第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2021年１月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について監査法人Ａ＆Ａパートナーズによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2020年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2021年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

9,428,038

8,989,594

売掛金

521,733

426,715

販売用不動産

319,452

1,075,872

その他のたな卸資産

891

1,835

未収還付法人税等

40,281

－

その他

330,410

653,640

貸倒引当金

△944

△4,322

流動資産合計

10,639,863

11,143,334

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

2,483,214

2,395,939

土地

195,666

195,666

その他（純額）

133,971

116,550

有形固定資産合計

2,812,852

2,708,156

無形固定資産

 

 

のれん

37,158

30,469

ソフトウエア

610,386

528,991

その他

29,440

27,816

無形固定資産合計

676,985

587,277

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,154,492

1,588,112

関係会社株式

32,472

34,238

繰延税金資産

296,599

108,690

その他

388,644

365,700

投資その他の資産合計

1,872,208

2,096,742

固定資産合計

5,362,046

5,392,176

資産合計

16,001,910

16,535,511

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2020年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2021年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

139,105

193,447

短期借入金

100,000

100,000

1年内返済予定の長期借入金

1,021,295

1,258,430

1年内償還予定の社債

434,000

312,000

未払法人税等

39,575

84,248

未払金

932,376

334,150

資産除去債務

26,452

－

賞与引当金

－

567,703

その他

672,111

406,753

流動負債合計

3,364,915

3,256,734

固定負債

 

 

社債

412,000

210,000

長期借入金

4,203,597

4,636,905

長期預り敷金保証金

1,397,871

1,559,058

長期未払金

57,281

57,281

固定負債合計

6,070,750

6,463,244

負債合計

9,435,666

9,719,978

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,153,520

1,166,155

資本剰余金

1,314,999

1,329,373

利益剰余金

3,810,271

4,321,475

自己株式

△201

△167,951

株主資本合計

6,278,591

6,649,053

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

166,988

191,614

為替換算調整勘定

△73,612

△37,493

その他の包括利益累計額合計

93,375

154,121

新株予約権

193,620

6,094

非支配株主持分

656

6,263

純資産合計

6,566,243

6,815,532

負債純資産合計

16,001,910

16,535,511

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年９月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2021年１月１日

　至　2021年９月30日)

売上高

11,304,243

17,958,917

売上原価

8,926,748

14,745,114

売上総利益

2,377,495

3,213,803

販売費及び一般管理費

1,641,423

1,811,117

営業利益

736,072

1,402,685

営業外収益

 

 

受取利息

881

360

受取配当金

1,731

5,771

為替差益

－

33,418

持分法による投資利益

3,289

1,765

その他

2,226

5,203

営業外収益合計

8,128

46,519

営業外費用

 

 

支払利息

47,853

56,025

支払手数料

12,700

26,213

為替差損

35,517

－

その他

4,651

5,596

営業外費用合計

100,722

87,836

経常利益

643,478

1,361,368

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

－

23,097

新株予約権戻入益

－

190,353

特別利益合計

－

213,450

特別損失

 

 

減損損失

※ 46,967

※ 9,822

ゴルフ会員権評価損

11,549

－

特別損失合計

58,516

9,822

税金等調整前四半期純利益

584,961

1,564,996

法人税、住民税及び事業税

70,009

213,270

法人税等調整額

168,440

177,040

法人税等合計

238,450

390,311

四半期純利益

346,511

1,174,685

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△4,372

△2,653

親会社株主に帰属する四半期純利益

350,883

1,177,338

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年９月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2021年１月１日

　至　2021年９月30日)

四半期純利益

346,511

1,174,685

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△45,579

24,625

為替換算調整勘定

△19,493

36,119

その他の包括利益合計

△65,073

60,745

四半期包括利益

281,437

1,235,430

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

285,810

1,238,084

非支配株主に係る四半期包括利益

△4,372

△2,653

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

　第１四半期連結会計期間より、新たに設立した株式会社青山ファミリーオフィスサービスを、連結の範囲に含めております。

 
（追加情報）

（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用）

　当社及び一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和２年(2020年)法律第８号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号 2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいています。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

　　該当事項はありません。

 

（四半期連結損益計算書関係）

※ 減損損失の内容は次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自  2020年１月１日

　　至  2020年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自  2021年１月１日

　　至  2021年９月30日）

建物及び構築物（純額）

46,967千円

9,391千円

その他（純額）

－千円

430千円

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2020年１月１日

至　2020年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2021年１月１日

至　2021年９月30日）

減価償却費

141,176千円

227,155千円

のれん償却額

5,204千円

6,688千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年９月30日）

１．配当に関する事項

　2020年２月４日開催の取締役会において、次のとおり決議し、配当金を支払っております。

　（イ）配当金の総額　　　　　399,761千円

　　（ロ）１株当たり配当額　　　33円

　　（ハ）基準日　　　　　　　　2019年12月31日

　　（ニ）効力発生日　　　　　　2020年３月30日

　　（ホ）配当の原資　　　　　　利益剰余金

　　（注）１株当たり配当額には、上場15周年記念配当５円を含んでおります。

 

　2020年８月４日開催の取締役会において、次のとおり決議し、配当金を支払っております。

　（イ）配当金の総額　　　　　242,845千円

　　（ロ）１株当たり配当額　　　20円

　　（ハ）基準日　　　　　　　　2020年６月30日

　　（ニ）効力発生日　　　　　　2020年８月24日

　　（ホ）配当の原資　　　　　　利益剰余金

 

２．株主資本の著しい変動に関する事項

（新株予約権の権利行使による新株発行）

  当社は、当第３四半期連結累計期間において、新株予約権の権利行使に伴い、資本金が10,216千円、資本準備金が10,216千円増加し、当第３四半期連結会計期間末において資本金が1,153,520千円、資本剰余金が1,314,999千円となっております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年９月30日）

１．配当に関する事項

　2021年２月９日開催の取締役会において、次のとおり決議し、配当金を支払っております。

　（イ）配当金の総額　　　　　400,695千円

　　（ロ）１株当たり配当額　　　33円

　　（ハ）基準日　　　　　　　　2020年12月31日

　　（ニ）効力発生日　　　　　　2021年３月29日

　　（ホ）配当の原資　　　　　　利益剰余金

 

　2021年８月３日開催の取締役会において、次のとおり決議し、配当金を支払っております。

　（イ）配当金の総額　　　　　265,440千円

　　（ロ）１株当たり配当額　　　22円

　　（ハ）基準日　　　　　　　　2021年６月30日

　　（ニ）効力発生日　　　　　　2021年８月23日

　　（ホ）配当の原資　　　　　　利益剰余金

 

２．株主資本の著しい変動に関する事項

（自己株式の取得）

  当社は、2021年５月18日開催の取締役会の決議に基づき、自己株式220,000株を取得いたしました。この結果、当第３四半期連結累計期間において自己株式が167,750千円増加し、当第３四半期連結会計期間末において自己株式が167,951千円となっております。

　なお、当社は、2021年９月１日付で普通株式１株につき２株の割合をもって株式分割を行っております。上記の株式数については、当該株式分割後の株式数を記載しております。

 

（新株予約権の権利行使による新株発行）

  当社は、当第３四半期連結累計期間において、新株予約権の権利行使に伴い、資本金が12,635千円、資本準備金が12,635千円増加し、当第３会計連結会計期間末において資本金が1,166,155千円、資本剰余金が1,329,373千円となっております。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年９月30日）

　当社グループは、財産コンサルティングに特化したサービスを提供する企業集団として、個人資産家及び企業オーナーの財産承継、事業承継、財産運用等のコンサルティングを手掛けており、財産コンサルティング事業という単一の事業セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年９月30日）

　当社グループは、財産コンサルティングに特化したサービスを提供する企業集団として、個人資産家及び企業オーナーの財産承継、事業承継、財産運用等のコンサルティングを手掛けており、財産コンサルティング事業という単一の事業セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

　　１株当たり四半期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2020年１月１日

至　2020年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2021年１月１日

至　2021年９月30日）

(1）１株当たり四半期純利益金額

14円47銭

48円62銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

350,883

1,177,338

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

350,883

1,177,338

普通株式の期中平均株式数（株）

24,254,168

24,217,257

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

14円39銭

48円39銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

136,872

112,043

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

第５.６.７回新株予約権は、2021年３月26日に新株予約権の権利行使の条件を充足しないことが確定し、すべて消滅いたしました。

（注）当社は、2021年９月１日付けで、普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり四半期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額を算定しております。

 

２【その他】

（中間配当）

　　2021年８月３日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次の通り決議いたしました。

　１.配当金の総額　　　　　　　　　　　　　265,440千円

　２.１株当たりの配当金　　　　　　　　　　22円

　３.支払請求の効力発生日及び支払開始日　　2021年８月23日

　（注）2021年６月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。