第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（平成28年４月１日から平成28年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（平成28年４月１日から平成28年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成28年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (平成28年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	15,095,189	15,107,998
受取手形及び売掛金	8,273,488	7,517,644
商品	395,438	441,186
貯蔵品	27,734	26,544
その他	1,109,178	1,169,887
貸倒引当金	△7,624	△6,385
流動資産合計	24,893,405	24,256,875
固定資産
有形固定資産	3,019,659	2,963,236
無形固定資産
のれん	381,207	358,192
その他	707,564	679,337
無形固定資産合計	1,088,771	1,037,530
投資その他の資産
差入保証金	1,939,747	2,116,075
その他	1,051,316	1,132,941
貸倒引当金	△32,537	△34,728
投資その他の資産合計	2,958,525	3,214,289
固定資産合計	7,066,957	7,215,056
資産合計	31,960,362	31,471,932
負債の部
流動負債
買掛金	247,741	230,686
短期借入金	550,000	150,000
1年内返済予定の長期借入金	1,217,526	1,609,692
前受金	10,557,774	8,802,067
未払金	5,009,778	4,848,642
未払法人税等	346,806	140,279
賞与引当金	732,226	416,374
その他	2,140,810	2,476,066
流動負債合計	20,802,664	18,673,808
固定負債
長期借入金	2,225,420	3,609,444
役員退職慰労引当金	410,854	408,886
資産除去債務	250,461	279,476
その他	173,194	181,781
固定負債合計	3,059,930	4,479,588
負債合計	23,862,595	23,153,396

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成28年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (平成28年６月30日)
純資産の部
株主資本
資本金	1,299,900	1,299,900
資本剰余金	809,900	809,900
利益剰余金	6,055,524	6,280,034
自己株式	△66,314	△66,314
株主資本合計	8,099,009	8,323,520
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	△1,242	△171
為替換算調整勘定	-	△4,812
その他の包括利益累計額合計	△1,242	△4,984
純資産合計	8,097,767	8,318,535
負債純資産合計	31,960,362	31,471,932

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　平成27年４月１日 　至　平成27年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年６月30日)
売上高	16,736,436	18,499,160
売上原価	11,816,477	13,107,708
売上総利益	4,919,959	5,391,451
販売費及び一般管理費	4,478,194	4,591,770
営業利益	441,764	799,681
営業外収益
受取利息	321	753
受取配当金	1,432	1,437
補助金収入	11,586	26,472
受取補償金	62,000	-
その他	26,675	28,942
営業外収益合計	102,015	57,606
営業外費用
支払利息	4,998	4,105
賃貸借契約解約損	4,715	-
為替差損	-	10,405
その他	4,277	2,130
営業外費用合計	13,991	16,640
経常利益	529,787	840,646
特別利益
投資有価証券売却益	-	2,285
特別利益合計	-	2,285
特別損失
固定資産除却損	4,178	1,028
投資有価証券売却損	-	1,444
減損損失	1,306	43,909
特別損失合計	5,484	46,382
税金等調整前四半期純利益	524,303	796,549
法人税等	290,036	319,858
四半期純利益	234,266	476,691
親会社株主に帰属する四半期純利益	234,266	476,691

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　平成27年４月１日 　至　平成27年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年６月30日)
四半期純利益	234,266	476,691
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△2,920	1,071
為替換算調整勘定	－	△302
その他の包括利益合計	△2,920	769
四半期包括利益	231,345	477,460
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	231,345	477,460
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　　　連結範囲の重要な変更

　　　　第１四半期連結会計期間より、Human Academy Europe SASは重要性が増したため、連結の範囲に含めており

　　　ます。

（会計方針の変更）

（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）

法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号　平成28年６月17日）を当第１四半期連結会計期間に適用し、平成28年４月1日以後に取得した構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。

この結果、当第１四半期連結累計期間に与える影響は軽微であります。

（追加情報）

　　　　（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）

　　　　　「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　平成28年３月28日）を当第

　　　  １四半期連結会計期間から適用しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費含む）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　平成27年４月１日 至　平成27年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　平成28年４月１日 至　平成28年６月30日）
減価償却費	146,377千円	157,583千円
のれんの償却額	23,014千円	23,014千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年６月30日）

配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成27年６月25日 定時株主総会	普通株式	271,956	25	平成27年３月31日	平成27年６月26日	利益剰余金

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年６月30日）

配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成28年６月29日 定時株主総会	普通株式	217,565	20	平成28年３月31日	平成28年６月30日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日 至　平成27年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				その他（注）	合計
	人材関連事業	教育事業	介護事業	計
売上高
外部顧客への売上高	9,121,723	5,082,289	2,192,676	16,396,688	339,747	16,736,436
セグメント間の 内部売上高又は振替高	34,993	34,132	476	69,602	223,773	293,375
計	9,156,716	5,116,421	2,193,152	16,466,291	563,520	17,029,812
セグメント利益又は損失(△)	67,888	337,352	△29,391	375,849	△3,118	372,730

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ネイルサロン運営事業、

アリーナ事業等を含んでおります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	375,849
「その他」の区分の利益	△3,118
セグメント間取引消去	1,033
各セグメントに配分していない全社損益（注）	68,000
四半期連結損益計算書の営業利益	441,764

（注）主として持株会社（連結財務諸表提出会社）に係る損益であります。

　　　３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

　「教育事業」を行なう連結子会社が所有する一部の校舎において、営業活動から生ずる損益が継続してマイナスとなる状況であるため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上いたしました。

　なお、当該減損損失の計上額は、当第１四半期連結累計期間においては1,306千円であります。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日 至　平成28年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				その他（注）	合計
	人材関連事業	教育事業	介護事業	計
売上高
外部顧客への売上高	10,337,230	5,533,412	2,264,925	18,135,569	363,591	18,499,160
セグメント間の 内部売上高又は振替高	39,923	59,724	121	99,768	131,687	231,455
計	10,377,154	5,593,136	2,265,047	18,235,338	495,278	18,730,616
セグメント利益又は損失(△)	231,991	497,386	△33,561	695,815	47,904	743,720

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ネイルサロン運営事業、

アリーナ事業等を含んでおります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	695,815
「その他」の区分の利益	47,904
セグメント間取引消去	686
各セグメントに配分していない全社損益（注）	55,273
四半期連結損益計算書の営業利益	799,681

（注）主として持株会社（連結財務諸表提出会社）に係る損益であります。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

　「教育事業」において、移転が決定している校舎の固定資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上いたしました。

　なお、当該減損損失の計上額は、当第１四半期連結累計期間においては43,909千円であります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　平成27年４月１日 至　平成27年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　平成28年４月１日 至　平成28年６月30日）
１株当たり四半期純利益金額	21円54銭	43円82銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額 （千円）	234,266	476,691
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期 純利益金額（千円）	234,266	476,691
普通株式の期中平均株式数（株）	10,878,279	10,878,279

  （注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。