第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成30年７月１日から平成30年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成30年４月１日から平成30年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
　なお、新日本有限責任監査法人は平成30年７月１日付をもって名称をEY新日本有限責任監査法人に変更しております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成30年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (平成30年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	18,461,766	20,310,353
受取手形及び売掛金	9,148,096	8,502,813
商品	514,545	609,188
貯蔵品	24,850	20,626
その他	706,746	673,655
貸倒引当金	△6,138	△7,071
流動資産合計	28,849,866	30,109,566
固定資産
有形固定資産	3,504,940	3,443,123
無形固定資産
のれん	209,783	224,471
その他	971,141	1,317,530
無形固定資産合計	1,180,925	1,542,002
投資その他の資産
差入保証金	2,202,357	2,170,808
その他	2,064,694	2,068,433
貸倒引当金	△164,097	△157,566
投資その他の資産合計	4,102,954	4,081,674
固定資産合計	8,788,820	9,066,801
資産合計	37,638,687	39,176,367
負債の部
流動負債
買掛金	201,963	282,227
短期借入金	250,000	410,000
1年内返済予定の長期借入金	1,861,354	2,128,309
前受金	10,465,132	9,330,500
未払金	6,633,915	7,127,598
未払法人税等	371,855	326,327
賞与引当金	796,883	852,671
資産除去債務	6,200	3,796
その他	2,316,111	2,554,672
流動負債合計	22,903,416	23,016,103
固定負債
長期借入金	4,006,407	5,129,160
役員退職慰労引当金	421,117	440,121
資産除去債務	316,761	334,528
その他	217,783	245,035
固定負債合計	4,962,069	6,148,845
負債合計	27,865,486	29,164,948

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成30年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (平成30年９月30日)
純資産の部
株主資本
資本金	1,299,900	1,299,900
資本剰余金	809,900	809,900
利益剰余金	7,735,653	7,973,222
自己株式	△66,392	△66,396
株主資本合計	9,779,060	10,016,626
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	△124	356
為替換算調整勘定	△5,735	△5,564
その他の包括利益累計額合計	△5,860	△5,207
純資産合計	9,773,200	10,011,418
負債純資産合計	37,638,687	39,176,367

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成30年４月１日 　至　平成30年９月30日)
売上高	38,673,789	41,527,980
売上原価	27,724,091	30,100,013
売上総利益	10,949,697	11,427,966
販売費及び一般管理費	※ 9,971,111	※ 10,558,043
営業利益	978,585	869,922
営業外収益
受取利息	4,016	4,860
受取配当金	1,880	821
補助金収入	6,804	8,294
その他	57,947	55,144
営業外収益合計	70,649	69,121
営業外費用
支払利息	7,934	7,052
和解金	5,846	61,677
その他	5,592	8,279
営業外費用合計	19,373	77,010
経常利益	1,029,860	862,034
特別損失
固定資産除却損	0	5,400
投資有価証券評価損	53	－
減損損失	15,591	2,506
貸倒引当金繰入額	602	－
特別損失合計	16,246	7,906
税金等調整前四半期純利益	1,013,614	854,127
法人税等	396,874	345,723
四半期純利益	616,739	508,403
親会社株主に帰属する四半期純利益	616,739	508,403

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成30年４月１日 　至　平成30年９月30日)
四半期純利益	616,739	508,403
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△48	480
為替換算調整勘定	△386	171
その他の包括利益合計	△434	652
四半期包括利益	616,305	509,055
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	616,305	509,055
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成30年４月１日 　至　平成30年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	1,013,614	854,127
減価償却費	388,617	397,090
減損損失	15,591	2,506
のれん償却額	44,277	50,401
和解金	5,846	61,677
固定資産除却損	0	5,400
貸倒引当金の増減額（△は減少）	204	△6,615
賞与引当金の増減額（△は減少）	32,636	55,787
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	19,745	18,628
受取利息及び受取配当金	△5,897	△5,682
支払利息	7,934	7,052
売上債権の増減額（△は増加）	545,109	754,338
たな卸資産の増減額（△は増加）	24,220	△97,286
仕入債務の増減額（△は減少）	42,911	80,264
前受金の増減額（△は減少）	△1,329,111	△1,131,784
未払金の増減額（△は減少）	1,063,325	142,165
その他	△32,826	236,695
小計	1,836,201	1,424,768
利息及び配当金の受取額	4,168	4,078
利息の支払額	△8,189	△7,365
和解金の支払額	△5,846	△8,480
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△450,147	△410,910
営業活動によるキャッシュ・フロー	1,376,187	1,002,089
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△473,518	△340,563
無形固定資産の取得による支出	△228,780	△197,984
投資有価証券の取得による支出	△394,974	△2,520
差入保証金の差入による支出	△94,677	△23,915
差入保証金の回収による収入	140,649	21,919
貸付けによる支出	△287,421	△93,229
貸付金の回収による収入	96,040	11,054
補助金収入	155,833	144,000
その他	△46,289	2,206
投資活動によるキャッシュ・フロー	△1,133,139	△479,033
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	230,000	160,000
長期借入れによる収入	3,200,000	2,500,000
長期借入金の返済による支出	△957,697	△1,110,292
配当金の支払額	△201,248	△228,442
その他	△2,342	△3
財務活動によるキャッシュ・フロー	2,268,712	1,321,262
現金及び現金同等物に係る換算差額	491	△2,150
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	2,512,251	1,842,167
現金及び現金同等物の期首残高	16,814,135	18,461,766
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額	－	6,420
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 19,326,386	※ 20,310,353

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

　第１四半期連結会計期間より、株式会社ウェブスマイルは重要性が増したため、連結の範囲に含めております。

　また、当第２四半期連結会計期間より、ヒューマンデジタルソリューションズ株式会社は、当社の連結子会社である株式会社ウェブスマイルを存続会社とする吸収合併（合併期日：平成30年７月１日）により解散したため、連結の範囲から除外しております。

（追加情報）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示しております。

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  平成29年４月１日 　　至  平成29年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  平成30年４月１日 　　至  平成30年９月30日）
退職給付費用	110,736千円	129,246千円
役員退職慰労引当金繰入額	19,745	18,628
従業員給与賞与	4,137,291	4,473,037
賞与引当金繰入額	515,749	553,995
貸倒引当金繰入額	2,733	1,535

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自  平成29年４月１日 至  平成29年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  平成30年４月１日 至  平成30年９月30日）
現金及び預金勘定	19,326,386千円	20,310,353千円
現金及び現金同等物	19,326,386	20,310,353

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成29年４月１日　至　平成29年９月30日）

配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成29年６月29日 定時株主総会	普通株式	201,248	18.5	平成29年３月31日	平成29年６月30日	利益剰余金

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成30年４月１日　至　平成30年９月30日）

配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成30年６月28日 定時株主総会	普通株式	228,442	21	平成30年３月31日	平成30年６月29日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成29年４月１日 至　平成29年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				その他（注）	合計
	人材関連事業	教育事業	介護事業	計
売上高
外部顧客への売上高	21,676,154	11,270,391	4,821,778	37,768,324	905,464	38,673,789
セグメント間の 内部売上高又は振替高	104,338	106,783	679	211,802	341,220	553,022
計	21,780,493	11,377,174	4,822,458	37,980,126	1,246,685	39,226,812
セグメント利益	324,587	478,948	36,123	839,659	57,276	896,935

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ネイルサロン運営事業、スポーツ事業等を含んでおります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	839,659
「その他」の区分の利益	57,276
セグメント間取引消去	△1,715
各セグメントに配分していない全社損益（注）	83,366
四半期連結損益計算書の営業利益	978,585

（注）主として持株会社（連結財務諸表提出会社）に係る損益であります。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

　「人材関連事業」、「教育事業」及び「その他」において、移転が決定している事業所等の固定資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上いたしました。

　なお、当該減損損失の計上額は、当第２四半期連結累計期間においては、「人材関連事業」では783千円、「教育事業」では8,812千円、「その他」では5,996千円であります。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成30年４月１日 至　平成30年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				その他（注）	合計
	人材関連事業	教育事業	介護事業	計
売上高
外部顧客への売上高	23,837,761	11,620,630	4,927,025	40,385,417	1,142,381	41,527,798
セグメント間の 内部売上高又は振替高	122,883	133,391	1,312	257,587	466,488	724,075
計	23,960,645	11,754,021	4,928,337	40,643,004	1,608,870	42,251,874
セグメント利益又は損失（△）	308,045	314,448	165,051	787,545	△68,492	719,053

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ネイルサロン運営事業、スポーツ事業等を含んでおります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	787,545
「その他」の区分の利益	△68,492
セグメント間取引消去	△14,028
各セグメントに配分していない全社損益（注）	164,897
四半期連結損益計算書の営業利益	869,922

（注）主として持株会社（連結財務諸表提出会社）に係る損益であります。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

　「教育事業」において、解約に伴い事業所等の固定資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上いたしました。

　なお、当該減損損失の計上額は、当第２四半期連結累計期間においては、「教育事業」では2,506千円であります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　平成29年４月１日 至　平成29年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　平成30年４月１日 至　平成30年９月30日）
１株当たり四半期純利益	56円69銭	46円74銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	616,739	508,403
普通株主に帰属しない金額（千円）	―	―
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	616,739	508,403
普通株式の期中平均株式数（株）	10,878,279	10,878,233

　（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。