剰余金の配当						△642,606	△642,606
新株の発行（新株予約権の行使）	10,216	10,216		10,216
当期純利益						872,376	872,376
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	10,216	10,216	－	10,216	－	229,769	229,769
当期末残高	1,153,520	638,892	676,107	1,314,999	21,548	3,333,862	3,355,411

	株主資本		評価・換算差額等		新株予約権	純資産合計
	自己株式	株主資本合計	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	△201	5,573,528	229,952	229,952	103,705	5,907,186
当期変動額
剰余金の配当		△642,606				△642,606
新株の発行（新株予約権の行使）		20,432				20,432
当期純利益		872,376				872,376
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）			△62,963	△62,963	89,914	26,950
当期変動額合計	－	250,202	△62,963	△62,963	89,914	277,153
当期末残高	△201	5,823,730	166,988	166,988	193,620	6,184,340

【注記事項】

（重要な会計方針）

１. 資産の評価基準及び評価方法

(1)有価証券

①子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法

②その他有価証券

イ.時価のあるもの

決算期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

ロ.時価のないもの

　移動平均法による原価法

③投資事業有限責任組合に類する出資の会計処理

当社の子会社又は関連会社が組合事業を推進し従事する営業者となっている投資事業有限責任組合・匿名組合・任意組合への出資に係る損益は営業損益に計上するとともに投資有価証券に加減し、当社の子会社又は関連会社が組合の営業者となっていない投資事業有限責任組合・匿名組合・任意組合への出資に係る損益は営業外損益に計上するとともに投資有価証券に加減しております。

(2)たな卸資産

①販売用不動産

個別法による原価法

なお、貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定しております。

②その他のたな卸資産

移動平均法による原価法

なお、貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定しております。

２. 固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産

定率法によっております。

ただし、1998年４月１日以後に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。なお、主な耐用年数は以下の通りであります。

　建物　　　　　　　　　８年～47年

　工具、器具及び備品　　５年～15年

(2)無形固定資産

定額法によっております。

なお、ソフトウエア（自社利用）については、社内における見込利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。

３. 引当金の計上基準

　  貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討して、回収不能見込額を計上しております。

４. 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

５. その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1)繰延資産の処理方法

社債発行費は、支出時に全額費用処理しております。

(2)消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっており、控除対象外消費税及び地方消費税は、当事業年度の費用として処理しております。

(3)連結納税制度の適用

①連結納税制度を適用しております。

②連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用

当社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和２年法律第８号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号　2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

（貸借対照表関係）

※１.　担保資産及び担保付債務

　　　担保に供している資産は、次の通りであります。

	前事業年度 （2019年12月31日）	当事業年度 （2020年12月31日）
販売用不動産	864,363千円	－千円
建物	－	2,276,901
土地	－	194,260
計	864,363	2,471,162

　　　担保付債務は、次の通りであります。

	前事業年度 （2019年12月31日）	当事業年度 （2020年12月31日）
1年内返済予定の長期借入金	99,996千円	222,550千円
長期借入金	825,007	2,390,537
計	925,003	2,613,087

※２.　関係会社項目

　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

	前事業年度 （2019年12月31日）	当事業年度 （2020年12月31日）
短期金銭債権（関係会社短期貸付金を除く）	127,457千円	160,078千円
短期金銭債務（関係会社短期借入金を除く）	57,899	193,277

※３　資産の保有目的の変更

　保有目的の変更により、販売用不動産の一部を有形固定資産へ振替いたしました。その内容は次の通りであります。

	前事業年度 （2019年12月31日）	当事業年度 （2020年12月31日）
建物	2,385,276千円	－千円
土地	194,260	－
計	2,579,537	－

（損益計算書関係）

※１.関係会社との取引高

	前事業年度 （自　2019年１月１日 至　2019年12月31日）	当事業年度 （自　2020年１月１日 至　2020年12月31日）
営業取引による取引高
売上高	38,205千円	44,991千円
売上原価	188,962	173,708
営業取引以外の取引による取引高	338,836	441,737

※２.販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度11.6％、当事業年度6.5％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度88.4％、当事業年度93.5％であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次の通りであります。

	前事業年度 （自　2019年１月１日 　　至　2019年12月31日）	当事業年度 （自　2020年１月１日 　　至　2020年12月31日）
人件費	683,517千円	703,684千円
支払報酬	196,031	183,291
地代家賃	189,760	211,462
減価償却費	80,003	84,480

※３　固定資産除却損の内容は次の通りであります。

　　前連結会計年度（自　2019年１月１日 至　2019年12月31日）

該当事項はありません。

　　当連結会計年度（自　2020年１月１日至　2020年12月31日）

連結財務諸表の「注記事項（連結損益計算書関係）」において同一の内容が記載されているため、注記を省略しております。

※４　減損損失の内容は次の通りであります。

　　前連結会計年度（自　2019年１月１日 至　2019年12月31日）

該当事項はありません。

　　当連結会計年度（自　2020年１月１日至　2020年12月31日）

連結財務諸表の「注記事項（連結損益計算書関係）」において同一の内容が記載されているため、注記を省略しております。

（有価証券関係）

子会社株式及び関連会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式1,472,135千円、関連会社株式20,000千円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式1,467,727千円、関連会社株式20,000千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （2019年12月31日）		当事業年度 （2020年12月31日）
繰延税金資産
貸倒引当金	8,594千円		15,839千円
未払賞与	90,671		69,302
法定福利費	10,860		9,174
販売用不動産評価損	122,532		28,462
投資有価証券評価損	53,771		14,873
ゴルフ会員権評価損	2,203		5,974
投資有価証券	165,954		224,372
長期未払金	13,171		13,020
資産除去債務	－		8,652
その他	43,744		26,525
小計	511,504		416,197
評価性引当額	△97,990		△69,692
合計	413,513		346,505
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△101,486		△73,698
計	△101,486		△73,698
繰延税金資産の純額	312,027		272,806

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因と

　　なった主要な項目別の内訳

	前事業年度 （2019年12月31日）		当事業年度 （2020年12月31日）
法定実効税率	30.62％		30.62％
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.99		4.54
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△13.02		△25.70
評価性引当額の増減	△27.77		△2.84
連結納税による影響	△0.06		2.98
繰越欠損金の期限切れ	5.24		－
税額控除	△2.37		－
その他	△0.28		2.79
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△3.65		12.38

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

資産の種類	当期首残高 （千円）	当期増加額 （千円）	当期減少額 （千円）	当期末残高 （千円）	当期末減価償却累計額又は償却累計額 （千円）	当期償却額 （千円）	差引当期末残高 （千円）
有形固定資産
建物	2,608,618	144,229	108,090	2,644,757	184,892	133,109	2,459,864
			（47,007）
工具、器具及び備品	162,838	68,229	－	231,067	106,864	77,007	124,203
土地	195,666	－	－	195,666	－	－	195,666
有形固定資産計	2,967,123	212,458	108,090	3,071,492	291,756	210,116	2,779,735
			（47,007）
無形固定資産
ソフトウエア	448,584	430,074	2,050	876,608	270,448	50,850	606,159
その他	1,778	－	－	1,778	667	81	1,110
無形固定資産計	450,362	430,074	2,050	878,386	271,116	50,931	607,270

　（注）１．「当期減少額」欄の（　）は内数で、当期の減損損失計上額です。

        ２．建物の当期増加額の要因は、サテライトオフィスの開設及び本社レイアウト変更によるものです。

        ３．建物の当期減少額の要因は、本社オフィスの一部返還に伴う資産の減損及び除却によるものです。

        ４．工具器具備品の当期増加額の主な要因は、サテライトオフィスの開設及び本社レイアウト変更によるものです。

        ５．ソフトウエアの当期増加額のうち主なものは次の通りです。

ARTシステム　333,130千円　　ADPMシステム　90,855千円

【引当金明細表】

（単位：千円）

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金	28,069	51,730	28,069	51,730

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

該当事項はありません。