##### 【注記事項】

##### (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

１．連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社の数3社

サイオステクノロジー株式会社

SIOS Technology Corp.

株式会社MYオフィス

(2) 非連結子会社の名称等

該当事項はありません。

２．持分法の適用に関する事項

(1) 持分法適用の非連結子会社

該当事項はありません。

(2) 持分法適用の関連会社の数2社

BayPOS, Inc.

株式会社セシオス

(3) 持分法非適用の非連結子会社及び関連会社

コーディルテクノロジー株式会社
株式会社ユビキタス・メディカルズ
（持分法を適用しない理由）
当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため、持分法の適用から除いております。

３．連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の決算日は、連結決算日と同一であります。

４．会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。)

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

なお、投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資(金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの)については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

② デリバティブ

時価法(なお、ヘッジ取引については、ヘッジ会計によっております。)

③ 棚卸資産

通常の販売目的で保有する棚卸資産

評価基準は原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）によっております。

a 商品

主として、移動平均法による原価法を採用しております。ただし、一部の連結子会社は、個別法による原価法を採用しております。

b 仕掛品

個別法による原価法を採用しております。

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産（リース資産を除く）

当社及び国内連結子会社は定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以降に取得した建物付属設備及び構築物については、定額法を採用しております。なお、在外連結子会社は当該国の会計基準の規定に基づく定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物 | ３～18年
工具、器具及び備品 | ３～15年

また、2007年3月31日以前に取得したものについては、償却可能限度額まで償却が終了した翌年から５年間で均等償却する方法によっております。

② 無形固定資産（リース資産を除く）

a 市場販売目的のソフトウェア

見込販売期間（３年以内）における見込販売数量に基づく償却額と販売可能な残存有効期間に基づく均等配分額を比較し、いずれか大きい額で計上する方法を採用しております。

b 自社利用のソフトウェア

社内における利用可能期間(５年以内)に基づく定額法を採用しております。

③ リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

④ 長期前払費用

定額法を採用しております。

(3) 重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

② 受注損失引当金

受注案件に係る将来の損失に備えるため、当連結会計年度末において将来の損失が見込まれ、かつ、当該損失額を合理的に見積り可能なものについては、損失見積額を引当計上しております。

(4) 退職給付に係る会計処理の方法

当社及び一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

また、一部の国内連結子会社は、企業年金制度については、直近の年金財政計算上の数理債務をもって退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(5) 重要な収益及び費用の計上基準

当社グループは、オープンシステム基盤事業、アプリケーション事業を展開しており、顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点は以下のとおりであります。

①オープンシステム基盤事業

オープンシステム基盤事業では、主にOSS関連商品の販売やライセンスの供与並びにサブスクリプ

ションによるサービス提供、OSSに関する保守・サポート・コンサルティングサービス等を行ってお

ります。

OSS関連商品の販売については、顧客に引き渡した時点で履行義務を充足したと判断し、一時点で

収益を認識しております。ライセンスの供与については、使用権の場合には顧客が知的財産を使用可

能になった時点で履行義務を充足したと判断し、一時点で収益を認識しております。サービス料を定

額課金するサブスクリプション型のサービスについては、契約期間にわたってサービスを提供する義

務があるため、契約に定められたサービス提供期間で義務を履行するにつれて顧客が便益を享受する

と考えられることから、契約に定められたサービス提供期間にわたり収益を認識しております。保

守・サポート・コンサルティングサービスの提供については、顧客との契約に基づいて保守サービス

等を提供する履行義務を負っているため、顧客との保守サービス等の提供期間に応じて、履行義務を

充足するにつれて、一定の期間にわたり収益を認識しております。

収益は、顧客との契約において約束された対価の金額から、リベート等を控除した金額で測定して

おります。

顧客との契約の履行義務に対する対価は、履行義務の充足前に契約負債として受領する場合は除き

履行義務を充足後概ね1年以内に受領しており、契約における重要な金融要素は含んでおりません。

②アプリケーション事業

アプリケーション事業では、主にMFP向けソフトウェア製品の販売やサブスクリプションによるサ

ービスの提供、業務効率化等を支援するクラウドサービス「Gluegentシリーズ」のサブスクリプシ

ョンによるサービス、並びに金融機関向け経営支援システム及び企業情報システムのソフトウェア開

発及びライセンスの供与、各種情報システム向け保守・サポート・コンサルティングサービス等を行

っております。

製品の販売については、顧客に引き渡した時点で履行義務を充足したと判断し、一時点で収益を認

識しております。サービス料を定額課金するサブスクリプション型のサービスの提供については、契

約期間にわたってサービスを提供する義務があるため、契約に定められたサービス提供期間で義務を

履行するにつれて顧客が便益を享受すると考えられることから、契約に定められたサービス提供期間

にわたり収益を認識しております。ライセンスの供与については、使用権の場合には顧客が知的財産

を使用可能になった時点で履行義務を充足したと判断し、一時点で収益を認識しております。保守・

サポート・コンサルティングサービスの提供については、顧客との契約に基づいて保守サービス等を

提供する履行義務を負っているため、顧客との保守サービス等の提供期間に応じて、履行義務を充足

するにつれて、一定の期間にわたり収益を認識しております。

顧客への財又はサービスの提供において当社がその財又はサービスを支配しておらず、代理人に該

当すると判断した取引について、顧客から受け取る額から仕入先に支払う額を控除した純額を収益と

認識しております。

収益は、顧客との契約において約束された対価の金額から、リベート等を控除した金額で測定して

おります。顧客との契約の履行義務に対する対価は、履行義務の充足前に契約負債として受領する場

合は除き、履行義務充足後概ね1年以内に受領しており、契約における重要な金融要素は含んでおり

ません。

(6) 重要なヘッジ会計の方法

① ヘッジ会計の方法

為替変動リスクのヘッジについて振当処理の要件を充たしている場合には振当処理を採用しており、当連結会計年度末における予定取引に該当する取引をヘッジ対象とする為替予約については、繰延ヘッジ処理をしております。

② ヘッジ手段とヘッジ対象

当連結会計年度にヘッジ会計を適用したヘッジ手段とヘッジ対象は以下のとおりであります。

へッジ手段…為替予約

ヘッジ対象…商品及び原材料輸入による外貨建買入債務

③ ヘッジ方針

外貨建債務に係る将来の為替レートの変動リスクの回避及び金融収支改善のため、ヘッジを行っております。

④ ヘッジ有効性評価の方法

ヘッジ手段の変動額の累計額とヘッジ対象の変動額の累計額を比較して有効性を判断しております。

(7) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

(重要な会計上の見積り)

繰延税金資産の回収可能性

（1）当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

繰延税金資産　28,865千円、法人税等調整額　52,962千円

(注)１．繰延税金負債と相殺前の繰延税金資産の金額は、50,561千円であります。

２．上記のうち、サイオステクノロジー株式会社の繰延税金資産の計上額はなく、繰延税金負債と相殺前の繰延税金資産の金額は21,492千円であります。また、法人税等調整額の計上額は、77,489千円であります。

（2）その他見積りの内容に関する理解に資する情報

①　算出方法

将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金に対して、将来加算一時差異の解消スケジュール及び将来の収益力に基づく課税所得の見積りによって繰延税金資産の回収可能性を判断しております。サイオステクノロジー株式会社では、将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金に対して、将来加算一時差異の解消スケジュール及び翌期１年間の課税所得の見積りにより繰延税金資産の回収可能性を判断しております。課税所得の見積りは将来の事業計画を基礎としております。

②　主要な仮定

課税所得の見積りの基礎となる将来の事業計画における主要な仮定は、市場環境等を加味した事業毎の売上高の成長率としております。

③　翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

主要な仮定である市場環境等を加味した事業毎の売上高の成長率が経営環境等の変化により変動した場合には、課税所得の見積りが変動する可能性があります。その結果、繰延税金資産の回収可能性の判断に重要な影響を及ぼす可能性があります。

一定の期間にわたり履行義務を充足し認識する収益（ソフトウェア制作等の請負案件）

（1）当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

売上高　540,377千円

（2）その他見積りの内容に関する理解に資する情報

①　算出方法

請負契約によるソフトウェア開発等、遂行した作業の進捗に応じて履行義務の充足が認められる案件については、進捗度を見積り、当該進捗度に応じて一定の期間にわたり収益を認識しております。進捗度は、プロジェクト毎の見積総原価に対する当連結会計年度末までに発生した原価の割合によって算定しております。

②　主要な仮定

進捗度の算出に用いた主要な仮定は、プロジェクト予算における見積総原価のうち、専門的な知識と経験を有するプロジェクト責任者が見積った請負業務に係る作業工数や外注金額等であります。

③　翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

プロジェクトの作業工数や外注金額等は、各プロジェクトに対する専門的な知識と経験を有するプロジェクト責任者による一定の仮定と判断を伴うものであり、プロジェクトの進行遅延等により関連するコストが増加する場合には、見積総原価が変動する可能性があります。その結果、翌連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。

(会計方針の変更)

(収益認識に関する会計基準等の適用)

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下、「収益認識会計基準」という。）等を当連結会計年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財またはサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。

収益認識会計基準等の適用による主な変更点は、以下のとおりであります。

（１）代理人取引に係る収益認識

顧客への財又はサービスの提供における当社グループの役割が代理人に該当する取引につきまして、従来は顧客から受け取る対価の総額を収益と認識しておりましたが、顧客から受け取る額から仕入先に支払う額を控除した純額で収益を認識することとしております。

（２）ソフトウェア制作等の請負案件に係る収益認識

ソフトウェア開発の請負契約は、開発の進捗部分について成果の確実性が認められる場合には工事進行基準、認められない場合には工事完成基準を適用しておりましたが、収益認識会計基準等の適用に伴い、履行義務の充足に係る進捗度を見積り、当該進捗度に基づき収益を一定の期間にわたり認識する方法に変更しております。また、履行義務の充足に係る進捗率の合理的な見積りができない場合においては、原価回収基準を適用しております。

なお、契約における取引開始日から完全に履行義務を充足すると見込まれる時点までの期間がごく短い契約については、代替的な取り扱いを適用し、一定の期間にわたり収益を認識せず、完全に履行義務を充足した時点で収益を認識しております。

（３）ライセンスの供与に係る収益認識

一部のライセンス販売について、ライセンスが顧客に供与される時点において収益を認識しておりましたが、

顧客が当該ライセンスを使用し便益を享受できるようになった時点で収益を認識する方法に変更しております。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当連結会計年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当連結会計年度の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

この結果、当連結会計年度の売上高が489,434千円減少し、売上原価が511,525千円減少し、営業利益、経常利益及び税金等調整前当期純利益はそれぞれ22,090千円増加し、法人税等調整額が4,238千円減少した結果、親会社株主に帰属する当期純利益は26,329千円増加しております。また、利益剰余金の当期首残高が8,014千円増加しております。

１株当たり情報に与える影響は当該箇所に記載しております。

収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「受取手形及び売掛金」は、当連結会計年度より「受取手形、売掛金及び契約資産」に含めて表示することといたしました。また、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動負債」に表示していた「前受金」は、当連結会計年度より「契約負債」に含めて表示することといたしました。また、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」に表示していた「売上債権の増減額（△は増加）」は、当連結会計年度より「売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）」に含めて表示し、「前受金の増減額（△は減少）」は、当連結会計年度より「契約負債の増減額（△は減少）」に含めて表示することといたしました。

なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法による組替を行っておりません。さらに、収益認識会計基準第89-３項に定める経過的な取り扱いに従って、前連結会計年度に係る「収益認識関係」注記については記載しておりません。

(時価の算定に関する会計基準等の適用)

「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。)等を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準19項及び「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号　2019年７月４日)第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。なお、連結財務諸表に与える影響はありません。

(米国財務会計基準審議会会計基準編纂書（ASU）第842号「リース」の適用)

当連結会計年度より、米国における在外連結子会社ではASU第842号「リース」（以下、「本基準」という。）を適用しております。これにより、リースの借手は原則すべてのリースについて資産及び負債を認識することといたしました。本基準の適用にあたっては、経過的な措置として認められている、会計方針の変更による累積的影響額を適用開始日に認識する方法を採用しております。

この結果、当連結会計年度末の連結貸借対照表は、有形固定資産のリース資産が18,912千円増加し、流動負債のリース債務が24,325千円増加しております。なお、当連結会計年度の連結損益計算書に与える影響は軽微であります。

### (追加情報)

新型コロナウイルス感染症（COVID-19）拡大が当社グループの業績に与える影響については、現時点で限定的であり、また、感染拡大傾向は翌連結会計年度にかけて逓減していくと仮定して、固定資産の減損や繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りを行っております。

しかしながら、COVID-19拡大に伴う影響は、不確定要素が多く、上記仮定に変化が生じた場合には、将来における財政状態、経営成績およびキャッシュ・フローに影響を及ぼす可能性があります。

###### (連結貸借対照表関係)

※１.　受取手形、売掛金及び契約資産のうち、顧客との契約から生じた債権及び契約資産の金額は、それぞれ以下のとおりであります。

| 当連結会計年度 (2022年12月31日)
売掛金 | 1,840,211千円
契約資産 | 188,184千円

※２.　非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2021年12月31日) | 当連結会計年度 (2022年12月31日)
投資有価証券(株式) | 139,021千円 | 202,879千円

###### (連結損益計算書関係)

※１．販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2021年１月１日 至 2021年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2022年１月１日 至 2022年12月31日)
給与及び手当 | 1,837,989 | 千円 | 1,977,336 | 千円
販売支援費 | 132,938 | 千円 | 152,002 | 千円
地代家賃 | 134,877 | 千円 | 130,890 | 千円
賞与 | 16,553 | 千円 | 40,784 | 千円
退職給付費用 | 63,392 | 千円 | 57,496 | 千円
研究開発費 | 638,572 | 千円 | 838,014 | 千円

※２．一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2021年１月１日 至 2021年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2022年１月１日 至 2022年12月31日)
| 638,572 | 千円 | 838,014 | 千円

※３．減損損失

前連結会計年度(自2021年１月１日至2021年12月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自2022年１月１日至2022年12月31日)

当社グループは、当連結会計年度において以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

場所 | 用途 | 種類 | 金額
東京都港区他 | 事業用資産 | 工具、器具及び備品 | 13,304千円
東京都港区他 | 事業用資産 | ソフトウェア | 10,356千円
東京都品川区 | 事業用資産 | 差入保証金 | 9,331千円
東京都港区他 | 事業用資産 | リース資産 | 3,903千円
東京都港区他 | 事業用資産 | 建物 | 3,373千円
東京都品川区 | 事業用資産 | その他 | 340千円

当社グループは、原則として、事業用資産については事業を基準としてグルーピングを行っており、遊休資産については個別資産ごとにグルーピングを行っております。

アプリケーション事業において、収益性の低下により投資額の回収が見込めなくなった事業用資産、及び営業活動から生じる損益が継続してマイナスとなっている事業用資産について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。

なお、回収可能価額は使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローが見込まれないため、零として評価しております。

※４．固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2021年１月１日 至 2021年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2022年１月１日 至 2022年12月31日)
建物 | 2,120千円 | 137千円
工具、器具及び備品 | 736千円 | 2,195千円
ソフトウェア | －千円 | 76千円
計 | 2,856千円 | 2,409千円

##### (連結包括利益計算書関係)

※　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

| 前連結会計年度 (自 2021年１月１日 至 2021年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2022年１月１日 至 2022年12月31日)
その他有価証券評価差額金 |  |
当期発生額 | 3,304千円 | 8,918千円
組替調整額 | －千円 | －千円
税効果調整前 | 3,304千円 | 8,918千円
税効果額 | △48千円 | △177千円
その他有価証券評価差額金 | 3,255千円 | 8,740千円
為替換算調整勘定 |  |
当期発生額 | 54,031千円 | 81,966千円
組替調整額 | －千円 | －千円
為替換算調整勘定 | 54,031千円 | 81,966千円
持分法適用会社に対する持分相当額 |  |
当期発生額 | △524千円 | 462千円
持分法適用会社に対する持分相当額 | △524千円 | 462千円
その他の包括利益合計 | 56,763千円 | 91,168千円

###### (連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自2021年１月１日至2021年12月31日)

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度期首 株式数(株) | 当連結会計年度 増加株式数(株) | 当連結会計年度 減少株式数(株) | 当連結会計年度末 株式数(株)
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 8,874,400 | － | － | 8,874,400
合計 | 8,874,400 | － | － | 8,874,400
自己株式 |  |  |  |
普通株式 | 205,838 | － | － | 205,838
合計 | 205,838 | － | － | 205,838

２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の 目的となる 株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数(株) | 当連結会計年度末残高 (千円)
当連結会計 年度期首 | 当連結会計 年度増加 | 当連結会計 年度減少 | 当連結会計 年度末
連結子会社 | － | － | － | － | － | － | 58,882
合計 | － | － | － | － | － | 58,882

３．配当に関する事項

（1）配当金支払額

2021年２月３日の取締役会において、次のとおり決議しております。

普通株式の配当に関する事項

①配当金の総額 | 86,685千円
②１株当たり配当額 | 10円00銭
③基準日 | 2020年12月31日
④効力発生日 | 2021年３月26日

（2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

2022年２月３日開催の取締役会において、次のとおり決議しております。

普通株式の配当に関する事項

①配当金の総額 | 130,028千円
②配当の原資 | 利益剰余金
③１株当たり配当額 | 15円00銭
④基準日 | 2021年12月31日
⑤効力発生日 | 2022年３月28日

当連結会計年度(自2022年１月１日至2022年12月31日)

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度期首 株式数(株) | 当連結会計年度 増加株式数(株) | 当連結会計年度 減少株式数(株) | 当連結会計年度末 株式数(株)
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 8,874,400 | － | － | 8,874,400
合計 | 8,874,400 | － | － | 8,874,400
自己株式 |  |  |  |
普通株式 | 205,838 | － | － | 205,838
合計 | 205,838 | － | － | 205,838

２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の 目的となる 株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数(株) | 当連結会計年度末残高 (千円)
当連結会計 年度期首 | 当連結会計 年度増加 | 当連結会計 年度減少 | 当連結会計 年度末
連結子会社 | － | － | － | － | － | － | 75,369
合計 | － | － | － | － | － | 75,369

３．配当に関する事項

（1）配当金支払額

2022年２月３日の取締役会において、次のとおり決議しております。

普通株式の配当に関する事項

①配当金の総額 | 130,028千円
②１株当たり配当額 | 15円00銭
③基準日 | 2021年12月31日
④効力発生日 | 2022年３月28日

（2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

2023年２月２日開催の取締役会において、次のとおり決議しております。

普通株式の配当に関する事項

①配当金の総額 | 86,685千円
②配当の原資 | 利益剰余金
③１株当たり配当額 | 10円00銭
④基準日 | 2022年12月31日
⑤効力発生日 | 2023年３月29日

###### (連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

| 前連結会計年度 (自 2021年１月１日 至 2021年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2022年１月１日 至 2022年12月31日)
現金及び預金勘定 | 3,148,805千円 | 2,505,766千円
現金及び現金同等物 | 3,148,805千円 | 2,505,766千円

###### (リース取引関係)

１．ファイナンス・リース取引(借主側)

(1) 所有権移転外ファイナンス・リース取引

有形固定資産

複合機（工具、器具及び備品）及び社内利用ＰＣ等であります。

(2) リース資産の減価償却の方法

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。

(減損損失について)

リース資産に配分された減損損失は、当連結会計年度3,903千円であります。

２．オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

|  | (単位：千円)

| 前連結会計年度 (2021年12月31日) | 当連結会計年度 (2022年12月31日)
１年内 | 141,787 | 89,645
１年超 | 14,031 | －
合計 | 155,818 | 89,645

(注)在外連結子会社においてASU第842号「リース」を適用しており、当該在外連結子会社に係るオペレー

ティング・リースについては、上表の金額には含まれておりません。

###### (金融商品関係)

１．金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については、銀行借入による方針であります。

デリバティブについては、将来の為替・金利変動によるリスク回避を目的としており、投機的な取引は行わない方針です。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

営業債権である受取手形、売掛金及び契約資産は、顧客の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、当社グループの与信管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を把握する体制としております。

投資有価証券は、主に取引先企業の業務上の提携等に関連する株式及び投資事業有限責任組合への出資であり、定期的に時価や取引先企業の財務状況等を把握し、取引先企業との関係を勘案の上、保有状況を継続的に見直しております。

営業債務である買掛金は、１年以内の支払期日であります。

借入金の使途は、運転資金及び企業買収資金であります。変動金利の借入金は、金利の変動リスクにさらされております。

デリバティブ取引の執行・管理につきましては、取引権限及び取引限度額を定めた社内規程に従って行っており、また、デリバティブの利用にあたっては、信用リスクを軽減するために、格付けの高い金融機関とのみ取引を行っております。

また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、資金繰表を作成・更新するなどの方法により管理しております。

(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。また、「２．金融商品の時価等に関する事項」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

(4) 信用リスクの集中

当期の連結決算日現在における営業債権のうち26％が特定の大口顧客に対するものであります。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額につきましては、次のとおりであります。

前連結会計年度（2021年12月31日）

(単位：千円)

| 連結貸借対照表 計上額（*１） | 時価（*１） | 差額
(1)投資有価証券 |  |  |
その他有価証券 | 12,965 | 12,965 | －
(2)長期借入金 | (290,500) | (290,500) | －
(3)デリバティブ取引（*２） | 29,950 | 29,950 | －

現金及び預金、受取手形、売掛金及び契約資産、買掛金については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

（*１）負債に計上されているものについては、( )で示しています。

（*２）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で示しています。

時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

(単位：千円)

区分 | 2021年12月31日
非上場株式等 | 4,642
投資事業有限責任組合への出資 | 132,592

上記については、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積もるには過大なコストを要すると見込まれます。したがって、時価を把握することが極めて困難と認められることから時価開示の対象とはしていません。

当連結会計年度（2022年12月31日）

(単位：千円)

| 連結貸借対照表 計上額（*１） | 時価（*１） | 差額
(1)投資有価証券 |  |  |
その他有価証券 | 21,304 | 21,304 | －
(2)長期借入金 | (181,500) | (178,799) | 2,700
(3)デリバティブ取引（*２） | 85,098 | 85,098 | －

現金及び預金、受取手形、売掛金及び契約資産、買掛金については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

（*１）負債に計上されているものについては、( )で示しています。

（*２）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で示しています。

市場価格のない株式等

(単位：千円)

区分 | 2022年12月31日
非上場株式等 | 4,642
投資事業有限責任組合への出資 | 151,807

これらについては、「その他有価証券」には含めておりません。

また、「非上場株式等」については時価算定会計基準適用指針第24-16項の取扱いを適用しており、金融商品時価開示適用指針第４項(1)に定める事項を注記しておりません。

（注）１．金銭債権及び有価証券のうち満期のあるものの連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度（2021年12月31日）

(単位：千円)

| １年以内 | １年超５年以内 | ５年超10年以内 | 10年超
(1)現金及び預金 | 3,148,330 | － | － | －
(2)受取手形及び売掛金 | 2,101,204 | － | － | －

当連結会計年度（2022年12月31日）

(単位：千円)

| １年以内 | １年超５年以内 | ５年超10年以内 | 10年超
(1)現金及び預金 | 2,505,233 | － | － | －
(2)売掛金 | 1,840,211 | － | － | －

（注）２．社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度（2021年12月31日）

(単位：千円)

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超
長期借入金 | 109,000 | 66,000 | 66,000 | 49,500 | － | －

当連結会計年度（2022年12月31日）

(単位：千円)

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超
長期借入金 | 66,000 | 66,000 | 49,500 | － | － | －

３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。

レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

当連結会計年度（2022年12月31日）

（単位：千円)

区分 | 時価
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券 |  |  |  |
株式 | 21,304 | － | － | 21,304
デリバティブ取引 | － | 85,098 | － | 85,098
資産計 | 21,304 | 85,098 | － | 106,402

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

当連結会計年度（2022年12月31日）

(単位：千円)

区分 | 時価
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
長期借入金 | － | 178,799 | － | 178,799
負債計 | － | 178,799 | － | 178,799

（注）時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明

投資有価証券

上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、レベル１の時価に分類しております。

デリバティブ取引

金利スワップ及び為替予約の時価は、金利や為替レート等の観察可能なインプットを用いて割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。

長期借入金

長期借入金の時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。

###### (有価証券関係)

１．その他有価証券

前連結会計年度（2021年12月31日）

| 種類 | 連結貸借対照表 計上額（千円） | 取得原価（千円） | 差額（千円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | － | － | －
小計 | － | － | －
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | 12,965 | 14,503 | △1,538
(2）その他 | － | － | －
小計 | 12,965 | 14,503 | △1,538
合計 | 12,965 | 14,503 | △1,538

(注) 表中の「取得原価」は減損処理後の帳簿価額であります。また、非上場株式等（連結貸借対照表計上額4,642千円）及び投資事業有限責任組合等への出資（連結貸借対照表計上額132,592千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表には含めておりません。

当連結会計年度（2022年12月31日）

| 種類 | 連結貸借対照表 計上額（千円） | 取得原価（千円） | 差額（千円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 20,097 | 13,066 | 7,030
小計 | 20,097 | 13,066 | 7,030
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | 1,207 | 1,437 | △230
(2）その他 | － | － | －
小計 | 1,207 | 1,437 | △230
合計 | 21,304 | 14,503 | 6,800

(注) 表中の「取得原価」は減損処理後の帳簿価額であります。また、非上場株式等（連結貸借対照表計上額4,642千円）及び投資事業有限責任組合等への出資（連結貸借対照表計上額151,807千円）については、市場価格のない株式等であることから、上表には含めておりません。

２．減損処理を行った有価証券

前連結会計年度において、その他投資有価証券について1,000千円減損処理を行っております。

当連結会計年度において、減損処理を行った有価証券はありません。

なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。

３．連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2021年１月１日 至 2021年12月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自 2022年１月１日 至 2022年12月31日)

該当事項はありません。

###### (デリバティブ取引関係)

前連結会計年度(2021年12月31日)

１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

（1）通貨関連

| 種類 | 契約額等 （千円） | 契約額等のうち 1年超（千円） | 時価 （千円） | 評価損益 （千円）
市場取引以外の取引 | 通貨スワップ取引 受取米ドル固定 支払日本円固定 | 542,074 | 431,040 | 29,950 | 29,950
合計 | 542,074 | 431,040 | 29,950 | 29,950

（注）時価の算定方法

通貨スワップ取引の時価は、取引金融機関から提示された価格に基づき算定しております。

２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

（1）通貨関連

ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等(千円) | 契約額等のうち １年超(千円) | 時価(千円)
為替予約等の 振当処理 | 為替予約取引 買建 米ドル | 仕入債務 | 68,028 | － | （注）
合計 | 68,028 | － | －

(注)　為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている買掛金と一体として処理されているため、その時価は、当該買掛金の時価に含めて記載しております。

当連結会計年度(2022年12月31日)

１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

（1）通貨関連

| 種類 | 契約額等 （千円） | 契約額等のうち 1年超（千円） | 時価 （千円） | 評価損益 （千円）
市場取引以外の取引 | 通貨スワップ取引 受取米ドル固定 支払日本円固定 | 560,890 | 129,850 | 85,098 | 85,098
合計 | 560,890 | 129,850 | 85,098 | 85,098

２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

（1）通貨関連

ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等(千円) | 契約額等のうち １年超(千円) | 時価(千円)
為替予約等の 振当処理 | 為替予約取引 買建 米ドル | 仕入債務 | 81,228 | － | （注）
合計 | 81,228 | － | －

(注)　為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている買掛金と一体として処理されているため、その時価は、当該買掛金の時価に含めて記載しております。

###### (退職給付関係)

１．採用している退職給付制度の概要

当社は、退職給付制度として、確定拠出制度と退職一時金制度を併用しております。また、一部の国内連結子会社において、確定拠出制度、退職一時金制度及び複数事業主制度の確定給付企業年金制度を併用しております。なお、複数事業主制度の確定給付企業年金制度は自社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に算出できることから、確定給付制度の注記に含めて記載しております。

当社及び一部の国内連結子会社は、退職一時金制度においては、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

従業員の退職等に際して割増退職金を支払う場合があります。また、在外連結子会社のSIOS Technology Corp.は確定拠出型の企業年金制度を採用しております。

２．確定給付制度

(1) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

（千円）

| 前連結会計年度 (自2021年１月１日 至2021年12月31日) | 当連結会計年度 (自2022年１月１日 至2022年12月31日)
退職給付に係る負債の期首残高 | 194,222 | 218,390
退職給付費用 | 58,400 | 65,951
退職給付の支払額 | △20,505 | △19,812
制度への拠出額 | △13,726 | △12,453
退職給付に係る負債の期末残高 | 218,390 | 252,076

(2) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

（千円）

| 前連結会計年度 (2021年12月31日) | 当連結会計年度 (2022年12月31日)
積立型制度の退職給付債務 | 151,138 | 160,910
年金資産 | △204,592 | △211,546
| △53,453 | △50,635
非積立金制度の退職給付債務 | 271,844 | 302,712
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 218,390 | 252,076
退職給付に係る負債 | 271,844 | 302,712
退職給付に係る資産 | △53,453 | △50,635
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 218,390 | 252,076

(3) 退職給付費用

簡便法で計算した退職給付費用 | 前連結会計年度 58,400千円 | 当連結会計年度 65,951千円

３．確定拠出制度

当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度81,124千円、当連結会計年度97,234千円であります。

###### (ストック・オプション等関係)

１．費用計上額及び科目名

(単位：千円)

| 前連結会計年度 (2021年12月31日) | 当連結会計年度 (2022年12月31日)
売上原価 | 1,525 | 1,447
販売費及び一般管理費の 株式報酬費用 | 4,500 | 5,918

２．財貨取得取引における当初の資産計上額及び科目名

該当事項はありません。

３．権利不行使による失効により利益として計上した金額

該当事項はありません。

４．ストック・オプションの内容

ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

会社名 | 連結子会社（SIOS Technology Corp.）
決議年月日 | 2012年３月22日
付与対象者の 区分及び人数 | 子会社従業員　　　45名
ストック・オプションの数 | 普通株式　　1,250,000株
付与日 | 2012年４月１日～2013年12月31日 | 2014年１月１日以降
権利確定条件 | (1) 新株予約権者は、新株予約権の行使時にも当社子会社の従業員の地位にあることを要するものとします。 (2) 新株予約権者は、付与日から２年間継続して勤務した場合：新株予約権者が割当てを受けた本新株予約権の総数の50% (3) 新株予約権者は、付与日から４年間継続して勤務した場合：新株予約権者が割当てを受けた本新株予約権の総数の50% | (1) 新株予約権者は、新株予約権の行使時にも当社子会社の従業員の地位にあることを要するものとします。 (2) 新株予約権者は、付与日から１年間継続して勤務した場合：新株予約権者が割当てを受けた本新株予約権の総数の25% (3) 新株予約権者は、付与日から１年間を超え継続して勤務した場合：毎月、36ヶ月にわたり、新株予約権者が割当てを受けた本新株予約権の総数の75%を36分割した一定の割合
対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。
権利行使期間 | 2014年４月１日～2028年３月21日

会社名 | 連結子会社（SIOS Technology Corp.）
決議年月日 | 2022年３月30日
付与対象者の 区分及び人数 | 子会社従業員　　　57名
ストック・オプションの数 | 普通株式　　1,500,000株
付与日 | 2022年４月１日以降
権利確定条件 | (1) 新株予約権者は、当社子会社の従業員の地位を喪失した日の翌日から３ヶ月以内に限り権利行使ができるものとします。 (2) 新株予約権者は、付与日から１年間継続して勤務した場合：新株予約権者が割当てを受けた本新株予約権の総数の25% (3) 新株予約権者は、付与日から１年間を超え継続して勤務した場合：毎月、36ヶ月にわたり、新株予約権者が割当てを受けた本新株予約権の総数の75%を36分割した一定の割合
対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。
権利行使期間 | 2022年４月１日～2040年３月30日

５．ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度（2022年12月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

①　ストック・オプションの数

会社名 | 連結子会社 （SIOS Technology Corp.） | 連結子会社 （SIOS Technology Corp.）
決議年月日 | 2012年３月22日 | 2022年３月30日
権利確定前　　　　　　 (株) |  |
当連結会計年度期首 | 391,750 | －
付与 | － | 294,000
失効 | 46,042 | －
権利確定 | 170,188 | 112,812
未確定残 | 175,520 | 181,188
権利確定後　　　　　　 (株) |  |
当連結会計年度期首 | 654,875 | －
権利確定 | 170,188 | 112,812
権利行使 | － | －
失効 | 260,125 | －
未行使残 | 564,938 | 112,812

②　単価情報

会社名 | 連結子会社 （SIOS Technology Corp.） | 連結子会社 （SIOS Technology Corp.）
決議年月日 | 2012年３月22日 | 2022年３月30日
権利行使価格　　　 　 (米ドル) | 0.53 | 0.40
行使時平均株価　 　 　 (米ドル) | － | －
公正な評価単価(付与日) (米ドル) | 0.29 | 0.25

６．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

当連結会計年度において付与されたストック・オプションについての公正な評価単価の見積方法は以下のとおりであります。

①使用した評価技法

会社名 | 連結子会社 （SIOS Technology Corp.）
決議年月日 | 2022年３月30日
使用した評価技法 | ブラック・ショールズ式

②主な基礎数値

会社名 | 連結子会社 （SIOS Technology Corp.）
決議年月日 | 2022年３月30日
株価変動性 | 71.57～72.24%
予想残存期間 | 5.25年
無リスク利子率 | 3.63～4.41%

③主な基礎数値の見積方法

会社名 | 連結子会社 （SIOS Technology Corp.）
決議年月日 | 2022年３月30日
株価変動性 | ５年３ヵ月間の株価実績に基づき算出しました。
予想残存期間 | 十分なデータの蓄積がなく、合理的な見積が困難であるため、権利行使期間の中間点において行使されるものと見積もっております。
予想配当 | －
無リスク利子率 | 予想残存期間に対応する期間に対応する米国債利回りであります。

７．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

###### (税効果会計関係)

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 (2021年12月31日) | 当連結会計年度 (2022年12月31日)
繰延税金資産 |  |
税務上の繰越欠損金(注)２ | 249,874千円 | 374,456千円
未払事業所税 | 2,499千円 | 3,514千円
退職給付に係る負債 | 92,681千円 | 103,097千円
資産除去債務 | 19,813千円 | 16,461千円
その他 | 2,484千円 | 104,835千円
繰延税金資産小計 | 367,353千円 | 602,365千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)２ | △248,652千円 | △374,456千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △12,093千円 | △177,346千円
評価性引当額小計(注)１ | △260,746千円 | △551,803千円
繰延税金資産合計 | 106,607千円 | 50,561千円
繰延税金負債 |  |
その他有価証券評価差額金 | △25千円 | △203千円
退職給付に係る資産 | △18,489千円 | △17,514千円
その他 | △1,847千円 | △3,977千円
繰延税金負債合計 | △20,362千円 | △21,695千円
繰延税金資産純額 | 86,244千円 | 28,865千円

(注) １．評価性引当額が291,057千円増加しております。この増加の主な内容は、繰越欠損金の増加のほか、従来スケジューリング可能としていた退職給付に係る負債等の将来減算一時差異について、回収可能性分類の見直しによりスケジューリング不能としたことによるものです。

２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度（2021年12月31日） 　　（単位：千円）

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の繰越欠損金(a) | 6,605 | 14,846 | 12,979 | 3,437 | 40 | 211,965 | 249,874千円
評価性引当額 | △6,605 | △14,846 | △12,979 | △3,437 | △40 | △210,744 | △248,652　〃
繰延税金資産 | － | － | － | － | － | 1,221 | (b)1,221　〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(b) 税務上の繰越欠損金249,874千円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産1,221千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金にかかる繰延税金資産については、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断しております。

当連結会計年度（2022年12月31日） 　　（単位：千円）

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の繰越欠損金(a) | 14,846 | 12,979 | 3,437 | 40 | － | 343,153 | 374,456千円
評価性引当額 | △14,846 | △12,979 | △3,437 | △40 | － | △343,153 | △374,456　〃
繰延税金資産 | － | － | － | － | － | － | (b) －　〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(b) 税務上の繰越欠損金374,456千円（法定実効税率を乗じた額）については、繰延税金資産を計上しておりません。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前連結会計年度 (2021年12月31日) | 当連結会計年度 (2022年12月31日)
法定実効税率 | 30.6％ | 30.6％
（調整） |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.7％ | △1.9％
評価性引当額の増減（繰越欠損金の期限切れの金額を含む） | △23.7％ | △50.0％
住民税均等割等 | 2.0％ | △1.6％
持分法投資損益 | △3.0％ | 2.9％
その他 | △0.4％ | 2.0％
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 7.3％ | △18.0％

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###### (資産除去債務関係)

当社及び一部の連結子会社は、不動産賃貸借契約に基づき、退去時における原状回復に係る債務を資産除去債務として認識しております。

なお、当該資産除去債務に関しては、資産除去債務の負債計上に代えて、不動産賃貸借契約における敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当連結会計年度の負担に属する金額を費用に計上する方法を用いております。

この見積りにあたり、使用見込期間は１～15年と見込んでおります。

また、敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額は次の通りであります。

前連結会計年度の負担に属する金額は12,304千円であり、前連結会計年度末において敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額は63,181千円であります。

当連結会計年度の負担に属する金額は27,517千円であり、当連結会計年度末において敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額は29,828千円であります。

なお、前連結会計年度において天王洲アイルオフィスを解約し移転することを決定したことに伴い、原状回復義務の履行時期及び金額について見積りの変更を行いました。これに伴う資産除去債務の増加額は24,700千円であります。

(収益認識関係)

１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当連結会計年度（自　2022年１月１日　至　2022年12月31日）

(単位：千円)

| 報告セグメント | 調整額 | 合計
オープンシステム基盤事業 | アプリケー ション事業 | 計
収益認識の時期 |  |  |  |  |
一時点で移転される財又はサービス | 6,424,130 | 945,075 | 7,369,206 | － | 7,369,206
一定の期間にわたり移転される財又はサービス | 2,292,815 | 4,746,536 | 7,039,352 | 11,711 | 7,051,063
顧客との契約から生じる収益 | 8,716,945 | 5,691,612 | 14,408,558 | 11,711 | 14,420,269
その他の収益 | － | － | － | － | －
外部顧客への売上高 | 8,716,945 | 5,691,612 | 14,408,558 | 11,711 | 14,420,269

２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

「注記事項（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）４．会計方針に関する事項（5） 重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

①　契約資産及び契約負債の残高等

(単位：千円)

| 当連結会計年度
顧客との契約から生じた債権（期首残高） | 1,899,491
顧客との契約から生じた債権（期末残高） | 1,840,211
契約資産（期首残高） | 201,713
契約資産（期末残高） | 188,184
契約負債（期首残高） | 2,399,175
契約負債（期末残高） | 2,760,665

当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、1,974,986千円であります。

契約資産は、主にソフトウェア開発の請負契約について、進捗度の測定に基づき充足した履行義務に係る対価に対する権利に関連するものであります。契約資産は、当該権利が無条件になった時点で顧客との契約から生じた債権に振替えられます。当該履行義務に係る対価は、契約に定められた支払条件に従って請求し、受領しております。

契約負債は、主にシステムの保守サービスやソフトウェア製品のライセンスの供与等の継続して役務等の提供を行う契約について、役務等の提供に先立って顧客から受領した対価に対する前受金であり、契約に基づき履行義務を充足した時点で収益に振替えられます。

②　残存履行義務に配分した取引価格

残存履行義務に配分した取引価格の総額及び収益の認識が見込まれる期間は、以下のとおりであります。

(単位：千円)

| 当連結会計年度
１年以内 | 3,291,871
１年超２年以内 | 546,378
２年超３年以内 | 235,562
３年超 | 265,219
合計 | 4,339,030

###### (セグメント情報等)

【セグメント情報】

１．報告セグメントの概要

当社グループの報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものです。

当社は、市場・顧客及び技術領域に応じた部門及び子会社を置き、OSやミドルウェア等のオープンシステム基盤分野と、業務アプリケーション等のアプリケーション分野において各種製品・サービス提供をしております。

したがって、当社グループは、「オープンシステム基盤事業」及び「アプリケーション事業」の２つを報告セグメントとしております。

各セグメントの事業内容は以下のとおりであります。

・オープンシステム基盤事業

当事業においては、ITシステムの障害時のシステムダウンを回避できるソフトウェア「LifeKeeper」、Red Hat, Inc. 関連商品をはじめとするOSS関連商品の販売、並びにOSSに関するさまざまな問い合わせに対応するサービス「サイオスOSSよろず相談室」、各種情報システム向けコンサルティングサービス等を行っています。

・アプリケーション事業

当事業においては、MFP向けソフトウェア製品、金融機関向け経営支援システム、クラウドサービスのSaaS「Gluegentシリーズ」、企業情報システムの受託開発、各種情報システム向けコンサルティングサービス等を行っています。

２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と同一であります。
報告セグメントの利益は、営業損益ベースの数値であります。セグメント間の内部売上高又は振替高は市場実勢価格に基づいております。
なお、当社では報告セグメントに資産を配分しておりません。

３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度(自2021年１月１日至2021年12月31日)

|  |  |  | (単位：千円)
| 報告セグメント | 調整額 | 連結財務諸表　計上額 （注）
オープンシス テム基盤事業 | アプリケー ション事業 | 計
売上高 |  |  |  |  |
外部顧客への売上高 | 9,588,328 | 6,136,443 | 15,724,771 | 600 | 15,725,371
セグメント間の内部 売上高又は振替高 | 939 | 19,503 | 20,443 | △20,443 | －
計 | 9,589,267 | 6,155,947 | 15,745,215 | △19,843 | 15,725,371
セグメント利益 | 352,955 | 4,738 | 357,693 | 600 | 358,293
その他の項目 |  |  |  |  |
減価償却費 | 25,374 | 64,730 | 90,105 | － | 90,105

（注）セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整しております。

当連結会計年度(自2022年１月１日至2022年12月31日)

|  |  |  | (単位：千円)
| 報告セグメント | 調整額 | 連結財務諸表　計上額 （注）
オープンシス テム基盤事業 | アプリケー ション事業 | 計
売上高 |  |  |  |  |
外部顧客への売上高 | 8,716,945 | 5,691,612 | 14,408,558 | 11,711 | 14,420,269
セグメント間の内部 売上高又は振替高 | － | 6,651 | 6,651 | △ 6,651 | －
計 | 8,716,945 | 5,698,263 | 14,415,209 | 5,060 | 14,420,269
セグメント損失（△） | △ 13,792 | △ 570,802 | △ 584,594 | 11,711 | △ 572,883
その他の項目 |  |  |  |  |
減価償却費 | 26,383 | 76,695 | 103,079 | － | 103,079

（注）セグメント損失（△）は、連結損益計算書の営業損失と調整しております。

【関連情報】

前連結会計年度（自2021年１月１日至2021年12月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(1)売上高

|  |  |  | （単位：千円）
日本 | 米州 | 欧州 | その他の地域 | 計
15,103,423 | 394,516 | 153,383 | 74,048 | 15,725,371

(注) 売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

(2)有形固定資産

|  | （単位：千円）
日本 | 米国 | 計
101,542 | 19,663 | 121,206

３．主要な顧客ごとの情報

|  | （単位：千円）
顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名
株式会社大塚商会 | 3,680,611 | オープンシステム基盤事業及び アプリケーション事業
株式会社ネットワールド | 1,650,433 | オープンシステム基盤事業及び アプリケーション事業

当連結会計年度（自2022年１月１日至2022年12月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(1)売上高

|  |  |  | （単位：千円）
日本 | 米州 | 欧州 | その他の地域 | 計
13,627,952 | 522,702 | 169,900 | 99,713 | 14,420,269

(注) 売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

(2)有形固定資産

|  | （単位：千円）
日本 | 米国 | 計
85,515 | 27,315 | 112,830

３．主要な顧客ごとの情報

|  | （単位：千円）
顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名
株式会社大塚商会 | 3,895,330 | オープンシステム基盤事業及び アプリケーション事業
株式会社ネットワールド | 1,612,241 | オープンシステム基盤事業及び アプリケーション事業

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自2021年１月１日至2021年12月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自2022年１月１日至2022年12月31日)

|  |  |  | (単位：千円)
| 報告セグメント | 全社・消去 | 合計
オープンシス テム基盤事業 | アプリケーション事業 | 計
当期末残高 | － | 40,609 | 40,609 | － | 40,609

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自2021年１月１日至2021年12月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自2022年１月１日至2022年12月31日)

該当事項はありません。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自2021年１月１日至2021年12月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自2022年１月１日至2022年12月31日)

該当事項はありません。

###### 【関連当事者情報】

１．関連当事者との取引

(1) 連結財務諸表提出会社と関連当事者の取引

① 連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等に限る。)等

前連結会計年度(自2021年１月１日至2021年12月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自2022年１月１日至2022年12月31日)

該当事項はありません。

② 連結財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及び連結財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等

前連結会計年度(自2021年１月１日至2021年12月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自2022年１月１日至2022年12月31日)

該当事項はありません。

③ 連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

前連結会計年度(自 2021年１月１日 至 2021年12月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自 2022年１月１日 至 2022年12月31日)

該当事項はありません。

(2) 連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者の取引

① 連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等に限る。)等

前連結会計年度(自2021年１月１日至2021年12月31日)

種類 | 会社等 の名称 | 所在地 | 資本金又は出資金 (百万円) | 事業の内容 又は職業 | 議決権等 の所有 (被所有) 割合(％) | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 (千円) | 科目 | 期末残高 (千円)
主要株主(法人) | 株式会社 大塚商会 | 東京都 千代田区 | 10,374 | 情報・通信業 | 被所有 直接 18.4 | 当社の顧客 | 商品等の販売 | 3,680,611 | 売掛金 | 600,865
前受金 | 350,229
商品等の仕入 | 7,705 | 買掛金 | 1,595
消耗品等の 購入 | 11,790 | 前払費用 | 2,152
未払金 | 354

(注)１．上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。

２．取引条件及び取引条件の決定方針等については、一般取引条件と同様に決定しております。

３．株式会社大塚商会は、同社子会社の元役員である大塚厚志氏が当社の取締役を退任したことを踏まえ、株式会社大塚商会と協議を行った結果、総合的に判断して当社の「その他の関係会社」に該当しないこととなりました。

当連結会計年度(自2022年１月１日至2022年12月31日)

種類 | 会社等 の名称 | 所在地 | 資本金又は出資金 (百万円) | 事業の内容 又は職業 | 議決権等 の所有 (被所有) 割合(％) | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 (千円) | 科目 | 期末残高 (千円)
主要株主(法人) | 株式会社 大塚商会 | 東京都 千代田区 | 10,374 | 情報・通信業 | 被所有 直接 18.4 | 当社の顧客 | 商品等の販売 | 3,895,330 | 売掛金 | 532,062
前受金 | 357,850
商品等の仕入 | 8,410 | 買掛金 | 1,753
消耗品等の 購入 | 14,527 | 前払費用 | 5,449
未払金 | 367

(注) 取引条件及び取引条件の決定方針等については、一般取引条件と同様に決定しております。

② 連結財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及び連結財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等

前連結会計年度(自2021年１月１日至2021年12月31日)

種類 | 会社等 の名称 | 所在地 | 資本金又は出資金 (百万円) | 事業の内容 又は職業 | 議決権等 の所有 (被所有) 割合(％) | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 (千円) | 科目 | 期末残高 (千円)
主要株主 (法人)が議決権の過半数を所有している会社(当該会社の子会社を含む。) | 株式会社ネットワールド | 東京都 千代田区 | 585 | ネットワーク関連商品の製造・販売業 | － | 当社の顧客 | 商品等の販売 | 1,650,433 | 売掛金 | 203,107
前受金 | 101,010
商品等の仕入 | 8,064 | 買掛金 | 801

(注)１．上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。

２．取引条件及び取引条件の決定方針等については、一般取引条件と同様に決定しております。

３．株式会社ネットワールドは、株式会社大塚商会が「その他の関係会社」に該当しないこととなったため、「主要株主(法人)が議決権の過半数を所有している会社(当該会社の子会社を含む。)」へ種類を変更しております。

当連結会計年度(自2022年１月１日至2022年12月31日)

種類 | 会社等 の名称 | 所在地 | 資本金又は出資金 (百万円) | 事業の内容 又は職業 | 議決権等 の所有 (被所有) 割合(％) | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 (千円) | 科目 | 期末残高 (千円)
主要株主 (法人)が議決権の過半数を所有している会社(当該会社の子会社を含む。) | 株式会社ネットワールド | 東京都 千代田区 | 585 | ネットワーク関連商品の製造・販売業 | － | 当社の顧客 | 商品等の販売 | 1,612,241 | 売掛金 | 285,877
前受金 | 160,115
商品等の仕入 | 12,820 | 買掛金 | 1,085

(注) 取引条件及び取引条件の決定方針等については、一般取引条件と同様に決定しております。

③ 連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

前連結会計年度(自 2021年１月１日 至 2021年12月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自 2022年１月１日 至 2022年12月31日)

該当事項はありません。

２．親会社又は重要な関連会社に関する注記

(1)親会社情報

該当事項はありません。

(2)重要な関連会社の要約財務情報

当連結会計年度において、重要な関連会社は株式会社セシオスであり、その要約財務情報は以下のとおりであります。

(単位：千円)

| 株式会社セシオス
前連結会計年度 | 当連結会計年度
流動資産合計 固定資産合計 流動負債合計 固定負債合計 純資産合計 売上高 税引前当期純利益 当期純利益 | 609,731 12,665 222,707 － 399,689 324,966 134,815 92,249 | 690,620 15,491 218,032 － 488,079 397,449 151,750 104,674

(注)株式会社セシオスは、重要性が増したため、前連結会計年度から重要な関連会社としております。