第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（平成30年10月１日から平成30年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成30年４月１日から平成30年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
　なお、新日本有限責任監査法人は平成30年７月１日付をもって名称をEY新日本有限責任監査法人に変更しております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成30年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (平成30年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	18,461,766	19,454,647
受取手形及び売掛金	9,148,096	8,878,316
商品	514,545	608,136
貯蔵品	24,850	25,673
その他	706,746	725,047
貸倒引当金	△6,138	△6,955
流動資産合計	28,849,866	29,684,865
固定資産
有形固定資産	3,504,940	3,353,979
無形固定資産
のれん	209,783	199,270
その他	971,141	1,285,747
無形固定資産合計	1,180,925	1,485,017
投資その他の資産
差入保証金	2,202,357	2,160,069
その他	2,064,694	1,950,917
貸倒引当金	△164,097	△172,050
投資その他の資産合計	4,102,954	3,938,936
固定資産合計	8,788,820	8,777,934
資産合計	37,638,687	38,462,799
負債の部
流動負債
買掛金	201,963	278,033
短期借入金	250,000	550,000
1年内返済予定の長期借入金	1,861,354	2,110,200
前受金	10,465,132	8,588,756
未払金	6,633,915	6,900,735
未払法人税等	371,855	129,113
賞与引当金	796,883	449,609
資産除去債務	6,200	4,353
その他	2,316,111	3,044,817
流動負債合計	22,903,416	22,055,620
固定負債
長期借入金	4,006,407	4,886,843
役員退職慰労引当金	421,117	447,404
資産除去債務	316,761	335,105
その他	217,783	247,349
固定負債合計	4,962,069	5,916,703
負債合計	27,865,486	27,972,323

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成30年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (平成30年12月31日)
純資産の部
株主資本
資本金	1,299,900	1,299,900
資本剰余金	809,900	809,900
利益剰余金	7,735,653	8,453,436
自己株式	△66,392	△66,525
株主資本合計	9,779,060	10,496,711
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	△124	△641
為替換算調整勘定	△5,735	△5,593
その他の包括利益累計額合計	△5,860	△6,235
純資産合計	9,773,200	10,490,475
負債純資産合計	37,638,687	38,462,799

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　平成30年４月１日 　至　平成30年12月31日)
売上高	58,521,282	63,085,242
売上原価	42,242,642	45,770,232
売上総利益	16,278,640	17,315,009
販売費及び一般管理費	14,860,011	15,698,433
営業利益	1,418,628	1,616,576
営業外収益
受取利息	6,144	7,389
受取配当金	1,899	832
補助金収入	11,668	18,815
検定手数料	23,376	22,921
その他	61,963	54,315
営業外収益合計	105,052	104,274
営業外費用
支払利息	11,893	10,923
和解金	9,474	68,254
その他	7,750	19,270
営業外費用合計	29,117	98,448
経常利益	1,494,563	1,622,402
特別損失
固定資産除却損	318	5,400
投資有価証券評価損	53	－
減損損失	33,194	35,761
貸倒引当金繰入額	607	－
特別損失合計	34,173	41,161
税金等調整前四半期純利益	1,460,390	1,581,240
法人税等	566,321	592,623
四半期純利益	894,069	988,617
親会社株主に帰属する四半期純利益	894,069	988,617

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　平成30年４月１日 　至　平成30年12月31日)
四半期純利益	894,069	988,617
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	88	△516
為替換算調整勘定	△125	141
その他の包括利益合計	△37	△375
四半期包括利益	894,031	988,242
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	894,031	988,242
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

　第１四半期連結会計期間より、株式会社ウェブスマイルは重要性が増したため、連結の範囲に含めております。

　また、第２四半期連結会計期間より、ヒューマンデジタルソリューションズ株式会社は、当社の連結子会社である株式会社ウェブスマイルを存続会社とする吸収合併（合併期日：平成30年７月１日）により解散したため、連結の範囲から除外しております。

（追加情報）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費含む）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　平成29年４月１日 至　平成29年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　平成30年４月１日 至　平成30年12月31日）
減価償却費	598,894千円	621,719千円
のれんの償却額	66,578千円	75,602千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成29年４月１日　至　平成29年12月31日）

配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成29年６月29日 定時株主総会	普通株式	201,248	18.5	平成29年３月31日	平成29年６月30日	利益剰余金

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成30年４月１日　至　平成30年12月31日）

配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成30年６月28日 定時株主総会	普通株式	228,442	21	平成30年３月31日	平成30年６月29日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成29年４月１日 至　平成29年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				その他（注）	合計
	人材関連事業	教育事業	介護事業	計
売上高
外部顧客への売上高	33,114,683	16,795,459	7,217,785	57,127,928	1,393,276	58,521,204
セグメント間の 内部売上高又は振替高	152,050	184,228	1,179	337,459	618,162	955,622
計	33,266,734	16,979,688	7,218,965	57,465,387	2,011,438	59,476,826
セグメント利益	480,657	738,111	16,975	1,235,744	78,421	1,314,166

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ネイルサロン運営事業、スポーツ事業等を含んでおります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	1,235,744
「その他」の区分の利益	78,421
セグメント間取引消去	△20,056
各セグメントに配分していない全社損益（注）	124,518
四半期連結損益計算書の営業利益	1,418,628

（注）主として持株会社（連結財務諸表提出会社）に係る損益であります。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

　「教育事業」及び「介護事業」において、移転及び撤退が決定している校舎、事業所の固定資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上いたしました。

　さらに、「介護事業」を行う連結子会社が所有する一部の事業所において、営業活動から生ずる損益が継続してマイナスとなる状況であるため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上いたしました。

　なお、当該減損損失の計上額は、当第３四半期連結累計期間においては、「人材関連事業」では783千円、「教育事業」では12,164千円、「介護事業」では14,251千円、「その他」では5,996千円であります。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成30年４月１日 至　平成30年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				その他（注）	合計
	人材関連事業	教育事業	介護事業	計
売上高
外部顧客への売上高	36,399,176	17,388,758	7,478,852	61,266,786	1,818,000	63,084,787
セグメント間の 内部売上高又は振替高	178,950	212,979	2,619	394,548	724,174	1,118,723
計	36,578,126	17,601,737	7,481,471	61,661,335	2,542,175	64,203,510
セグメント利益又は損失（△）	533,873	589,782	349,339	1,472,995	△44,023	1,428,972

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ネイルサロン運営事業、スポーツ事業等を含んでおります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	1,472,995
「その他」の区分の利益	△44,023
セグメント間取引消去	△28,427
各セグメントに配分していない全社損益（注）	216,030
四半期連結損益計算書の営業利益	1,616,576

（注）主として持株会社（連結財務諸表提出会社）に係る損益であります。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

　「人材関連事業」及び「その他」において、移転に伴い事業所等の固定資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上いたしました。

　さらに「介護事業」及び「その他」において、今後の使用見込みがないことにより除却が決定された除却予定資産について帳簿価額を全額減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上いたしました。

　なお、当該減損損失の計上額は、当第３四半期連結累計期間においては、「人材関連事業」では211千円、「教育事業」では2,506千円、「介護事業」では5,000千円、「その他」では28,042千円であります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　平成29年４月１日 至　平成29年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　平成30年４月１日 至　平成30年12月31日）
１株当たり四半期純利益	82円19銭	90円88銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	894,069	988,617
普通株主に帰属しない金額（千円）	―	―
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	894,069	988,617
普通株式の期中平均株式数（株）	10,878,274	10,878,219

　（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。