第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（平成27年10月１日から平成27年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成27年４月１日から平成27年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成27年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(平成27年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

14,686,222

13,826,139

受取手形及び売掛金

7,761,917

7,489,294

商品

395,449

466,628

貯蔵品

35,480

27,289

その他

1,117,169

970,059

貸倒引当金

△5,302

△4,800

流動資産合計

23,990,935

22,774,611

固定資産

 

 

有形固定資産

2,887,791

2,945,124

無形固定資産

 

 

のれん

473,264

404,221

その他

736,443

702,928

無形固定資産合計

1,209,707

1,107,150

投資その他の資産

 

 

差入保証金

1,907,845

1,923,377

その他

959,384

998,179

貸倒引当金

△73,054

△85,673

投資その他の資産合計

2,794,175

2,835,884

固定資産合計

6,891,674

6,888,159

資産合計

30,882,610

29,662,770

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

209,097

397,117

短期借入金

200,000

250,000

1年内返済予定の長期借入金

1,213,206

1,254,868

前受金

10,051,140

8,225,468

未払金

4,510,581

5,506,757

未払法人税等

524,239

176,885

賞与引当金

722,584

412,684

その他

2,976,575

2,364,989

流動負債合計

20,407,424

18,588,770

固定負債

 

 

長期借入金

2,390,447

2,514,251

役員退職慰労引当金

406,731

402,406

資産除去債務

222,515

230,947

その他

141,754

149,432

固定負債合計

3,161,447

3,297,037

負債合計

23,568,872

21,885,807

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成27年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(平成27年12月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,299,900

1,299,900

資本剰余金

809,900

809,900

利益剰余金

5,264,249

5,733,837

自己株式

△66,314

△66,314

株主資本合計

7,307,735

7,777,323

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

6,002

△360

その他の包括利益累計額合計

6,002

△360

純資産合計

7,313,737

7,776,962

負債純資産合計

30,882,610

29,662,770

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成26年４月１日

　至　平成26年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成27年４月１日

　至　平成27年12月31日)

売上高

46,112,500

50,773,949

売上原価

32,958,350

36,560,894

売上総利益

13,154,150

14,213,055

販売費及び一般管理費

11,595,126

12,918,900

営業利益

1,559,024

1,294,154

営業外収益

 

 

受取利息

1,380

1,394

受取配当金

12,896

2,141

補助金収入

43,732

24,362

受取補償金

－

66,094

その他

90,700

78,767

営業外収益合計

148,709

172,760

営業外費用

 

 

支払利息

19,810

15,218

賃貸借契約解約損

－

13,693

その他

15,589

16,167

営業外費用合計

35,399

45,079

経常利益

1,672,334

1,421,835

特別利益

 

 

固定資産売却益

44

－

特別利益合計

44

－

特別損失

 

 

固定資産売却損

147

－

固定資産除却損

186

5,739

投資有価証券評価損

16,293

－

減損損失

29,049

29,555

出資金評価損

15,688

－

特別損失合計

61,365

35,294

税金等調整前四半期純利益

1,611,013

1,386,541

法人税等

666,657

644,996

四半期純利益

944,355

741,544

親会社株主に帰属する四半期純利益

944,355

741,544

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成26年４月１日

　至　平成26年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成27年４月１日

　至　平成27年12月31日)

四半期純利益

944,355

741,544

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△875

△6,363

為替換算調整勘定

△6,273

－

その他の包括利益合計

△7,148

△6,363

四半期包括利益

937,207

735,181

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

937,207

735,181

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　該当事項はありません。

 

 

（会計方針の変更）

（企業結合に関する会計基準等の適用）

「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号　平成25年９月13日。以下「企業結合会計基準」という。)、「連結財務諸表に関する会計基準」(企業会計基準第22号　平成25年９月13日。以下「連結会計基準」という。)及び「事業分離等に関する会計基準」(企業会計基準第７号　平成25年９月13日。以下「事業分離等会計基準」という。)等を第１四半期連結会計期間から適用し、支配が継続している場合の子会社に対する当社の持分変動による差額を資本剰余金として計上するとともに、取得関連費用を発生した連結会計年度の費用として計上する方法に変更しております。また、第１四半期連結会計期間の期首以後実施される企業結合については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しを企業結合日の属する四半期連結会計期間の四半期連結財務諸表に反映させる方法に変更しております。加えて、四半期純利益等の表示の変更及び少数株主持分から非支配株主持分への表示の変更を行っております。当該表示の変更を反映させるため、前第３四半期連結累計期間及び前連結会計年度については、四半期連結財務諸表及び連結財務諸表の組替えを行っております。

企業結合会計基準等の適用については、企業結合会計基準第58－２項(4)、連結会計基準44－５項(4)及び事業分離等会計基準第57－４項(4)に定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首時点から将来にわたって適用しております。

これによる損益に与える影響はありません。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費含む）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

 

 

前第３四半期連結累計期間

（自　平成26年４月１日

至　平成26年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成27年４月１日

至　平成27年12月31日）

減価償却費

　　　   　　  　409,892千円

　　　   　　  　465,841千円

のれんの償却額

　　　   　　  　 11,425千円

　　　   　　  　 69,042千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成26年４月１日　至　平成26年12月31日）

配当金支払額

（決　議）

株式の種類

配当金の総額
（千円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成26年６月26日
定時株主総会

普通株式

250,200

23

 平成26年3月31日

 平成26年6月27日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年12月31日）

配当金支払額

（決　議）

株式の種類

配当金の総額
（千円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成27年6月25日
定時株主総会

普通株式

271,956

25

 平成27年3月31日

 平成27年6月26日

利益剰余金

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成26年４月１日 至　平成26年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他（注）

合計

 

人材関連事業

教育事業

介護事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

26,209,315

12,731,287

6,194,823

45,135,426

977,074

46,112,500

セグメント間の

内部売上高又は振替高

61,061

104,759

1,212

167,034

361,360

528,394

計

26,270,377

12,836,047

6,196,036

45,302,460

1,338,434

46,640,895

セグメント利益又は損失(△)

831,569

672,905

42,331

1,546,807

△29,956

1,516,850

 

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ネイルサロン運営事業、アリーナ事業等を含んでおります。

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

1,546,807

「その他」の区分の利益

△29,956

セグメント間取引消去

3,880

各セグメントに配分していない全社損益（注）

38,293

四半期連結損益計算書の営業利益

1,559,024

（注）主として持株会社（連結財務諸表提出会社）に係る損益であります。

 

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

　「人材関連事業」、「教育事業」及び「介護事業」を行なう連結子会社が所有する一部の事業所及び校舎において、営業活動から生ずる損益が継続してマイナスとなる状況であるため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上いたしました。

　なお、当該減損損失の計上額は、当第３四半期連結累計期間においては、「人材関連事業」では9,453千円、「教育事業」では4,599千円、「介護事業」では12,911千円、「その他」では2,086千円であります。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日 至　平成27年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他（注）

合計

 

人材関連事業

教育事業

介護事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

28,386,805

14,617,008

6,644,010

49,647,824

1,126,125

50,773,949

セグメント間の

内部売上高又は振替高

110,589

159,116

2,398

272,104

705,762

977,867

計

28,497,395

14,776,124

6,646,408

49,919,929

1,831,887

51,751,816

セグメント利益又は損失(△)

312,112

753,013

△4,856

1,060,270

△24,647

1,035,623

 

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ネイルサロン運営事業、アリーナ事業等を含んでおります。

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

1,060,270

「その他」の区分の利益

△24,647

セグメント間取引消去

2,953

各セグメントに配分していない全社損益（注）

255,577

四半期連結損益計算書の営業利益

1,294,154

（注）主として持株会社（連結財務諸表提出会社）に係る損益であります。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

該当事項はありません。

 
（企業結合等関係）

共通支配下の取引等

１．取引の概要

（1）対象となった事業の名称及びその事業の内容

事業の名称　　当社の連結子会社であるヒューマンメディカルケア株式会社の全事業

事業の内容　　医療・介護・福祉分野における一般労働者派遣、人材紹介事業、業務受託事業

（2）企業結合日

平成27年12月１日

（3）企業結合の法的形式

ヒューマンリソシア株式会社を譲受会社とするヒューマンメディカルケア株式会社の全事業の譲渡

（4）結合後企業の名称

名称の変更はありません。

（5）その他取引の概要に関する事項

経営資源の集中による業務運営の効率化と事業のより一層の成長を図ることを目的としております。

 

２．実施した会計処理の概要

　「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　平成25年９月13日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　平成25年９月13日）に基づき、共通支配下の取引として処理しております。

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　平成26年４月１日

至　平成26年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成27年４月１日

至　平成27年12月31日）

１株当たり四半期純利益金額

86円81銭

68円17銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

944,355

741,544

普通株主に帰属しない金額（千円）

―

―

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

944,355

741,544

普通株式の期中平均株式数（株）

10,878,298

10,878,279

　（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。