第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成28年７月１日から平成28年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成28年４月１日から平成28年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成28年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (平成28年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	15,095,189	15,817,176
受取手形及び売掛金	8,273,488	7,743,077
商品	395,438	463,929
貯蔵品	27,734	23,360
その他	1,109,178	1,038,993
貸倒引当金	△7,624	△6,757
流動資産合計	24,893,405	25,079,780
固定資産
有形固定資産	3,019,659	3,087,176
無形固定資産
のれん	381,207	356,601
その他	707,564	680,683
無形固定資産合計	1,088,771	1,037,285
投資その他の資産
差入保証金	1,939,747	2,186,168
その他	1,051,316	1,052,903
貸倒引当金	△32,537	△39,751
投資その他の資産合計	2,958,525	3,199,319
固定資産合計	7,066,957	7,323,781
資産合計	31,960,362	32,403,562
負債の部
流動負債
買掛金	247,741	184,283
短期借入金	550,000	290,000
1年内返済予定の長期借入金	1,217,526	1,683,863
前受金	10,557,774	8,800,232
未払金	5,009,778	4,808,006
未払法人税等	346,806	484,665
賞与引当金	732,226	833,246
その他	2,140,810	2,002,181
流動負債合計	20,802,664	19,086,478
固定負債
長期借入金	2,225,420	3,908,193
役員退職慰労引当金	410,854	415,223
資産除去債務	250,461	280,543
その他	173,194	189,768
固定負債合計	3,059,930	4,793,727
負債合計	23,862,595	23,880,206

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成28年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (平成28年９月30日)
純資産の部
株主資本
資本金	1,299,900	1,299,900
資本剰余金	809,900	809,900
利益剰余金	6,055,524	6,484,640
自己株式	△66,314	△66,314
株主資本合計	8,099,009	8,528,126
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	△1,242	△5
為替換算調整勘定	-	△4,765
その他の包括利益累計額合計	△1,242	△4,771
純資産合計	8,097,767	8,523,355
負債純資産合計	31,960,362	32,403,562

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成27年４月１日 　至　平成27年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年９月30日)
売上高	33,516,519	36,736,661
売上原価	23,943,522	26,270,623
売上総利益	9,572,996	10,466,038
販売費及び一般管理費	※ 8,683,534	※ 9,265,722
営業利益	889,462	1,200,316
営業外収益
受取利息	925	1,723
受取配当金	2,136	1,437
補助金収入	14,699	33,387
受取補償金	62,000	－
その他	48,124	50,553
営業外収益合計	127,886	87,102
営業外費用
支払利息	10,288	9,171
賃貸借契約解約損	4,715	－
為替差損	1,974	12,482
その他	5,841	2,960
営業外費用合計	22,819	24,614
経常利益	994,529	1,262,804
特別利益
投資有価証券売却益	－	2,285
特別利益合計	－	2,285
特別損失
固定資産除却損	4,235	1,028
投資有価証券売却損	－	1,444
減損損失	29,555	43,909
貸倒引当金繰入額	－	20,497
特別損失合計	33,790	66,879
税金等調整前四半期純利益	960,739	1,198,209
法人税等	399,094	516,912
四半期純利益	561,644	681,297
親会社株主に帰属する四半期純利益	561,644	681,297

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成27年４月１日 　至　平成27年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年９月30日)
四半期純利益	561,644	681,297
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△4,738	1,236
為替換算調整勘定	－	△254
その他の包括利益合計	△4,738	982
四半期包括利益	556,905	682,280
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	556,905	682,280
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成27年４月１日 　至　平成27年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	960,739	1,198,209
減価償却費	304,225	322,700
減損損失	29,555	43,909
のれん償却額	46,028	47,956
貸倒引当金の増減額（△は減少）	4,015	6,347
賞与引当金の増減額（△は減少）	45,161	101,020
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	△12,950	4,368
受取利息及び受取配当金	△3,062	△3,160
支払利息	10,288	9,171
受取補償金	△62,000	－
売上債権の増減額（△は増加）	844,518	553,017
たな卸資産の増減額（△は増加）	△14,200	△66,937
仕入債務の増減額（△は減少）	29,891	△68,812
前受金の増減額（△は減少）	△1,418,373	△1,778,385
未払金の増減額（△は減少）	△392,395	△223,718
その他	△1,081,153	△32,759
小計	△709,712	112,925
利息及び配当金の受取額	3,062	2,793
利息の支払額	△10,582	△9,285
補償金の受取額	62,000	60,650
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△605,031	△333,026
営業活動によるキャッシュ・フロー	△1,260,264	△165,942
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△384,291	△422,999
無形固定資産の取得による支出	△103,097	△88,404
投資有価証券の取得による支出	－	△160,866
投資有価証券の売却による収入	－	87,070
差入保証金の差入による支出	△35,756	△342,400
差入保証金の回収による収入	20,692	29,544
貸付けによる支出	－	△47,233
貸付金の回収による収入	－	1,054
補助金収入	164,421	137,271
その他	△6,922	△11,813
投資活動によるキャッシュ・フロー	△344,954	△818,777
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	250,000	△260,000
長期借入れによる収入	967,271	2,900,000
長期借入金の返済による支出	△778,969	△761,598
配当金の支払額	△271,956	△217,565
その他	△480	△449
財務活動によるキャッシュ・フロー	165,864	1,660,387
現金及び現金同等物に係る換算差額	－	△2,128
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△1,439,354	673,539
現金及び現金同等物の期首残高	14,686,222	15,095,189
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額	－	48,448
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 13,246,867	※ 15,817,176

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結範囲の重要な変更

第１四半期連結会計期間より、Human Academy Europe SASは重要性が増したため、連結の範囲に含めております。

また、当第２四半期連結会計期間より、ヒューマンデジタルソリューションズ株式会社は重要性が増したため、

連結の範囲に含めております。

（会計方針の変更）

（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）

法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号　平成28年６月17日）を第１四半期連結会計期間に適用し、平成28年４月１日以後に取得した構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。

これによる損益に与える影響は軽微であります。

（追加情報）

　　　　（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）

　　　　　「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　平成28年３月28日）を第１

　　　  四半期連結会計期間から適用しております。

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  平成27年４月１日 　　至  平成27年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  平成28年４月１日 　　至  平成28年９月30日）
退職給付費用	89,695千円	97,846千円
役員退職慰労引当金繰入額	13,532	16,859
従業員給与賞与	3,465,893	3,679,676
賞与引当金繰入額	588,744	637,357
貸倒引当金繰入額	6,816	1,271

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自  平成27年４月１日 至  平成27年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  平成28年４月１日 至  平成28年９月30日）
現金及び預金勘定	13,246,867千円	15,817,176千円
現金及び現金同等物	13,246,867	15,817,176

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年９月30日）

配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成27年６月25日 定時株主総会	普通株式	271,956	25	平成27年３月31日	平成27年６月26日	利益剰余金

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年９月30日）

配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成28年６月29日 定時株主総会	普通株式	217,565	20	平成28年３月31日	平成28年６月30日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日 至　平成27年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				その他（注）	合計
	人材関連事業	教育事業	介護事業	計
売上高
外部顧客への売上高	18,521,632	9,826,384	4,425,168	32,773,186	743,333	33,516,519
セグメント間の 内部売上高又は振替高	68,052	75,358	1,796	145,207	472,950	618,157
計	18,589,685	9,901,743	4,426,965	32,918,394	1,216,283	34,134,677
セグメント利益	161,213	534,378	4,870	700,462	28,823	729,285

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ネイルサロン運営事業、アリーナ事業等を含んでおります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	700,462
「その他」の区分の利益	28,823
セグメント間取引消去	2,138
各セグメントに配分していない全社損益（注）	158,039
四半期連結損益計算書の営業利益	889,462

（注）主として持株会社（連結財務諸表提出会社）に係る損益であります。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

　「教育事業」及び「その他」において、移転が決定している校舎、閉鎖が決定している店舗の固定資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上いたしました。

　さらに、「介護事業」を行う連結子会社が所有する一部の事業所において、営業活動から生ずる損益が継続してマイナスとなる状況であるため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上いたしました。

　なお、当該減損損失の計上額は、当第２四半期連結累計期間においては、「教育事業」では23,102千円、「介護事業」では1,774千円、「その他」では4,679千円であります。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日 至　平成28年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				その他（注）	合計
	人材関連事業	教育事業	介護事業	計
売上高
外部顧客への売上高	20,763,058	10,542,065	4,586,581	35,891,705	844,956	36,736,661
セグメント間の 内部売上高又は振替高	82,825	113,764	711	197,300	273,696	470,996
計	20,845,883	10,655,829	4,587,292	36,089,006	1,118,652	37,207,658
セグメント利益又は損失（△）	386,228	634,214	△13,527	1,006,915	89,521	1,096,437

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ネイルサロン運営事業、アリーナ事業等を含んでおります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	1,006,915
「その他」の区分の利益	89,521
セグメント間取引消去	△613
各セグメントに配分していない全社損益（注）	104,492
四半期連結損益計算書の営業利益	1,200,316

（注）主として持株会社（連結財務諸表提出会社）に係る損益であります。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

該当事項はありません。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　平成27年４月１日 至　平成27年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　平成28年４月１日 至　平成28年９月30日）
１株当たり四半期純利益金額	51円63銭	62円63銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	561,644	681,297
普通株主に帰属しない金額（千円）	―	―
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	561,644	681,297
普通株式の期中平均株式数（株）	10,878,279	10,878,279

　（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。