第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2023年１月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について監査法人Ａ＆Ａパートナーズによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

12,804

11,827

売掛金

684

769

販売用不動産

1,751

3,635

その他の棚卸資産

15

12

その他

160

195

貸倒引当金

△0

△9

流動資産合計

15,416

16,430

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

2,324

2,235

土地

195

195

その他（純額）

110

103

有形固定資産合計

2,630

2,534

無形固定資産

 

 

のれん

19

12

ソフトウエア

365

283

その他

25

23

無形固定資産合計

410

320

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

2,727

2,835

関係会社株式

37

38

繰延税金資産

160

39

その他

375

373

投資その他の資産合計

3,300

3,287

固定資産合計

6,341

6,141

資産合計

21,757

22,572

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

291

205

短期借入金

－

1,925

１年内返済予定の長期借入金

1,950

1,942

１年内償還予定の社債

150

60

未払法人税等

687

252

未払金

1,128

621

賞与引当金

－

548

その他

935

771

流動負債合計

5,142

6,326

固定負債

 

 

社債

30

－

長期借入金

6,003

4,902

長期預り敷金保証金

2,180

2,473

長期未払金

54

46

その他

26

24

固定負債合計

8,295

7,445

負債合計

13,437

13,772

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,210

1,210

資本剰余金

1,374

1,381

利益剰余金

5,593

5,961

自己株式

△168

△144

株主資本合計

8,010

8,409

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

206

358

為替換算調整勘定

47

△41

その他の包括利益累計額合計

254

317

新株予約権

30

43

非支配株主持分

24

28

純資産合計

8,320

8,799

負債純資産合計

21,757

22,572

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2022年１月１日

　至　2022年９月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2023年１月１日

　至　2023年９月30日)

売上高

28,033

25,699

売上原価

24,058

21,603

売上総利益

3,975

4,096

販売費及び一般管理費

2,309

2,274

営業利益

1,665

1,821

営業外収益

 

 

為替差益

82

173

その他

12

28

営業外収益合計

94

201

営業外費用

 

 

支払利息

60

58

支払手数料

84

16

その他

12

0

営業外費用合計

157

75

経常利益

1,602

1,947

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

0

－

特別利益合計

0

－

特別損失

 

 

減損損失

5

－

特別損失合計

5

－

税金等調整前四半期純利益

1,597

1,947

法人税、住民税及び事業税

558

621

法人税等調整額

△21

53

法人税等合計

536

675

四半期純利益

1,060

1,271

非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△4

4

親会社株主に帰属する四半期純利益

1,064

1,267

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2022年１月１日

　至　2022年９月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2023年１月１日

　至　2023年９月30日)

四半期純利益

1,060

1,271

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△7

152

為替換算調整勘定

126

△89

その他の包括利益合計

118

62

四半期包括利益

1,178

1,334

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

1,182

1,330

非支配株主に係る四半期包括利益

△4

4

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　第２四半期連結会計期間において、当社の特定子会社であったAoyama Zaisan Networks USA, Inc.を清算したため、連結の範囲から除外しております。

 

（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。時価算定会計基準適用指針の適用による四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

 
（追加情報）

(連結納税制度から単体納税制度への移行)

　当社及び一部の国内連結子会社は、第１四半期連結会計期間より、連結納税制度から単体納税制度に移行しております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

　　該当事項はありません。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2022年１月１日

至　2022年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2023年１月１日

至　2023年９月30日）

減価償却費

222百万円

213百万円

のれん償却額

6百万円

6百万円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年９月30日）

１．配当に関する事項

　2022年２月８日開催の取締役会において、次のとおり決議し、配当金を支払っております。

　（イ）配当金の総額　　　　　410百万円

　　（ロ）１株当たり配当額　　　17円

　　（ハ）基準日　　　　　　　　2021年12月31日

　　（ニ）効力発生日　　　　　　2022年３月31日

　　（ホ）配当の原資　　　　　　利益剰余金

 

　2022年８月４日開催の取締役会において、次のとおり決議し、配当金を支払っております。

　（イ）配当金の総額　　　　　315百万円

　　（ロ）１株当たり配当額　　　13円

　　（ハ）基準日　　　　　　　　2022年６月30日

　　（ニ）効力発生日　　　　　　2022年８月22日

　　（ホ）配当の原資　　　　　　利益剰余金

 

２．株主資本の著しい変動に関する事項

（譲渡制限付株式報酬による新株発行）

  当社は、2022年４月５日開催の取締役会の決議に基づき、譲渡制限付株式報酬として29,259株の新株式を発行いたしました。この結果、当第３四半期連結累計期間において、資本金が20百万円、資本剰余金が20百万円増加し、当第３四半期連結会計期間末において資本金が1,210百万円、資本剰余金が1,374百万円となっております。

 

（新株予約権の権利行使による新株発行）

  当社は、当第３四半期連結累計期間において、新株予約権の権利行使に伴い、資本金が23百万円、資本準備金が23百万円増加し、当第３四半期連結会計期間末において資本金が1,210百万円、資本剰余金が1,374百万円となっております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年９月30日）

１．配当に関する事項

　2023年２月10日開催の取締役会において、次のとおり決議し、配当金を支払っております。

　（イ）配当金の総額　　　　　534百万円

　　（ロ）１株当たり配当額　　　22円

　　（ハ）基準日　　　　　　　　2022年12月31日

　　（ニ）効力発生日　　　　　　2023年３月31日

　　（ホ）配当の原資　　　　　　利益剰余金

 

　2023年８月9日開催の取締役会において、次のとおり決議し、配当金を支払っております。

　（イ）配当金の総額　　　　　364百万円

　　（ロ）１株当たり配当額　　　15円

　　（ハ）基準日　　　　　　　　2023年６月30日

　　（ニ）効力発生日　　　　　　2023年８月21日

　　（ホ）配当の原資　　　　　　利益剰余金

 

２．株主資本の著しい変動に関する事項

  当社は、2023年４月13日開催の取締役会の決議に基づき、2023年５月10日付けで、譲渡制限付株式報酬としての自己株式31,082株の処分を行っております。この結果、当第３四半期連結累計期間において、資本剰余金が7百万円増加、自己株式が23百万円減少し、当第３四半期連結会計期間末において資本剰余金が1,381百万円、自己株式が144百万円となっております。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年９月30日）

　当社グループは、財産コンサルティングに特化したサービスを提供する企業集団として、個人資産家及び企業オーナーの財産承継、事業承継、財産運用等のコンサルティングを手掛けており、財産コンサルティング事業という単一の事業セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年９月30日）

　当社グループは、財産コンサルティングに特化したサービスを提供する企業集団として、個人資産家及び企業オーナーの財産承継、事業承継、財産運用等のコンサルティングを手掛けており、財産コンサルティング事業という単一の事業セグメントであるため、記載を省略しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

（単位：百万円）

 

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2022年１月１日

至　2022年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2023年１月１日

至　2023年９月30日）

財産コンサルティング

 

 

 

財産承継

1,952

2,871

 

事業承継

1,171

673

 

商品組成等

1,269

1,042

不動産取引

 

 

 

ＡＤＶＡＮＴＡＧＥ ＣＬＵＢ

21,602

15,871

 

その他不動産取引

2,037

5,240

合計

28,033

25,699

顧客との契約から生じる収益

27,670

25,481

その他の収益

363

218

 

(表示方法の変更)

　従来、顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、財産コンサルティングに「その他」の区分を設けて記載しておりましたが、重要性が乏しいため、「商品組成等」に合算して記載する方法に変更しております。

　この結果、前第３四半期連結累計期間において、「その他」に表示していた37百万円を「商品組成等」に合算し1,269百万円として組み替えております。

　また、不動産取引に「その他」の区分を設けて記載しておりましたが、重要性が乏しいため、「不動産コンサルティング商品」と合算して、「その他不動産取引」として記載する方法に変更しております。

　この結果、前第３四半期連結累計期間において、「不動産コンサルティング商品」に表示していた1,813百万円及び「その他」に表示していた224百万円を「その他不動産取引」に合算し2,037百万円として組み替えております。
（１株当たり情報）

　　１株当たり四半期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2022年１月１日

至　2022年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2023年１月１日

至　2023年９月30日）

(1）１株当たり四半期純利益金額

43円89銭

52円13銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）

1,064

1,267

普通株主に帰属しない金額

（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）

1,064

1,267

普通株式の期中平均株式数（株）

24,259,222

24,316,926

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

43円84銭

52円11銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（百万円）

－

－

普通株式増加数（株）

27,224

11,345

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

第９回新株予約権(新株予約権の数 598個、普通株式 119,600株）

－

 

２【その他】

（中間配当）

　　2023年８月９日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次の通り決議いたしました。

　１.配当金の総額　　　　　　　　　　　　　364百万円

　２.１株当たりの配当金　　　　　　　　　　15円

　３.支払請求の効力発生日及び支払開始日　　2023年８月21日

　（注）2023年６月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。