##### 【注記事項】

###### (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

１．連結の範囲に関する事項

(１) 連結子会社の数

361社

主要な連結子会社は「第１　企業の概況　４　関係会社の状況」に記載のとおりであります。

※１ 当連結会計年度より連結の範囲に含めた主要な連結子会社は次のとおりであります。

株式の段階取得による子会社化

Beijing Hakuhodo Advertising Co.,Ltd.(注)、Guangdong GIMC and Hakuhodo Advertising Co.,Ltd.(注)

(注)株式の段階取得による子会社化後において、社名を変更しております。

新規設立に伴う子会社化

Hakuhodo C. Co.,Ltd. 、Hakuhodo India Private Limited、Caravana Inc.、㈱Hakuhodo DY Matrix

株式取得に伴う子会社化

LLC Ailove Digital、MediaMath Japan㈱、㈱リベイス、㈱イケてるやつら、Rich Talent Group LLC、

Napkyn Inc.

※２ 当連結会計年度より連結の範囲から除外した主要な連結子会社は次のとおりであります。

合併による消滅

㈱博報堂ダイレクト

清算による除外

上海光泉会展有限公司、㈱朝日エリア・アド、㈱プロモエッジ

保有株式売却に伴う除外

Grebstad Hicks Communications Ltd.

(２) 主要な非連結子会社名

NTMサービス㈱

（連結の範囲から除いた理由）

非連結子会社は小規模会社であり、合計の総資産、収益、当期純損益及び利益剰余金(持分に見合う額)等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。

２．持分法の適用に関する事項

(１) 持分法を適用した非連結子会社数

該当事項はありません。

(２) 持分法を適用した関連会社数

53社

（主要な会社等の名称）

㈱スーパーネットワーク、㈱アドスタッフ博報堂、㈱広告EDIセンター、TBWA＼HAKUHODO China Ltd.

※１ 当連結会計年度より持分法適用の範囲に含めた主要な関連会社は次のとおりであります。

株式取得に伴う関連会社化

㈱アドウェイズ

※２ 当連結会計年度より持分法適用の範囲から除外した主要な関連会社は次のとおりであります。

株式の段階取得による子会社化

北京代思博報堂広告有限公司、広東省広代思博報堂広告有限公司

保有株式売却に伴う除外

㈱mediba

役員派遣の終了に伴う除外

㈱メンバーズ

(３) 持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社のうち主要な会社等の名称

Foresight Research　Co., Ltd.

（持分法を適用しない理由）

持分法非適用会社は、当期純損益及び利益剰余金等に及ぼす影響が軽微であり、かつ全体としても重要性がないため、持分法の適用から除外しております。

(４) 持分法の適用の手続について特に記載する必要があると認められる事項

持分法適用会社のうち、決算日が異なる会社については、原則として、当該会社の事業年度に係る財務諸表を使用しております。

３．連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社のうち、連結決算日との差異が３ヵ月を超えない子会社については、当該会社の事業年度に係る財務諸表を使用しております。連結決算日との差異が３ヵ月を超える子会社については、直近の四半期決算を基にした仮決算数値を使用しております。なお、決算日の翌日から連結決算日までに生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

４．会計方針に関する事項

(１) 重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券

ⅰ 満期保有目的の債券　償却原価法

ⅱ その他有価証券

ａ 市場価格のない株式等以外のもの

決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

ｂ 市場価格のない株式等

移動平均法による原価法
なお、投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資（金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの）については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

② デリバティブ

時価法

③ 棚卸資産

主として個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）

(２) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産（リース資産を除く）

当社及び国内連結子会社は、定率法（ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法）を採用しております。

在外連結子会社は主として定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物及び構築物　　　　３年～50年

② 無形固定資産（リース資産を除く）

定額法を採用しております。

なお、自社利用目的のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。

③ リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(３) 重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、回収不能見込額を計上しております。

ⅰ 一般債権

貸倒実績率によっております。

ⅱ 貸倒懸念債権及び破産更生債権等

財務内容評価法によっております。

② 賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当連結会計年度に見合う額を計上しております。

③ 役員賞与引当金

役員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当連結会計年度に見合う額を計上しております。

④ 役員退職慰労引当金

役員及び執行役員の退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく当連結会計年度末要支給額を計上しております。

⑤ 事業整理損失引当金

連結子会社の事業整理に伴う損失に備えるため、当連結会計年度末日における損失発生見込額を計上しております。

(４) 退職給付に係る会計処理の方法

① 退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

数理計算上の差異は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定年数（７年～16年）による定率法（一部の連結子会社では定額法）により翌連結会計年度から費用処理することとしております。

過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定年数（５年～７年）による定額法により発生時から費用処理することとしております。なお、一部の連結子会社では発生時に一括して費用処理しております。

未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用については、税効果を調整の上、純資産の部におけるその他の包括利益累計額の退職給付に係る調整累計額に計上しております。

③ 小規模企業等における簡便法の採用

一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

（５）重要な収益及び費用の計上基準

当社は顧客に対して広告に関連するサービス提供しており、主に各種媒体における広告業務の取り扱いや広告制作物の制作を行っております。

各種媒体における広告業務の取り扱いや広告制作物の制作に関しては、主に媒体に広告出稿がされた時点や広告制作物を納品した時点でそのサービスに対する支配が顧客に移転し、当社の履行義務が充足されることから、その時点で収益を認識しております。

また、本人としての性質が強いと判断される取引については、顧客から受領する対価の総額を収益として認識しております。他方、顧客への財又はサービスの提供において当社がその財又はサービスを支配しておらず、代理人に該当すると判断した取引については、顧客から受領する対価から関連する原価を控除した純額、あるいは手数料の金額を収益として認識しております。

なお、取引の対価は、履行義務を充足してから主として1年以内に受領しており、重要な金融要素は含んでおりません。

（６）重要なヘッジ会計の方法

① ヘッジ会計の方法

原則として繰延ヘッジ処理によっております。ただし、振当処理の要件を満たす為替予約については振当処理によっております。

② ヘッジ手段とヘッジ対象

外貨建金銭債権債務及び外貨建予定取引をヘッジ対象として、為替予約取引をヘッジ手段としております。また、有価証券をヘッジ対象として、株式先渡契約をヘッジ手段としております。

③ ヘッジ方針

リスク管理を効率的に行うことを目的として、社内ルールに基づき、外貨建取引における為替変動リスクに対しては為替予約取引を行っております。また、有価証券に係る株価変動リスクをヘッジする目的で、将来売却予定の株式数の範囲内で行っております。

④ ヘッジ有効性の評価方法

為替予約取引については、ヘッジ対象とヘッジ手段に関する重要な条件が同一であり、高い相関関係があると考えられるため、有効性の判定を省略しております。また、有価証券の相場変動とヘッジ手段の相場変動を比較し、両者の変動額等を基礎にして、ヘッジ有効性を評価しております。

（７）のれんの償却方法及び償却期間

のれんの償却に関しては、その個別案件ごとに投資効果の発現する期間を判断し、20年以内の合理的な年数で均等償却しております。

（８）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、要求払預金及び取得日から３ヶ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資からなっております。

(重要な会計上の見積り)

１．のれん

(１) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 | 当連結会計年度
のれん | 41,801 | 45,097

(２) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

① GROWWW Media Co., Ltd.に関するのれん

GROWWW Media Co., Ltd.の取得により計上したのれんの帳簿価額は当連結会計年度において9,887百万円であります。同社に係るのれんは、国際財務報告基準に基づく減損テストが行われ、のれんを含む資金生成単位グループの回収可能価額を算出するために、将来キャッシュ・フロー等を見積もる必要があります。将来キャッシュ・フロー等は同社の将来の事業計画を基礎として見積もられますが、この事業計画は新型コロナウイルス感染症の影響を含む将来の収益予測等に基づいており、不確実性を伴っております。

当社は当連結会計年度末において、回収可能価額を慎重に検討した結果、当該見積りは合理的と判断しておりますが、市場環境の変化により、その見積りの前提とした条件や仮定に変更が生じた場合、翌連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。

② kyuグループに関するのれん

kyuグループに係るのれんの帳簿価額は前連結会計年度において25,320百万円、当連結会計年度において30,137百万円であります。kyuグループによって計上されたのれんは、米国会計基準に基づく減損テストが行われ、のれんを含む報告単位の公正価値を算出するために、将来キャッシュ・フロー等を見積もる必要があります。将来キャッシュ・フロー等は、買収によって取得した子会社の将来の事業計画を基礎として見積もられ不確実性を伴うため、今後の経過によっては翌連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があります。

(会計方針の変更)

１．収益認識に関する会計基準等

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）等（以下、収益認識基準）を当連結会計年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。これにより、広告業の収益に関して、従来は顧客から受領する対価の総額を収益として認識しておりましたが、顧客への財又はサービスの提供において当社グループが当該財又はサービスを支配しておらず、代理人に該当すると判断した取引については、顧客から受領する対価から関連する原価を控除した純額、あるいは手数料の金額を収益として認識する方法に変更しております。

当該会計方針の変更は、原則として遡及適用され、前連結会計年度については遡及適用後の連結財務諸表となっております。また前連結会計年度の連結損益計算書において表示していた「売上高」については、収益認識基準の適用を契機に、より適切な表示の観点から検討した結果、当連結会計年度から「収益」として表示することとしております。この結果、遡及適用を行う前と比べて、収益及び売上原価は583,386百万円減少しております。

なお、収益認識基準第89‐３項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る「収益認識関係」注記については記載しておりません。

２．時価の算定に関する会計基準等

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日）等（以下、時価算定会計基準）を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、連結財務諸表に与える影響はありません。

また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を行うこととしました。ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準第19号　2019年７月４日）第７－４項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前連結会計年度に係るものについては記載しておりません。

###### (未適用の会計基準等)

・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日）

(１)概要

投資信託の時価の算定及び注記に関する取扱い並びに貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合等への出資の時価の注記に関する取扱いが定められました。

(２)適用予定日

2023年３月期の期首より適用予定であります。

(３)当該会計基準等の適用による影響

影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。

（在外子会社）

・「リース」（米国会計基準　ASC第842号）

(１)概要

本会計基準は、オペレーティング・リースとファイナンス・リースの区別をなくし、すべてのリースについて資産及び負債を認識（短期リースと少額資産のリースに対する限定的な免除を除く）することを要求するものであります。

(２)適用予定日

2023年３月期の年度末から適用予定であります。

(３)当該会計基準等の適用による影響

影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。

###### (表示方法の変更)

（連結損益計算書関係）

前連結会計年度において独立掲記しておりました、「営業外費用」の「支払手数料」及び「特別利益」の「固定資産売却益」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外費用」に表示していた「支払手数料」74百万円、「その他」510百万円は、「その他」584百万円として組替えております。また、「特別利益」に表示していた「固定資産売却益」27百万円、「その他」604百万円は、「その他」632百万円として組替えております。

（連結キャッシュ・フロー計算書関係）

前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めておりました「特別退職金」及び「特別退職金の支払額」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。また、前連結会計年度において独立掲記しておりました、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「関係会社株式売却損益（△は益）」及び「固定資産売却損益（△は益）」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」に表示していた「関係会社株式売却損益（△は益）」27百万円、「固定資産売却損益（△は益）」7百万円及び「その他」に表示していた21,317百万円は、「特別退職金」4,899百万円、「特別退職金の支払額」△1,267百万円、「その他」17,720百万円として組替えております。

###### (連結貸借対照表関係)

※１　担保資産及び担保付債務

営業保証金等として、次のものを差し入れております。

| 前連結会計年度 (2021年３月31日) | 当連結会計年度 (2022年３月31日)
現金及び預金 | 627 | 百万円 | 635 | 百万円

※２　顧客との契約から生じた債権、契約資産及び契約負債の金額は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）３．(1)契約資産及び契約負債の残高等」に記載しております。

※３　当社グループの棚卸資産は、広告関連業務に関する諸権利、進行中業務に関する費用等多種多様であり、適切に区分することができませんので、一括して表示しております。

※４　非連結子会社及び関連会社に対するものは次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2021年３月31日) | 当連結会計年度 (2022年３月31日)
投資有価証券(株式) | 12,260 | 百万円 | 10,202 | 百万円
その他(出資金) | 592 | 百万円 | 162 | 百万円

５　偶発債務

(前連結会計年度)

従業員の住宅融資制度による銀行からの借入金に対する保証債務が44百万円あります。

(当連結会計年度)

従業員の住宅融資制度による銀行からの借入金に対する保証債務が28百万円あります。

###### (連結損益計算書関係)

※１　顧客との契約から生じる収益

収益については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

※２　通常の販売目的で保有する棚卸資産の収益性の低下による簿価切下額

| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
売上原価 | － |  | 54 | 百万円

※３　減損損失

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

※４　新型コロナウイルス感染拡大に伴い、政府及び各自治体から助成金等を受け入れており、売上原価並びに販売費及び一般管理費から直接控除している金額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
売上原価 | 504 | 百万円 | 412 | 百万円
販売費及び一般管理費 |  |  |  |
給料及び手当 | 1,742 | 百万円 | 170 | 百万円
その他 | 219 | 百万円 | 6 | 百万円

※５　当社子会社の元社員による不正行為の結果発生した求償債権のうち、保全した金額を除いた回収不能分を特別損失に計上しております。

※６　新型コロナウイルス感染拡大に伴う政府及び各自治体からの緊急事態宣言や休業要請等を踏まえ、企業として感染拡大防止に努めるとの観点から、当社グループの一部施設においても臨時休業とイベント中止などの対応を行いました。これらに伴う休業期間中の固定費を新型コロナウイルス感染症による損失として特別損失に計上しております。

※７　当社子会社における早期退職制度の実施に伴い発生した退職者の割増退職金等を特別損失に計上しております。

※８　保有する㈱リクルートホールディングス他の株式を一部売却したことによるものであります。

###### (連結包括利益計算書関係)

※１　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
その他有価証券評価差額金 |  |  |  |
当期発生額 | 62,471 | 百万円 | △8,740 | 百万円
組替調整額 | △18,114 | 百万円 | △29,044 | 百万円
税効果調整前 | 44,356 | 百万円 | △37,785 | 百万円
税効果額 | △12,694 | 百万円 | 10,950 | 百万円
その他有価証券評価差額金 | 31,661 | 百万円 | △26,834 | 百万円
繰延ヘッジ損益 |  |  |  |
当期発生額 | △42 | 百万円 | 4,560 | 百万円
組替調整額 | － |  | － |
税効果調整前 | △42 | 百万円 | 4,560 | 百万円
税効果額 | 12 | 百万円 | △1,396 | 百万円
繰延ヘッジ損益 | △29 | 百万円 | 3,163 | 百万円
為替換算調整勘定 |  |  |  |
当期発生額 | △3,169 | 百万円 | 6,353 | 百万円
組替調整額 | － |  | △10 | 百万円
税効果調整前 | △3,169 | 百万円 | 6,342 | 百万円
税効果額 | △1 | 百万円 | 3 | 百万円
為替換算調整勘定 | △3,170 | 百万円 | 6,345 | 百万円
退職給付に係る調整額 |  |  |  |
当期発生額 | 1,640 | 百万円 | △2,172 | 百万円
組替調整額 | 583 | 百万円 | 10 | 百万円
税効果調整前 | 2,224 | 百万円 | △2,162 | 百万円
税効果額 | △678 | 百万円 | 665 | 百万円
退職給付に係る調整額 | 1,545 | 百万円 | △1,497 | 百万円
持分法適用会社に対する持分相当額 |  |  |  |
当期発生額 | 5 | 百万円 | 42 | 百万円
組替調整額 | △101 | 百万円 | 24 | 百万円
持分法適用会社に対する持分相当額 | △96 | 百万円 | 67 | 百万円
その他の包括利益合計 | 29,911 | 百万円 | △18,755 | 百万円

###### (連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度 (自 2020年４月１日至 2021年３月31日)

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度期首 株式数 (株) | 当連結会計年度 増加株式数 (株) | 当連結会計年度 減少株式数 (株) | 当連結会計年度末 株式数 (株)
発行済株式数 |  |  |  |
普通株式　（注）１ | 389,146,249 | 251,403 | － | 389,397,652
自己株式 |  |  |  |
普通株式　（注）２ | 15,905,035 | 260 | － | 15,905,295

（注）１　普通株式の発行済株式数の増加251,403株は、譲渡制限付株式報酬の付与によるものであります。

２　普通株式の自己株式の株式数の増加260株は、単元未満株式の買取りによるものであります。

２．新株予約権等に関する事項

連結子会社における当連結会計年度末残高 247百万円

３．配当に関する事項

(１)　配当金支払額

2020年６月26日の定時株主総会において次のとおり決議しております。

普通株式の配当に関する事項

①　配当金の総額 | 5,598百万円
②　１株当たり配当額 | 15.00円
③　基準日 | 2020年３月31日
④　効力発生日 | 2020年６月29日

2020年11月12日開催当社取締役会において次のとおり決議しております。

普通株式の配当に関する事項

①　配当金の総額 | 5,602百万円
②　１株当たり配当額 | 15.00円
③　基準日 | 2020年９月30日
④　効力発生日 | 2020年12月８日

(２)　基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が当連結会計年度末後となるもの

2021年６月29日開催定時株主総会において次のとおり決議しております。

普通株式の配当に関する事項

①　配当金の総額 | 5,602百万円
②　配当の原資 | 利益剰余金
③　１株当たり配当額 | 15.00円
④　基準日 | 2021年３月31日
⑤　効力発生日 | 2021年６月30日

当連結会計年度 (自 2021年４月１日至 2022年３月31日)

### １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度期首 株式数 (株) | 当連結会計年度 増加株式数 (株) | 当連結会計年度 減少株式数 (株) | 当連結会計年度末 株式数 (株)
発行済株式数 |  |  |  |
普通株式　（注）１ | 389,397,652 | 161,784 | － | 389,559,436
自己株式 |  |  |  |
普通株式　（注）２ | 15,905,295 | 113 | － | 15,905,408

（注）１　普通株式の発行済株式数の増加161,784株は、譲渡制限付株式報酬の付与によるものであります。

２　普通株式の自己株式の株式数の増加113株は、単元未満株式の買取りによるものであります。

#### ２．新株予約権等に関する事項

連結子会社における当連結会計年度末残高 225百万円

#### ３．配当に関する事項

(１)　配当金支払額

2021年６月29日の定時株主総会において次のとおり決議しております。

普通株式の配当に関する事項

①　配当金の総額 | 5,602百万円
②　１株当たり配当額 | 15.00円
③　基準日 | 2021年３月31日
④　効力発生日 | 2021年６月30日

2021年11月11日開催当社取締役会において次のとおり決議しております。

普通株式の配当に関する事項

①　配当金の総額 | 5,604百万円
②　１株当たり配当額 | 15.00円
③　基準日 | 2021年９月30日
④　効力発生日 | 2021年12月３日

(２)　基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が当連結会計年度末後となるもの

2022年６月29日開催定時株主総会において次のとおり決議しております。

普通株式の配当に関する事項

①　配当金の総額 | 6,352百万円
②　配当の原資 | 利益剰余金
③　１株当たり配当額 | 17.00円
④　基準日 | 2022年３月31日
⑤　効力発生日 | 2022年６月30日

###### (連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※１　損害金の支払額の内容は、「 注記事項 （連結損益計算書関係）※５」に記載の支払額であります。

※２　求償債権の回収による収入の内容は、「 注記事項 （連結損益計算書関係）※５」に記載の保全した金額であります。

※３　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
現金及び預金 | 179,312 | 百万円 | 183,983 | 百万円
有価証券 | 33,079 | 百万円 | 28,537 | 百万円
計 | 212,391 | 百万円 | 212,521 | 百万円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金 | △3,269 | 百万円 | △3,286 | 百万円
MMF、FFF、及び公社債投信以外 の有価証券 | △33,079 | 百万円 | △28,537 | 百万円
現金及び現金同等物 | 176,042 | 百万円 | 180,697 | 百万円

※４　株式及び出資金の取得により連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

株式及び出資金の取得により新たに連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに取得価額と取得による支出及び取得による収入(純額)との関係は次のとおりであります。

前連結会計年度 (自 2020年４月１日至 2021年３月31日)

(単位：百万円)

| GROWWW Media Co., Ltd. | ㈱アイヴィジット | データブリッジ㈱
流動資産 | 4,360 | 1,486 | 63
固定資産 | 2,698 | 278 | 0
のれん | 10,414 | 648 | 212
流動負債 | △ 4,873 | △ 742 | △ 44
固定負債 | △ 3,895 | △ 71 | △ 0
非支配株主持分 | △ 427 | - | -
株式及び出資金の取得価額 | 8,277 | 1,600 | 231
現金及び現金同等物 | △ 1,891 | △ 968 | △ 17
差引：取得による支出 | 6,386 | 631 | 213

| FLP YOMIKO Malaysia Sdn.Bhd. | Haigo SAS | Godfrey Dadich Partners LLC
流動資産 | 37 | 137 | 2,478
固定資産 | 5 | 3 | 1,705
のれん | - | 388 | 3,185
流動負債 | △ 2 | △ 58 | △ 2,529
固定負債 | - | △ 183 | △ 2,689
非支配株主持分 | △ 8 | - | -
負ののれん発生益 | △ 7 | - | -
株式及び出資金の取得価額 | 26 | 287 | 2,151
現金及び現金同等物 | △ 21 | △ 67 | △ 1,876
差引：取得による支出 | 4 | 219 | 274

| Infectious Media Holdings Limited
流動資産 | 1,288
固定資産 | 356
のれん | 1,293
流動負債 | △ 856
固定負債 | △ 1,348
株式及び出資金の取得価額 | 732
現金及び現金同等物 | △ 517
差引：取得による支出 | 214

当連結会計年度 (自 2021年４月１日至 2022年３月31日)

(単位：百万円)

| LLC Ailove Digital | MediaMath Japan㈱ | ㈱リベイス
流動資産 | 191 | 45 | 52
固定資産 | 0 | 3 | -
のれん | 97 | 50 | 291
流動負債 | △ 46 | △ 5 | △ 18
固定負債 | - | - | △ 16
非支配株主持分 | △ 51 | △ 19 | -
株式及び出資金の取得価額 | 192 | 75 | 308
現金及び現金同等物 | △ 124 | △ 40 | △ 29
差引：取得による支出 | 67 | 34 | 278

| ㈱イケてるやつら | Rich Talent Group LLC | Napkyn Inc.
流動資産 | 29 | 392 | 277
固定資産 | 2 | 164 | 273
のれん | 67 | 2,427 | 1,830
流動負債 | △ 4 | △ 306 | △ 295
固定負債 | △ 21 | △ 1,584 | △ 774
株式及び出資金の取得価額 | 74 | 1,094 | 1,312
現金及び現金同等物 | △ 23 | △ 239 | △ 128
差引：取得による支出 | 50 | 854 | 1,183

| Beijing・Hakuhodo Advertising Co. Ltd. | Guangdong GIMC and Hakuhodo Advertising Co.，Ltd.
流動資産 | 5,581 | 3,506
固定資産 | 24 | 198
流動負債 | △ 4,869 | △ 2,338
固定負債 | - | △ 83
非支配株主持分 | △ 73 | △ 641
負ののれん発生益 | △ 355 | △ 124
小　　　計 | 307 | 517
支配獲得時までの既取得価額 | △ 101 | △ 55
支配獲得時までの持分法評価額 | △ 237 | △ 215
取得関連費用 | 15 | 30
段階取得に係る差益 | - | △ 16
段階取得に係る差損 | 169 | -
株式及び出資金の取得価額 | 153 | 258
現金及び現金同等物 | △ 1,021 | △ 895
差引：取得による収入 | 867 | 637

※５　株式の売却により連結子会社でなくなった会社の資産及び負債の主な内訳

株式の売却により、連結子会社でなくなったことに伴う売却時の資産及び負債の内訳並びに株式の売却価額と売却による支出(純額)は次のとおりであります。

前連結会計年度 (自 2020年４月１日至 2021年３月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度 (自 2021年４月１日至 2022年３月31日)

(単位：百万円)

| Grebstad Hicks Communications Ltd.
流動資産 | 69
固定資産 | 11
流動負債 | △30
為替換算調整勘定 | 15
関係会社株式売却損 | △50
株式の売却価額 | 16
現金及び現金同等物 | △34
差引：売却による支出 | 17

※６　投資活動によるキャッシュ・フローの「その他」には、ソウルドアウト株式会社の株式取得資金の拠出額17,852百万円が含まれております。

###### (金融商品関係)

１．金融商品の状況に関する事項

(１)　金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金の状況及び金融市場の状況に鑑み、資金運用については安全性、流動性を重視した金融資産を購入し、また資金調達については安定性、経済性、機動性に配慮した手段を採用しております。デリバティブ取引については、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。

(２)　金融商品の内容及びそのリスク

当社グループの営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。外貨建ての営業債権は、為替リスクに晒されております。原則として、外貨建ての営業債務から生じる損益により、そのリスクは減殺されております。有価証券及び投資有価証券は、主に満期保有目的の債券及び当社グループの業務上関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。

当社グループの営業債務である支払手形及び買掛金は、ほとんど１年以内の支払期日であります。外貨建ての営業債務は、上述のとおり為替リスクに晒されております。また、借入金のうち、主なものはＤ.Ａ.コンソーシアムホールディングス㈱の株式の公開買付けのための資金調達に関する長期借入金であります。また、一部の長期借入金は変動金利であるため金利の変動リスクに晒されております。

当社グループのデリバティブ取引は、主に株式取引の範囲内で将来の市場価格の相場変動等によるリスク回避を目的として行っております。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジ有効性の評価方法等については、前述の「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項　４．会計方針に関する事項　(６) 重要なヘッジ会計の方法」に記載しております。

(３)　金融商品に関するリスク管理体制

①　信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理

当社グループは、営業債権について経理規程に基づき経理担当部署により、債権先毎に与信限度額の設定、債権残高の期日管理の徹底、財務状況の定期的なモニタリングを行うことで滞留債権の発生防止を図っております。満期保有目的の債券は、資金管理規程に基づき、高格付の債券のみを対象としているため、信用リスクは僅少であります。デリバティブ取引の執行については、カウンターパーティーリスクを軽減させるために、格付の高い金融機関とのみ取引を行なっております。

②　市場リスク（為替等の変動リスク）の管理

当社グループは、外貨建ての営業債権債務について為替変動リスクに晒されておりますが、資産負債から生じる損益により、リスクは原則として減殺されております。また、一部のリスクに対して為替予約取引を行なっており、デリバティブ取引の執行・管理については、資金管理規程に基づき、財務担当部署において行なっております。株式については、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況等を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

③　資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理

当社グループは、財務担当部署において各社の短期の資金繰り、中長期の資金計画を作成し、流動性リスクを管理しております。また、当社が資金余剰の連結子会社から資金を預り、資金不足の連結子会社へ貸し出しをする流動性補完制度をグループ内で採用しております。

(４)　金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については以下のとおりです。

前連結会計年度（2021年３月31日）

（単位：百万円）

区分 | 連結貸借対照表 計上額 | 時価 | 差額
(１)　有価証券 |  |  |
①その他有価証券 | 27,314 | 27,314 | －
(２)　投資有価証券 |  |  |
①関係会社株式 | 590 | 5,715 | 5,124
②その他有価証券 | 148,081 | 148,081 | －
資産計 | 175,985 | 181,110 | 5,124
(１)　長期借入金（※３） | 112,144 | 112,211 | 67
負債計 | 112,144 | 112,211 | 67

(※１)　現金は注記を省略しており、預金、受取手形及び売掛金、金銭債権信託受益権、支払手形及び買掛金、並びに短期借入金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。

(※２)　時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

（単位：百万円)

区分 | 前連結会計年度 （2021年３月31日）
非上場株式等 | 16,616
関係会社株式 | 11,670

非上場株式等、株式非公開の関係会社株式については、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握することが困難と認められるため、上表には含めておりません。

(※３)　長期借入金には、１年内返済予定の長期借入金の金額を含んでおります。

当連結会計年度（2022年３月31日）

（単位：百万円）

区分 | 連結貸借対照表 計上額 | 時価 | 差額
(１)　有価証券 |  |  |
①その他有価証券 | 21,052 | 21,052 | －
(２)　投資有価証券 |  |  |
①関係会社株式 | 4,731 | 5,370 | 639
②その他有価証券 | 109,945 | 109,945 | －
資産計 | 135,728 | 136,367 | 639
(１)　長期借入金（※３） | 115,659 | 115,459 | △200
負債計 | 115,659 | 115,459 | △200

(※１)　現金は注記を省略しており、預金、受取手形及び売掛金、金銭債権信託受益権、支払手形及び買掛金、並びに短期借入金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。

(※２)　市場価格のない株式等は、「(１)有価証券」及び「(２)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

（単位：百万円)

区分 | 当連結会計年度 （2022年３月31日）
非上場株式等 | 24,033
関係会社株式 | 5,471

(※３)　長期借入金には、１年内返済予定の長期借入金の金額を含んでおります。

(注１)　金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度（2021年３月31日）

（単位：百万円)

区分 | １年以内 | １年超 ５年以内 | ５年超 10年以内 | 10年超
現金及び預金 | 179,312 | － | － | －
受取手形及び売掛金 | 360,723 | － | － | －
投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券のうち、満期があるもの （社債） | 50 | － | － | －
合計 | 540,086 | － | － | －

当連結会計年度（2022年３月31日）

（単位：百万円)

区分 | １年以内 | １年超 ５年以内 | ５年超 10年以内 | 10年超
現金及び預金 | 183,983 | － | － | －
受取手形及び売掛金 | 438,404 | － | － | －
合計 | 622,388 | － | － | －

(注２)　社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度（2021年３月31日）

（単位：百万円)

区分 | １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超
短期借入金 | 4,271 | － | － | － | － | －
社債 | 7 | 7 | 7 | 8 | － | －
長期借入金 | 1,827 | 1,490 | 105,411 | － | 1,682 | 1,731
リース債務 | 687 | 440 | 420 | 384 | 188 | 184

当連結会計年度（2022年３月31日）

（単位：百万円)

区分 | １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超
短期借入金 | 10,750 | － | － | － | － | －
社債 | 7 | 7 | 8 | － | － | －
長期借入金 | 1,671 | 106,008 | 8 | 154 | 4,541 | 3,275
リース債務 | 946 | 658 | 651 | 274 | 228 | 16

３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。

レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

(１) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

当連結会計年度（2022年３月31日）

区分 | 時価（百万円）
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
有価証券 |  |  |  |
その他有価証券 | 21,052 | － | － | 21,052
投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券 | 109,945 | － | － | 109,945
資産計 | 130,998 | － | － | 130,998

(２) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

当連結会計年度（2022年３月31日）

区分 | 時価（百万円）
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
投資有価証券 |  |  |  |
関係会社株式 | 5,370 | － | － | 5,370
資産計 | 5,370 | － | － | 5,370
長期借入金 | － | 115,459 | － | 115,459
負債計 | － | 115,459 | － | 115,459

(注) 時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明

有価証券及び投資有価証券

上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル１の時価に分類しております。

長期借入金

長期借入金の時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。

###### (有価証券関係)

１. その他有価証券

前連結会計年度（2021年３月31日）

（単位：百万円)

区分 | 連結決算日における 連結貸借対照表計上額 | 取得原価 | 差額
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |  |  |
①　株式 | 154,674 | 57,634 | 97,040
②　債券 | － | － | －
③　その他 | － | － | －
小計 | 154,674 | 57,634 | 97,040
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |  |  |
①　株式 | 20,687 | 23,659 | △2,971
②　債券 | 31 | 50 | △18
③　その他 | 2 | 5 | △3
小計 | 20,721 | 23,715 | △2,993
合計 | 175,396 | 81,349 | 94,046

#####

当連結会計年度（2022年３月31日）

（単位：百万円)

区分 | 連結決算日における 連結貸借対照表計上額 | 取得原価 | 差額
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |  |  |
①　株式 | 122,395 | 19,160 | 103,235
②　債券 | － | － | －
③　その他 | 58 | 8 | 50
小計 | 122,454 | 19,169 | 103,285
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |  |  |
①　株式 | 8,541 | 40,060 | △31,518
②　債券 | － | － | －
③　その他 | 2 | 5 | △3
小計 | 8,544 | 40,066 | △31,521
合計 | 130,998 | 59,235 | 71,763

#####

２. 当連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度（自2020年４月１日至2021年３月31日）

（単位：百万円）

区分 | 売却額 | 売却益の合計額 | 売却損の合計額
株式 | 16,515 | 14,026 | 35

#####

当連結会計年度（自2021年４月１日至2022年３月31日）

（単位：百万円）

区分 | 売却額 | 売却益の合計額 | 売却損の合計額
株式 | 28,796 | 23,627 | 138

#####

３. 減損処理を行った有価証券

前連結会計年度において、有価証券について350百万円（その他有価証券の株式350百万円）の減損処理を行っております。

当連結会計年度において、有価証券について345百万円（その他有価証券の株式345百万円）の減損処理を行っております。

###### (退職給付関係)

１．採用している退職給付制度の概要

当社の連結子会社は、従業員の退職給付に充てる為、積立型、非積立型の確定給付制度、確定拠出制度及び複数事業主制度を採用しております。また、従業員の退職等に際しては割増退職金を支払う場合があります。

確定給付企業年金制度（すべて積立型制度であります）では、給与と勤務期間に基づいた一時金又は年金を支給しております。

一部の確定給付企業年金制度には、退職給付信託が設定されております。退職一時金制度（非積立型制度でありますが、退職給付信託を設定した結果、積立型制度となっているものがあります）では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給しております。

なお、一部の連結子会社が有する確定給付企業年金制度及び退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

また、一部の連結子会社は複数事業主制度の確定給付企業年金制度に加入しており、このうち、自社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に計算することができない制度については、確定拠出制度と同様に会計処理しております。

一部の連結子会社は、2018年４月１日、2020年１月１日及び2020年４月１日より、確定給付企業年金制度の一部について確定拠出年金制度へ移行しております。

２．確定給付制度 (簡便法を適用した制度を除く）

(１)　退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

（単位：百万円)

| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自2021年４月１日 至2022年３月31日)
退職給付債務の期首残高 | 76,396 | 70,302
勤務費用 | 2,224 | 2,188
利息費用 | 717 | 692
数理計算上の差異の発生額 | 700 | 246
退職給付の支払額 | △5,132 | △7,196
確定拠出年金制度への移行に伴う減少額 | △3,416 | －
大量退職による減少額 | △1,187 | －
その他 | － | △12
退職給付債務の期末残高 | 70,302 | 66,219

(２)　年金資産の期首残高と期末残高の調整表

（単位：百万円)

| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自2021年４月１日 至2022年３月31日)
年金資産の期首残高 | 69,899 | 68,046
期待運用収益 | 1,556 | 1,560
数理計算上の差異の発生額 | 2,340 | △1,896
退職給付の支払額 | △2,671 | △2,580
確定拠出年金制度への移行に伴う減少額 | △3,077 | △1,205
年金資産の期末残高 | 68,046 | 63,924

(３)　退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

（単位：百万円)

| 前連結会計年度 (2021年３月31日) | 当連結会計年度 (2022年３月31日)
積立型制度の退職給付債務 | 67,670 | 63,368
年金資産 | △68,046 | △63,924
| △376 | △556
非積立型制度の退職給付債務 | 2,632 | 2,851
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 2,255 | 2,295
退職給付に係る負債 | 11,736 | 11,678
退職給付に係る資産 | △9,481 | △9,383
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 2,255 | 2,295

(４)　退職給付費用及びその内訳項目の金額

（単位：百万円)

| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自2021年４月１日 至2022年３月31日)
勤務費用 | 2,224 | 2,188
利息費用 | 717 | 692
期待運用収益 | △1,556 | △1,560
数理計算上の差異の費用処理額 | 658 | 347
過去勤務費用の費用処理額 | △366 | △366
確定給付制度に係る退職給付費用 | 1,677 | 1,300

（注）前連結会計年度において、上記確定給付制度にかかる退職給付費用のほかに、特別退職金4,899百万円及び早期退職関連損失42百万円を特別損失として計上しております。

当連結会計年度において、上記確定給付制度にかかる退職給付費用のほかに、特別退職金4,326百万円を特別損失として計上しております。

(５)　退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

（単位：百万円)

| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自2021年４月１日 至2022年３月31日)
数理計算上の差異 | 2,591 | △1,795
過去勤務費用 | △366 | △366
合計 | 2,224 | △2,162

（注）前連結会計年度において、数理計算上の差異の金額には、確定給付年金制度から確定拠出年金制度への一部移行に伴う組替調整額339百万円が含まれております。

(６)　退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

（単位：百万円)

| 前連結会計年度 (2021年３月31日) | 当連結会計年度 (2022年３月31日)
未認識数理計算上の差異 | △2,329 | △4,125
未認識過去勤務費用 | 794 | 427
合計 | △1,534 | △3,697

(７)　年金資産に関する事項

①　年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2021年３月31日) | 当連結会計年度 (2022年３月31日)
債券 | 64% | 66%
株式 | 19% | 18%
現金及び預金 | 3% | 2%
一般勘定 | 14% | 14%
合計 | 100% | 100%

（注） 年金資産合計には、企業年金制度に対して設定した退職給付信託が前連結会計年度は41%、当連結会計年度は42%含まれております。

②　長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

(８)　数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎

| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自2021年４月１日 至2022年３月31日)
割引率 | 0.4%～1.1% | 0.4%～1.1%
長期期待運用収益率 | 1.0%～2.5% | 1.0%～2.5%
予想昇給率 | 2.3%～6.9% | 2.3%～6.9%

３．簡便法を適用した確定給付制度

(１)　簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

（単位：百万円)

| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自2021年４月１日 至2022年３月31日)
退職給付に係る負債の期首残高 | 3,078 | 3,375
退職給付費用 | 982 | 1,002
退職給付の支払額 | △816 | △1,164
制度への拠出額 | △2 | △15
その他 | 133 | 72
退職給付に係る負債の期末残高 | 3,375 | 3,269

(２)　退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

（単位：百万円)

| 前連結会計年度 (2021年３月31日) | 当連結会計年度 (2022年３月31日)
積立型制度の退職給付債務 | 450 | 836
年金資産 | △321 | △89
| 128 | 747
非積立型制度の退職給付債務 | 3,246 | 2,521
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 3,375 | 3,269
退職給付に係る負債 | 3,375 | 3,269
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 3,375 | 3,269

(３)　退職給付費用

簡便法で計算した退職給付費用　前連結会計年度982百万円当連結会計年度1,002百万円

４．確定拠出制度

当社の連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度2,660百万円、当連結会計年度2,670百万円であります。

５．複数事業主制度

確定拠出制度と同様に会計処理する複数事業主制度への要拠出額は前連結会計年度261百万円、当連結会計年度44百万円であります。

(１)　複数事業主制度の直近の積立状況

（単位：百万円)

| 前連結会計年度 (2020年６月30日) | 当連結会計年度 (2021年６月30日)
年金資産の額 | 50,274 | 62,838
年金財政計算上の数理債務の額 | 49,084 | 61,220
差引額 | 1,189 | 1,617

(２)　複数事業主制度の掛金に占める当社の連結子会社の割合

前連結会計年度1.73％　（自2020年４月１日至2021年３月31日）

当連結会計年度0.25％　（自2021年４月１日至2022年３月31日）

(３)　補足説明

上記(１)の差引額の主な要因は、別途積立金（前連結会計年度986百万円、当連結会計年度1,189百万円）であります。

なお、上記(２)の割合は当社の実際の負担割合とは一致しません。

###### (ストック・オプション等関係)

１. ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名

| 前連結会計年度 （自2020年４月１日 至2021年３月31日） | 当連結会計年度 （自2021年４月１日 至2022年３月31日）
販売費及び一般管理費 | 40百万円 | 42百万円

２. 権利不行使による失効により利益として計上した金額

| 前連結会計年度 （自2020年４月１日 至2021年３月31日） | 当連結会計年度 （自2021年４月１日 至2022年３月31日）
その他特別利益 | 13百万円 | 64百万円

３. ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(１)　ストック・オプションの内容

会社名 | ユナイテッド㈱ | ユナイテッド㈱
決議年月日 | 2016年４月 新株予約権 | 2016年７月 新株予約権
付与対象者の区分及び人数 | 同社子会社取締役　３名 同社子会社従業員　２名 | 同社取締役　　　 ５名 同社従業員　　　 ２名 同社子会社取締役　２名
株式の種類別のストック・オプションの数（注）１ | 普通株式　　　50,000株 | 普通株式　　　130,000株
付与日 | 2016年４月19日 | 2016年８月19日
権利確定条件 | 付与日(2016年４月19日)以降、権利確定日(2018年４月５日)まで継続して勤務していること。（注）２ | 付与日(2016年８月19日)以降、権利確定日(2018年７月29日)まで継続して勤務していること。
対象勤務期間 | 自　2016年４月19日 至　2018年４月５日 | 自　2016年８月19日 至　2018年７月29日
権利行使期間 | 自　2018年４月５日 至　2023年３月31日 | 自　2018年７月29日 至　2026年７月27日

会社名 | ユナイテッド㈱ | ユナイテッド㈱
決議年月日 | 2017年３月 新株予約権 | 2019年１月 新株予約権
付与対象者の区分及び人数 | 同社取締役　５名 同社従業員　２名 | 同社取締役　 　 ４名 同社従業員　 　６名 同社子会社取締役　 ２名
株式の種類別のストック・オプションの数（注）１ | 普通株式　　　96,000株 | 普通株式　　　180,000株
付与日 | 2017年４月21日 | 2019年２月８日
権利確定条件 | 付与日(2017年４月21日)以降、権利確定日(2019年３月31日)まで継続して勤務していること。 | 付与日(2019年２月８日)以降、権利確定日(2022年１月25日)まで継続して勤務していること。
対象勤務期間 | 自　2018年４月21日 至　2019年３月31日 | 自 2019年２月８日 至　2022年１月25日
権利行使期間 | 自　2019年３月31日 至　2022年３月31日 | 自　2022年１月25日 至　2025年１月24日

会社名 | ユナイテッド㈱ | ㈱COTODAMA
決議年月日 | 2020年９月 新株予約権 | 2020年3月 有償新株予約権
付与対象者の区分及び人数 | 同社従業員　 　 ３名 同社子会社取締役 　４名 | 受託者　1名　（注）３
株式の種類別のストック・オプションの数（注）１ | 普通株式　　　75,000株 | 普通株式　　　397株
付与日 | 2020年９月24日 | 2020年3月19日
権利確定条件 | 付与日(2020年９月24日)以降、権利確定日(2023年９月25日)まで継続して勤務していること。 | （注）４
対象勤務期間 | 自　2020年９月24日 至　2023年９月25日 | 対象期間の定めはありません
権利行使期間 | 自　2023年９月25日 至　2026年９月24日 | 自　2020年3月19日 至　2025年3月18日

会社名 | ㈱COTODAMA
決議年月日 | 2020年３月 有償新株予約権
付与対象者の区分及び人数 | 同社取引先　５社
株式の種類別のストック・オプションの数（注）１ | 普通株式　　　344株
付与日 | 2020年３月19日
権利確定条件 | （注）４
対象勤務期間 | 対象期間の定めはありません。
権利行使期間 | 自　2020年３月19日 至　2025年３月18日

（注）１　株式数に換算して記載しております。

２　本新株予約権は、キラメックス㈱の2017年３月期から2019年３月期までのいずれかの期の売上高において下記の各号に掲げる条件を充たしている場合に、当該各号に掲げる割合が権利行使可能となります。

（イ）売上高が３億円を超過している場合、付与された新株予約権の３分の１

（ロ）売上高が５億円を超過している場合、付与された新株予約権の３分の２

（ハ）売上高が10億円を超過している場合、付与された新株予約権の全部

３　本新株予約権は、信託に割り当てられ、信託期間満了日において㈱COTODAMAが受益者として指定した者に交付されます。

４　本新株予約権は、割当日以降５年後の同日までに、１株あたり時価が750,000円（権利行使価格の15倍）以上になっている場合にのみ、新株予約権を権利行使することができます。具体的には、次に掲げる各事由が生じた場合に限り、本新株予約権を行使することができます。

（イ）750,000円を上回る価格を対価とする普通株式の発行等が行われた場合。

（ロ）750,000円を上回る価格を対価とする売買その他の取引が行われた場合。

（ハ）類似会社比較法、ＤＣＦ法等により評価された株式評価額が750,000円を上回った場合。算定は新株予約権者と㈱SIXが合意する企業に一任します。

（ニ）発行会社株式が上場された場合に、終値が750,000円を上回る価格となったときです。

(２)　ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度（2022年３月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

①　ストック・オプションの数

会社名 | ユナイテッド㈱ | ユナイテッド㈱ | ユナイテッド㈱ | ユナイテッド㈱ | ユナイテッド㈱
決議年月日 | 2016年４月 新株予約権 | 2016年７月 新株予約権 | 2017年３月 新株予約権 | 2019年１月 新株予約権 | 2020年９月 新株予約権
権利確定前 |  |  |  |  |
期首(株) | ― | ― | ― | 160,000 | 75,000
付与(株) | ― | ― | ― | ― | ―
失効(株) | ― | ― | ― | ― | ―
権利確定(株) | ― | ― | ― | 160,000 | ―
未確定残(株) | ― | ― | ― | ― | 75,000
権利確定後 |  |  |  |  |
期首(株) | 6,600 | 113,800 | 96,000 | ― | ―
権利確定(株) | ― | ― | ― | 160,000 | ―
権利行使(株) | ― | ― | ― | ― | ―
失効(株) | ― | ― | 96,000 | ― | ―
未行使残(株) | 6,600 | 113,800 | ― | 160,000 | ―

会社名 | ㈱COTODAMA | ㈱COTODAMA
決議年月日 | 2020年３月 有償新株予約権 | 2020年３月 有償新株予約権
権利確定前 |  |
期首(株) | 397 | 344
付与(株) | ― | ―
失効(株) | ― | ―
権利確定(株) | ― | ―
未確定残(株) | 397 | 344
権利確定後 |  |
期首(株) | ― | ―
権利確定(株) | ― | ―
権利行使(株) | ― | ―
失効(株) | ― | ―
未行使残(株) | ― | ―

②　単価情報

会社名 | ユナイテッド㈱ | ユナイテッド㈱ | ユナイテッド㈱ | ユナイテッド㈱ | ユナイテッド㈱
決議年月日 | 2016年４月 新株予約権 | 2016年７月 新株予約権 | 2017年３月 新株予約権 | 2019年１月 新株予約権 | 2020年９月 新株予約権
権利行使価格（円） | 1,549 | 1,422 | 2,424 | 1,630 | 1,596
行使時平均株価 （円） | ― | ― | ― | ― | ―
付与日における公正な評価単価 (円) | 936 | 867 | 670 | 595 | 643

会社名 | ㈱COTODAMA | ㈱COTODAMA
決議年月日 | 2020年３月 有償新株予約権 | 2020年３月 有償新株予約権
権利行使価格（円） | 50,000 | 50,000
行使時平均株価 （円） | ― | ―
付与日における公正な評価単価 (円) | ― | ―

４．当連結会計年度に付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

連結子会社である㈱COTODAMAのストック・オプションについては、未公開企業であるため、本源的価値の見積りによっております。当該本源的価値の見積りの基礎となる株式の評価方法は、ＤＣＦ法に基づいた方法によっております。

なお、算定した株式の評価額が権利行使価格以下となるため、付与時点の単位当たりの本源的価値は零となり、ストック・オプションの公正な評価単価も零と算定しております。

５. ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

６．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本源的価値の合計額及び当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

(１)　当連結会計年度末における本源的価値の合計額：－百万円

(２)　当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における

本源的価値の合計額：－百万円

７．譲渡制限付株式報酬の内容、規模及びその変動状況

(１) 譲渡制限付株式報酬の内容

回次 | 第１回 譲渡制限付株式報酬 | 第２回 譲渡制限付株式報酬
付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役 ２名 当社執行役員及び子会社取締役 ３名 | 当社従業員 当社子会社の取締役及び従業員 計35名
譲渡制限付株式の数（株） | 普通株式 24,500 | 普通株式 11,450
付与日 | 2021年7月16日 | 2022年2月10日
譲渡制限期間 | (注)１ | 2022年２月10日から 2024年２月10日まで
解除条件 | (注)２ | (注)３

(注)１．取締役である付与対象者の場合、付与日から当社の取締役、執行役員及び従業員のいずれも退任・退職する直後の時点までの期間。

執行役員又は子会社取締役である付与対象者の場合、2021年７月16日から2023年７月16日まで。

２．取締役である付与対象者の場合、付与対象者が、付与日から２年間の間（以下「役務提供期間」という。）、継続して、当社の取締役、執行役員又は従業員の地位にあったことを条件として、譲渡制限期間が満了した時点において、本割当株式の全部につき、譲渡制限を解除する。ただし、付与対象者が役務提供期間において、死亡、任期満了、雇用期間満了、その他当社の取締役会が正当と認める理由により当社の取締役、執行役員及び従業員のいずれも退任・退職した場合、譲渡制限期間が満了した時点において、本役務提供期間開始日を含む年の７月から当該退任・退職の日を含む月までの月数を12で除した数に、本割当株式の数を乗じた数の本割当株式につき、譲渡制限を解除する。執行役員又は子会社取締役である付与対象者の場合、譲渡制限期間中、継続して、当社又は当社の子会社（以下「当社グループ」という。）の取締役、執行役員又は従業員の地位にあったことを条件として、本割当株式の全部について、譲渡制限期間の満了時点で譲渡制限を解除する。ただし、対象者が、譲渡制限期間中に雇用期間満了（ただし、定年退職後再雇用された場合は当該再雇用期間満了）、死亡その他当社取締役会が正当と認める理由により当社グループの取締役、監査役又は従業員のいずれの地位も喪失した場合、当該喪失の直後の時点をもって、払込期日を含む月の翌月から当該喪失の日を含む月までの月数を24で除した数に、本割当株式の数を乗じた数（ただし、計算の結果、１株未満の端数が生ずる場合には、これを切り捨てる。）の本割当株式につき、譲渡制限を解除する。

３．譲渡制限期間中、継続して、当社グループの取締役、執行役員又は従業員の地位にあったことを条件として、本割当株式の全部について、譲渡制限期間の満了時点で譲渡制限を解除する。ただし、対象者が、譲渡制限期間中に雇用期間満了（ただし、定年退職後再雇用された場合は当該再雇用期間満了）、死亡その他当社取締役会が正当と認める理由により当社グループの取締役、監査役又は従業員のいずれの地位も喪失した場合、当該喪失の直後の時点をもって、払込期日を含む月の翌月から当該喪失の日を含む月までの月数を24で除した数に、本割当株式の数を乗じた数（ただし、計算の結果、１株未満の端数が生ずる場合には、これを切り捨てる。）の本割当株式につき、譲渡制限を解除する。

(２)　譲渡制限付株式報酬の規模及びその変動状況

①　費用計上額及び科目名

| 前連結会計年度 | 当連結会計年度
販売費及び一般管理費の 株式報酬費用 | ― | 15百万円

②　株式数

回次 | 第１回 譲渡制限付株式報酬 | 第２回 譲渡制限付株式報酬
譲渡制限解除前（株） |  |
前連結会計年度末 | ― | ―
付与 | 24,500 | 11,450
没収 | ― | ―
譲渡制限解除 | ― | ―
当連結会計年度末 | 24,500 | 11,450

③　単価情報

回次 | 第１回 譲渡制限付株式報酬 | 第２回 譲渡制限付株式報酬
付与日における公正な評価単価 （円） | 1,470 | 2,063

###### (税効果会計関係)

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 (2021年３月31日) | 当連結会計年度 (2022年３月31日)
(繰延税金資産) |  |  |  |
退職給付に係る負債 | 8,422 | 百万円 | 8,495 | 百万円
賞与引当金 | 9,175 | 百万円 | 17,064 | 百万円
投資有価証券評価損 | 3,272 | 百万円 | 3,750 | 百万円
繰越欠損金 | 3,050 | 百万円 | 3,218 | 百万円
貸倒引当金 | 824 | 百万円 | 810 | 百万円
減価償却費 | 735 | 百万円 | 656 | 百万円
役員退職慰労引当金 | 173 | 百万円 | 223 | 百万円
未払確定拠出年金移換金 | 1,243 | 百万円 | － | 百万円
その他 | 8,888 | 百万円 | 9,886 | 百万円
繰延税金資産小計 | 35,786 | 百万円 | 44,105 | 百万円
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額（注） | △2,056 | 百万円 | △1,699 | 百万円
将来減算一時差異等の合計に 係る評価性引当額 | △8,356 | 百万円 | △8,506 | 百万円
評価性引当額小計 | △10,412 | 百万円 | △10,205 | 百万円
繰延税金資産合計 | 25,373 | 百万円 | 33,900 | 百万円
(繰延税金負債) |  |  |  |
その他有価証券評価差額金 | △33,231 | 百万円 | △22,162 | 百万円
在外子会社の留保利益 | △1,105 | 百万円 | △1,480 | 百万円
退職給付信託返還有価証券 | △11,194 | 百万円 | △11,043 | 百万円
その他 | △1,391 | 百万円 | △3,377 | 百万円
合計 | △46,922 | 百万円 | △38,062 | 百万円
繰延税金資産の純額 | △21,549 | 百万円 | △4,162 | 百万円

(注)　税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度（2021年３月31日）

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の繰越欠損金(a) | 128 | 18 | 79 | 122 | 45 | 2,655 | 3,050 | 百万円
評価性引当額 | △52 | △17 | △50 | △79 | △21 | △1,835 | △2,056 | 百万円
繰延税金資産 | 76 | 0 | 29 | 43 | 23 | 820 | 993 | 百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度（2022年３月31日）

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の繰越欠損金(a) | 17 | 77 | 124 | 45 | 80 | 2,873 | 3,218 | 百万円
評価性引当額 | △17 | △50 | △79 | △21 | △16 | △1,513 | △1,699 | 百万円
繰延税金資産 | － | 26 | 44 | 23 | 63 | 1,360 | 1,519 | 百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前連結会計年度 (2021年３月31日) | 当連結会計年度 (2022年３月31日)
法定実効税率 | 30.62 | ％ | 30.62 | ％
(調整) |  |  |  |
交際費等永久差異項目 | 1.00 | ％ | 1.83 | ％
のれん償却 | 4.04 | ％ | 3.25 | ％
持分法投資損益 | △0.48 | ％ | △0.84 | ％
繰延税金資産評価における 評価性引当の影響 | 3.22 | ％ | △0.22 | ％
その他 | 7.34 | ％ | 3.21 | ％
税効果会計適用後の法人税等の 負担率 | 45.74 | ％ | 37.85 | ％

###### (資産除去債務関係)

１．資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

(１)　当該資産除去債務の概要

事務所の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。

(２)　当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間を当該契約期間に応じて個別に見積り、国債の流通利回りを使用して資産除去債務の金額を計算しております。

(３)　当該資産除去債務の総額の増減

（単位：百万円)

| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自2021年４月１日 至2022年３月31日)
期首残高 | － | 50
見積りの変更による増加 | 50 | 125
資産除去債務の履行による減少 | － | △50
期末残高 | 50 | 125

２．連結貸借対照表に計上しているもの以外の資産除去債務

当社グループは、賃貸借契約に基づき使用する事務所等について、退去時における原状回復に係る債務を有しておりますが、移転等が予定されていないものについては当該債務に関する賃借資産の使用期限が明確でなく、資産除去債務を合理的に見積ることができません。このため、当該債務に見合う資産除去債務を計上しておりません。

３．資産除去債務の金額の見積りの変更

前連結会計年度及び当連結会計年度の見積りの変更による増加は、移転等を決定し退去時期が明確となったため、合理的な見積りが可能となった事務所等の原状回復費用に係る債務を計上したものであります。

###### (賃貸等不動産関係)

前連結会計年度 （自 2020年４月１日至 2021年３月31日）

当社の一部の子会社では、東京都その他の地域において、賃貸用のオフィスビル（土地を含む）等を保有しております。当連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は1,320百万円（賃貸収益は収益に、主な賃貸費用は売上原価に計上）、固定資産売却益は18百万円（特別利益に計上）であります。

また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、当期増減額及び時価は、次のとおりであります。

（単位：百万円）

連結貸借対照表計上額 | 当連結会計年度末の時価
当連結会計年度期首残高 | 当連結会計年度増減額 | 当連結会計年度末残高
16,176 | △276 | 15,900 | 44,594

（注）１　連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額であります。

２　当期増減額のうち、主な増加額は建物等の取得（55百万円）であり、主な減少額は減価償却（331百万円）であります。

３　当連結会計年度末の時価は、主として「不動産鑑定評価基準」に基づき不動産鑑定士の作成した「不動産調査報告書」に基づいております。

当連結会計年度 （自 2021年４月１日至 2022年３月31日）

当社の一部の子会社では、東京都その他の地域において、賃貸用のオフィスビル（土地を含む）等を保有しております。当連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は1,270百万円（賃貸収益は収益に、主な賃貸費用は売上原価に計上）であります。

また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、当期増減額及び時価は、次のとおりであります。

（単位：百万円）

連結貸借対照表計上額 | 当連結会計年度末の時価
当連結会計年度期首残高 | 当連結会計年度増減額 | 当連結会計年度末残高
15,900 | △308 | 15,591 | 44,744

（注）１　連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額であります。

２　当期増減額のうち、主な増加額は建物等の取得（３百万円）であり、主な減少額は減価償却（309百万円）であります。

３　当連結会計年度末の時価は、主として「不動産鑑定評価基準」に基づき不動産鑑定士の作成した「不動産調査報告書」に基づいております。

(収益認識関係)

１．収益の分解情報

(単位：百万円)

| 前連結会計年度 (自2020年４月１日 至2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自2021年４月１日 至2022年３月31日)
地域別 |  |
日本 | 547,391 | 688,895
海外 | 158,742 | 197,321
顧客との契約から生じる収益 | 706,133 | 886,217
その他の収益 | 8,426 | 8,862
合計 | 714,560 | 895,080

(注) 収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

２．収益を理解するための基礎となる情報

収益を理解するための基礎となる情報は、「（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）４．会計方針に関する事項（５）重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

３．当連結会計年度及び翌連結会計年度以降の収益を理解するための情報

(１)　契約資産及び契約負債の残高等

顧客との契約から生じた債権、契約資産及び契約負債の残高は以下のとおりです。

(単位：百万円)

| 前連結会計年度 (自2020年４月１日 至2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自2021年４月１日 至2022年３月31日)
顧客との契約から生じた債権 |  |
受取手形（期首残高） | － | 17,279
受取手形（期末残高） | － | 14,197
売掛金（期首残高） | － | 343,444
売掛金（期末残高） | － | 424,207
契約資産（期首残高） | － | 1,490
契約資産（期末残高） | － | 3,891
契約負債（期首残高） | － | 16,426
契約負債（期末残高） | － | 46,915

(注) ・契約資産は主に、広告に関連するサービスの提供において、進捗度に応じて収益を認識することにより計上した対価に対する権利として認識しており、対価に対する権利が無条件となった時点で債権に振り替えられます。

・契約負債は主に、顧客から受け取った前受対価に関連するものであります。

・当連結会計年度に認識した収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、10,862百万円であります。また、過去の期間に充足（又は部分的に充足）した履行義務から、当連結会計年度に認識した収益の額には重要性はなく、契約資産及び契約負債の残高に重大な変動はありません。

(２)　残存履行義務に配分した取引価格

イベント協賛等の長期契約における残存履行義務に配分した取引価格の総額及び収益の認識が見込まれる期間は、以下のとおりであります。

(単位：百万円)

| 前連結会計年度 (自2020年４月１日 至2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自2021年４月１日 至2022年３月31日)
１年以内 | － | 3,782
１年超２年以内 | － | 1,868
２年超３年以内 | － | 1,084
３年超 | － | 1,633
合計 | － | 8,367