第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（平成28年10月１日から平成28年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成28年４月１日から平成28年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成28年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (平成28年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	15,095,189	16,652,870
受取手形及び売掛金	8,273,488	8,002,189
商品	395,438	498,365
貯蔵品	27,734	30,859
その他	1,109,178	861,071
貸倒引当金	△7,624	△6,933
流動資産合計	24,893,405	26,038,423
固定資産
有形固定資産	3,019,659	3,253,067
無形固定資産
のれん	381,207	332,216
その他	707,564	724,187
無形固定資産合計	1,088,771	1,056,403
投資その他の資産
差入保証金	1,939,747	2,234,365
その他	1,051,316	1,069,344
貸倒引当金	△32,537	△55,795
投資その他の資産合計	2,958,525	3,247,913
固定資産合計	7,066,957	7,557,385
資産合計	31,960,362	33,595,808
負債の部
流動負債
買掛金	247,741	263,465
短期借入金	550,000	250,000
1年内返済予定の長期借入金	1,217,526	1,648,874
前受金	10,557,774	8,530,560
未払金	5,009,778	6,395,594
未払法人税等	346,806	105,101
賞与引当金	732,226	441,003
資産除去債務	2,264	57,928
その他	2,138,545	2,860,410
流動負債合計	20,802,664	20,552,938
固定負債
長期借入金	2,225,420	3,509,677
役員退職慰労引当金	410,854	421,944
資産除去債務	250,461	299,884
その他	173,194	220,788
固定負債合計	3,059,930	4,452,294
負債合計	23,862,595	25,005,232

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成28年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (平成28年12月31日)
純資産の部
株主資本
資本金	1,299,900	1,299,900
資本剰余金	809,900	809,900
利益剰余金	6,055,524	6,552,512
自己株式	△66,314	△66,314
株主資本合計	8,099,009	8,595,998
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	△1,242	△64
為替換算調整勘定	－	△5,358
その他の包括利益累計額合計	△1,242	△5,422
純資産合計	8,097,767	8,590,575
負債純資産合計	31,960,362	33,595,808

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　平成27年４月１日 　至　平成27年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年12月31日)
売上高	50,773,949	55,033,508
売上原価	36,560,894	39,823,995
売上総利益	14,213,055	15,209,512
販売費及び一般管理費	12,918,900	13,909,681
営業利益	1,294,154	1,299,831
営業外収益
受取利息	1,394	2,959
受取配当金	2,141	3,498
補助金収入	24,362	45,325
受取補償金	66,094	－
その他	78,767	85,879
営業外収益合計	172,760	137,663
営業外費用
支払利息	15,218	13,598
賃貸借契約解約損	13,693	－
その他	16,167	5,786
営業外費用合計	45,079	19,384
経常利益	1,421,835	1,418,109
特別利益
投資有価証券売却益	－	2,285
特別利益合計	－	2,285
特別損失
固定資産除却損	5,739	6,268
投資有価証券売却損	－	1,444
減損損失	29,555	51,192
貸倒引当金繰入額	－	37,286
特別損失合計	35,294	96,191
税金等調整前四半期純利益	1,386,541	1,324,203
法人税等	644,996	575,033
四半期純利益	741,544	749,169
親会社株主に帰属する四半期純利益	741,544	749,169

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　平成27年４月１日 　至　平成27年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年12月31日)
四半期純利益	741,544	749,169
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△6,363	1,178
為替換算調整勘定	－	△847
その他の包括利益合計	△6,363	330
四半期包括利益	735,181	749,500
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	735,181	749,500
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結範囲の重要な変更

第１四半期連結会計期間より、Human Academy Europe SASは重要性が増したため、連結の範囲に含めております。

また、第２四半期連結会計期間より、ヒューマンデジタルソリューションズ株式会社は重要性が増したため、

連結の範囲に含めております。

（会計方針の変更）

（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）

法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号　平成28年６月17日）を第１四半期連結会計期間に適用し、平成28年４月１日以後に取得した構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。

これによる損益に与える影響は軽微であります。

（追加情報）

　　　　（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）

　　　　　「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　平成28年３月28日）を第１

　　　  四半期連結会計期間から適用しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費含む）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　平成27年４月１日 至　平成27年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　平成28年４月１日 至　平成28年12月31日）
減価償却費	465,841千円	512,112千円
のれんの償却額	69,042千円	72,341千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年12月31日）

配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成27年6月25日 定時株主総会	普通株式	271,956	25	平成27年3月31日	平成27年6月26日	利益剰余金

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年12月31日）

配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成28年6月29日 定時株主総会	普通株式	217,565	20	平成28年３月31日	平成28年６月30日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日 至　平成27年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				その他（注）	合計
	人材関連事業	教育事業	介護事業	計
売上高
外部顧客への売上高	28,386,805	14,617,008	6,644,010	49,647,824	1,126,125	50,773,949
セグメント間の 内部売上高又は振替高	110,589	159,116	2,398	272,104	705,762	977,867
計	28,497,395	14,776,124	6,646,408	49,919,929	1,831,887	51,751,816
セグメント利益又は損失(△)	312,112	753,013	△4,856	1,060,270	△24,647	1,035,623

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ネイルサロン運営事業、アリーナ事業等を含んでおります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	1,060,270
「その他」の区分の利益	△24,647
セグメント間取引消去	2,953
各セグメントに配分していない全社損益（注）	255,577
四半期連結損益計算書の営業利益	1,294,154

（注）主として持株会社（連結財務諸表提出会社）に係る損益であります。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

該当事項はありません。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日 至　平成28年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				その他（注）	合計
	人材関連事業	教育事業	介護事業	計
売上高
外部顧客への売上高	31,279,994	15,528,395	6,923,641	53,732,031	1,301,476	55,033,508
セグメント間の 内部売上高又は振替高	123,528	194,921	1,194	319,645	447,651	767,296
計	31,403,523	15,723,317	6,924,836	54,051,676	1,749,128	55,800,804
セグメント利益又は損失(△)	419,212	675,445	△14,198	1,080,458	101,463	1,181,922

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ネイルサロン運営事業、アリーナ事業等を含んでおります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	1,080,458
「その他」の区分の利益	101,463
セグメント間取引消去	△3,472
各セグメントに配分していない全社損益（注）	121,381
四半期連結損益計算書の営業利益	1,299,831

（注）主として持株会社（連結財務諸表提出会社）に係る損益であります。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

　「教育事業」において、移転が決定している校舎の固定資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上いたしました。

　なお、当該減損損失の計上額は、当第３四半期連結累計期間においては51,192千円であります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　平成27年４月１日 至　平成27年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　平成28年４月１日 至　平成28年12月31日）
１株当たり四半期純利益金額	68円17銭	68円87銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	741,544	749,169
普通株主に帰属しない金額（千円）	―	―
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	741,544	749,169
普通株式の期中平均株式数（株）	10,878,279	10,878,279

　（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。