第4【経理の状況】

1.中間連結財務諸表の作成方法について

 当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は、連結財務諸表規則第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年1月1日から2024年6月30日まで)に係る中間連結財務諸表について、監査法人A&Aパートナーズによる期中レビューを受けております。

 

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当中間連結会計期間

(2024年6月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

14,696

16,571

売掛金

910

404

販売用不動産

1,677

4,963

その他の棚卸資産

12

8

その他

290

249

貸倒引当金

9

7

流動資産合計

17,578

22,188

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

2,205

219

土地

195

1

その他(純額)

93

82

有形固定資産合計

2,494

303

無形固定資産

 

 

のれん

10

5

ソフトウエア

255

196

その他

23

22

無形固定資産合計

289

224

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

2,514

2,627

関係会社株式

38

39

繰延税金資産

178

64

その他

395

390

投資その他の資産合計

3,128

3,122

固定資産合計

5,912

3,650

資産合計

23,491

25,839

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当中間連結会計期間

(2024年6月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

308

265

短期借入金

200

2,646

1年内返済予定の長期借入金

2,160

2,131

1年内償還予定の社債

30

-

未払法人税等

755

446

未払金

1,070

633

賞与引当金

492

その他

935

657

流動負債合計

5,460

7,274

固定負債

 

 

長期借入金

5,781

5,352

長期預り敷金保証金

2,595

2,828

長期未払金

45

44

その他

23

20

固定負債合計

8,445

8,245

負債合計

13,906

15,520

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,210

1,235

資本剰余金

1,381

1,418

利益剰余金

6,756

7,336

自己株式

144

126

株主資本合計

9,204

9,864

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

333

449

為替換算調整勘定

38

55

その他の包括利益累計額合計

294

394

新株予約権

48

41

非支配株主持分

37

19

純資産合計

9,584

10,318

負債純資産合計

23,491

25,839

 

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】
【中間連結会計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年6月30日)

売上高

14,039

20,994

売上原価

11,471

17,650

売上総利益

2,567

3,344

販売費及び一般管理費

1,464

1,603

営業利益

1,102

1,740

営業外収益

 

 

為替差益

169

43

その他

24

17

営業外収益合計

193

60

営業外費用

 

 

支払利息

38

41

支払手数料

10

11

その他

0

2

営業外費用合計

49

56

経常利益

1,246

1,744

税金等調整前中間純利益

1,246

1,744

法人税、住民税及び事業税

321

468

法人税等調整額

89

62

法人税等合計

411

530

中間純利益

835

1,214

非支配株主に帰属する中間純利益

2

1

親会社株主に帰属する中間純利益

832

1,212

 

【中間連結包括利益計算書】
【中間連結会計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年6月30日)

中間純利益

835

1,214

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

93

116

為替換算調整勘定

86

16

その他の包括利益合計

6

99

中間包括利益

842

1,313

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

839

1,312

非支配株主に係る中間包括利益

2

1

 

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年6月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

1,246

1,744

減価償却費

141

127

のれん償却額

4

4

株式報酬費用

8

4

貸倒引当金の増減額(△は減少)

7

1

賞与引当金の増減額(△は減少)

304

492

受取利息及び受取配当金

13

14

支払利息

38

41

売上債権の増減額(△は増加)

122

510

棚卸資産の増減額(△は増加)

4,451

1,133

未収入金の増減額(△は増加)

20

28

前渡金の増減額(△は増加)

119

132

立替金の増減額(△は増加)

25

1

仕入債務の増減額(△は減少)

96

42

前受金の増減額(△は減少)

0

52

未払金の増減額(△は減少)

396

404

未払消費税等の増減額(△は減少)

17

40

預り金の増減額(△は減少)

186

151

預り敷金及び保証金の増減額(△は減少)

159

232

その他

233

37

小計

3,475

1,387

利息及び配当金の受取額

13

14

利息の支払額

35

36

法人税等の支払額又は還付額(△は支払)

653

773

営業活動によるキャッシュ・フロー

4,151

592

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

13

3

無形固定資産の取得による支出

6

5

投資有価証券の取得による支出

284

投資有価証券の売却及び払戻による収入

26

226

その他

17

0

投資活動によるキャッシュ・フロー

11

67

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年6月30日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の増減額(△は減少)

4,200

2,446

長期借入れによる収入

400

700

長期借入金の返済による支出

1,016

1,157

社債の償還による支出

90

30

ストックオプションの行使による収入

36

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出

19

配当金の支払額

532

632

財務活動によるキャッシュ・フロー

2,961

1,343

現金及び現金同等物に係る換算差額

47

7

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

1,153

1,874

現金及び現金同等物の期首残高

12,801

14,693

現金及び現金同等物の中間期末残高

11,648

16,567

 

【注記事項】

(中間連結貸借対照表関係)

 (有形固定資産の保有目的の変更)

※当中間連結会計期間において、従来固定資産として計上されていた「建物及び構築物」及び「土地」2,129百万円を、保有目的の変更により、「販売用不動産」に振替えております。

 

(中間連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額は次の通りであります。

 

前中間連結会計期間

(自  2023年1月1日

  至  2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自  2024年1月1日

  至  2024年6月30日)

人件費

585百万円

636百万円

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前中間連結会計期間

(自  2023年1月1日

至  2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自  2024年1月1日

至  2024年6月30日)

現金及び預金勘定

11,651百万円

16,571百万円

預入期間が3ヵ月を超える定期預金

△3

△3

現金及び現金同等物

11,648

16,567

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)

 1.配当に関する事項

    配当金支払額

    2023年2月10日開催の取締役会において、次の通り決議し、配当金を支払っております。

    (イ)配当金の総額     534百万円

     (ロ)1株当たり配当額   22円

     (ハ)基準日        2022年12月31日

     (ニ)効力発生日      2023年3月31日

     (ホ)配当の原資      利益剰余金

 

 2.株主資本の著しい変動に関する事項

 当社は、2023年4月13日開催の取締役会の決議に基づき、2023年5月10日付けで、譲渡制限付株式報酬としての自己株式31,082株の処分を行っております。この結果、当中間連結会計期間において、資本剰余金が7百万円増加、自己株式が23百万円減少し、当中間連結会計期間末において資本剰余金が1,381百万円、自己株式が144百万円となっております。

 

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)

 1.配当に関する事項

    配当金支払額

    2024年2月9日開催の取締役会において、次の通り決議し、配当金を支払っております。

    (イ)配当金の総額     632百万円

     (ロ)1株当たり配当額   26円

     (ハ)基準日        2023年12月31日

     (ニ)効力発生日      2024年3月29日

     (ホ)配当の原資      利益剰余金

 

 

 2.株主資本の著しい変動に関する事項

  (譲渡制限付株式報酬による自己株式の処分)

 当社は、2024年4月11日開催の取締役会の決議に基づき、2024年5月8日付けで、譲渡制限付株式報酬としての自己株式23,776株の処分を行っております。この結果、当中間連結会計期間において、資本剰余金が12百万円増加、自己株式が18百万円減少し、当中間連結会計期間末において資本剰余金が1,418百万円、自己株式が126百万円となっております。

 

  (新株予約権の権利行使による新株発行)

 当社は、当中間連結会計期間において、新株予約権の権利行使に伴い、資本金が24百万円、資本剰余金が24百万円増加しております。

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)

 当社グループは、財産コンサルティングに特化したサービスを提供する企業集団として、個人資産家及び企業オーナーの財産承継、事業承継、財産運用等のコンサルティングを手掛けており、財産コンサルティング事業という単一の事業セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)

 当社グループは、財産コンサルティングに特化したサービスを提供する企業集団として、個人資産家及び企業オーナーの財産承継、事業承継、財産運用等のコンサルティングを手掛けており、財産コンサルティング事業という単一の事業セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

(単位:百万円)

 

 

前中間連結会計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年6月30日)

財産コンサルティング

 

 

 

財産承継

1,834

1,976

 

事業承継

470

963

 

商品組成等

616

1,027

不動産取引

 

 

 

ADVANTAGE CLUB

10,687

15,106

 

その他不動産取引

430

1,920

合計

14,039

20,994

顧客との契約から生じる収益

13,904

20,854

その他の収益

134

140

 

(1株当たり情報)

 1株当たり中間純利益金額及び潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額の算定上の基礎は、以下の通りであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年6月30日)

(1)1株当たり中間純利益金額

34円26銭

49円80銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益金額(百万円)

832

1,212

普通株主に帰属しない金額

(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益金額(百万円)

832

1,212

普通株式の期中平均株式数(株)

24,309,461

24,352,072

(2)潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額

34円25銭

49円75銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益調整額(百万円)

普通株式増加数(株)

5,389

23,025

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

第9回新株予約権(新株予約権の 数 598個、普通株式 119,600株)

 

2【その他】

 2024年8月8日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ)配当金の総額            439百万円

 (ロ)1株当たり配当額          18円

 (ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日 2024年8月26日

 (注)2024年6月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。