第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2021年１月１日から2021年３月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2021年１月１日から2021年３月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について監査法人Ａ＆Ａパートナーズによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2020年12月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2021年３月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

9,428,038

9,740,231

売掛金

521,733

356,052

販売用不動産

319,452

319,452

その他のたな卸資産

891

1,334

未収還付法人税等

40,281

147,468

その他

330,410

816,626

貸倒引当金

△944

△681

流動資産合計

10,639,863

11,380,485

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

2,483,214

2,454,294

土地

195,666

195,666

その他（純額）

133,971

125,260

有形固定資産合計

2,812,852

2,775,221

無形固定資産

 

 

のれん

37,158

34,929

ソフトウエア

610,386

583,495

その他

29,440

28,898

無形固定資産合計

676,985

647,323

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,154,492

1,044,756

関係会社株式

32,472

31,991

繰延税金資産

296,599

301,692

その他

388,644

380,922

投資その他の資産合計

1,872,208

1,759,362

固定資産合計

5,362,046

5,181,907

資産合計

16,001,910

16,562,393

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2020年12月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2021年３月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

139,105

97,868

短期借入金

100,000

100,000

1年内返済予定の長期借入金

1,021,295

1,325,290

1年内償還予定の社債

434,000

384,000

未払法人税等

39,575

22,990

未払金

932,376

502,680

賞与引当金

－

245,364

資産除去債務

26,452

－

その他

672,111

436,202

流動負債合計

3,364,915

3,114,397

固定負債

 

 

社債

412,000

330,000

長期借入金

4,203,597

5,147,050

長期預り敷金保証金

1,397,871

1,416,799

長期未払金

57,281

57,281

固定負債合計

6,070,750

6,951,130

負債合計

9,435,666

10,065,528

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,153,520

1,156,914

資本剰余金

1,314,999

1,318,393

利益剰余金

3,810,271

3,883,788

自己株式

△201

△201

株主資本合計

6,278,591

6,358,894

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

166,988

177,724

為替換算調整勘定

△73,612

△42,766

その他の包括利益累計額合計

93,375

134,957

新株予約権

193,620

3,013

非支配株主持分

656

－

純資産合計

6,566,243

6,496,864

負債純資産合計

16,001,910

16,562,393

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年３月31日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2021年１月１日

　至　2021年３月31日)

売上高

7,063,068

3,376,374

売上原価

6,016,517

2,504,901

売上総利益

1,046,551

871,473

販売費及び一般管理費

661,717

589,230

営業利益

384,833

282,242

営業外収益

 

 

受取利息

308

132

受取配当金

954

2,954

為替差益

－

24,335

持分法による投資利益

2,041

－

その他

1,947

3,499

営業外収益合計

5,250

30,921

営業外費用

 

 

支払利息

12,715

15,206

支払手数料

7,048

19,275

持分法による投資損失

－

481

為替差損

46,350

－

その他

1,751

1,215

営業外費用合計

67,866

36,179

経常利益

322,218

276,984

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

－

23,097

新株予約権戻入益

－

190,353

特別利益合計

－

213,450

税金等調整前四半期純利益

322,218

490,435

法人税、住民税及び事業税

41,560

26,710

法人税等調整額

73,051

△9,830

法人税等合計

114,611

16,879

四半期純利益

207,606

473,555

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△687

△656

親会社株主に帰属する四半期純利益

208,294

474,211

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年３月31日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2021年１月１日

　至　2021年３月31日)

四半期純利益

207,606

473,555

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△91,304

10,735

為替換算調整勘定

△5,298

30,845

その他の包括利益合計

△96,603

41,581

四半期包括利益

111,003

515,136

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

111,690

515,792

非支配株主に係る四半期包括利益

△687

△656

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　当第１四半期連結会計期間より、新たに設立した株式会社青山ファミリーオフィスサービスを、連結の範囲に含めております。

 

（追加情報）

（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用）

　当社及び一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和２年(2020年)法律第８号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号 2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいています。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2020年１月１日

至　2020年３月31日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2021年１月１日

至　2021年３月31日）

減価償却費

のれんの償却額

46,403千円

744千円

79,639千円

2,229千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年３月31日）

１．配当に関する事項

　　2020年２月４日開催の取締役会において、次のとおり決議し、配当金を支払っております。

　　（イ）配当金の総額　　　　　　399,761千円

　　　（ロ）１株当たり配当額　　　　33円

　　　（ハ）基準日　　　　　　　　　2019年12月31日

　　　（ニ）効力発生日　　　　　　　2020年３月30日

　　　（ホ）配当の原資　　　　　　　利益剰余金

　　　（注）１株当たり配当額には、上場15周年記念配当５円を含んでおります。

 

２．株主資本の著しい変動に関する事項

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年３月31日）

１．配当に関する事項

　　2021年２月９日開催の取締役会において、次のとおり決議し、配当金を支払っております。

　　（イ）配当金の総額　　　　　　400,695千円

　　　（ロ）１株当たり配当額　　　　33円

　　　（ハ）基準日　　　　　　　　　2020年12月31日

　　　（ニ）効力発生日　　　　　　　2021年３月29日

　　　（ホ）配当の原資　　　　　　　利益剰余金

 

２．株主資本の著しい変動に関する事項

　該当事項はありません。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年３月31日）

　当社グループは、財産コンサルティングに特化したサービスを提供する企業集団として、個人資産家及び企業オーナーの財産承継、事業承継、財産運用等のコンサルティングを手掛けており、財産コンサルティング事業という単一の事業セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年３月31日）

　当社グループは、財産コンサルティングに特化したサービスを提供する企業集団として、個人資産家及び企業オーナーの財産承継、事業承継、財産運用等のコンサルティングを手掛けており、財産コンサルティング事業という単一の事業セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

　　１株当たり四半期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2020年１月１日

至　2020年３月31日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2021年１月１日

至　2021年３月31日）

(1）１株当たり四半期純利益金額

17円19銭

39円04銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額

（千円）

208,294

474,211

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

208,294

474,211

普通株式の期中平均株式数（株）

12,113,976

12,146,906

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

17円09銭

38円84銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

74,982

62,907

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

第５.６.７回新株予約権は、2021年３月26日に新株予約権の権利行使の条件を充足しないことが確定し、すべて消滅いたしました。

 

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

（配当金）

　2021年２月９日開催の取締役会において、次のとおり決議いたしました。

（イ）配当金の総額　　　　　400,695千円

　（ロ）１株当たり配当額　　　33円

　（ハ）基準日　　　　　　　　2020年12月31日

　（ニ）効力発生日　　　　　　2021年３月29日

　（ホ）配当の原資　　　　　　利益剰余金